Отчет о производственной практике на предприятии ООО «ДТА Логистика»

R = U’*C’ = 117751*9298,4 = 1094,9 млн. руб.

DR_С = 1094,9 – 796,4 = 298,5 млн. руб.

DR = DR_U + DR_С = 170,3 + 298,5 = 468,8 млн. руб. 

    В 2010 г. по сравнению с 2009 г. рост эксплуатационных расходов составил 469 млн. руб. или 18,2%. Изменение данного показателя произошло  в результате изменений количества перевезенных контейнеров и средней  себестоимости перевозки 1 контейнера. Увеличение количества перевезенных контейнеров 25184 конт. (117751 - 92567 = 25184 конт.) или на 27,2% сказалось на росте эксплуатационных расходов на 170,3 млн. руб. В тоже время средняя себестоимость перевозки 1 контейнера увеличилась 2536,8 руб. (9298,4 – 6761,6 = 2536,8 руб.) или на 37,5% и привела к увеличению эксплуатационных расходов на 298,5 млн. руб. Общее влияние этих фактов составляет 468,8 млн. руб., что соответствует контрольной цифре изменения. Увеличение расходов произошло в основном за счет увеличения количества перевезенных контейнеров. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Анализ  финансовых результатов  деятельности компании 

    В условиях рыночной экономики устойчивая деятельность предприятия транспорта зависит, как от его внутренних возможностей эффективно использовать все имеющиеся в его распоряжении ресурсы, так и от внешних условий, к числу которых относятся налоговая (кредитная, ценовая) политика государства и рыночная конъюнктура.

    Конечным  положительным финансовым результатом  хозяйственно-финансовой деятельности предприятия транспорта является прибыль. Значение прибыли обусловлено тем, что она наиболее полно отражает эффективность производства, объем и качество произведенной продукции, состояние производительности труда, уровень себестоимости. Прибыль является основным источником производственного и социального развития предприятия.

    За  счет прибыли погашаются долговые обязательства  предприятия транспорта перед банком и инвесторами. Таким образом, в  росте суммы прибыли заинтересованы предприятия и государство.

    Прибыль является важнейшим обобщающим показателем  в системе оценочных показателей эффективности производственной, коммерческой и финансовой деятельности предприятия. Изменение прибыли происходит за счет как внутренних, так и внешних факторов, например, инфляции, нарушения государственной дисциплины и др. Поэтому необходимо проводить систематический анализ формирования, распределения и использования прибыли.

    Сумма полученной прибыли и уровень  рентабельности – важнейшие показатели, характеризующие финансовые результаты деятельности предприятия.

    Цель  анализа – определить реальную величину чистой прибыли, стабильность основных элементов балансовой прибыли, тенденции их изменения и возможности использования для прогноза прибыли, оценить «зарабатывающую» способность предприятия.

Таблица 5

Исходные  данные для анализа

Таблица 6

Динамика  финансовых показателей компании

 

Рис. 6. Динамика финансовых показателей деятельности компании OOO ОАО «МосТрансАгентство» 

    За  рассматриваемый период значения всех показателей равномерно возрастали до 2008 года, в 2009 году из-за экономического кризиса произошло резкое падение значений всех показателей (рис. 6).

    Как видно из таблицы 6 в 2008 году показатель доходы увеличился по сравнению с 2006 годом на 97,6%, показатель расходы – на 79,9%, а показатель прибыль - на 255,3%, что свидетельствует об увеличении спроса на контейнерные перевозки. Также увеличение значений показателей в 2008 году можно увидеть на рис.

    В 2009 году произошел резкий обвал показателей: доходы в 2009 году по сравнению с 2008 снизились на 64,4%, расходы – на 60,9%, прибыль снизилась на 80,3%. Доходы компании в 2009 году по сравнению с 2006 годом снизились на 29,7%, расходы за этот же период снизились на 29,6%, а прибыль – на 30,2%. Таким образом можно сделать вывод, что экономический кризис напрямую коснулся компании и негативно сказался на ее показателях ее деятельности. Тем не менее, среднегодовой темп роста по всем показателям за рассматриваемый период более 100%. 

Таблица 7

Анализ динамики чистой прибыли

                                               __       

Среднегодовой темп роста  Т_р  = 1,076 (107,6 %)

    За  рассматриваемый период чистая прибыль  компании росла и уменьшалась: в 2008 году она достигла максимального значения и составила 547,5 млн. руб., по сравнению с 2006 годом (154,1 млн. руб.) прибыль увеличилась на 393,4 млн. руб. Но в 2009 году из-за разразившегося кризиса, который негативно сказался на деятельности предприятия, чистая прибыль снизилась по сравнению с 2008 годом (547,5 млн. руб.) на 439,9 млн. руб., а по сравнению с 2006 годом (154,1 млн. руб.) на 46,5 млн. руб. А с 2010 года снова начался рост чистой прибыли: по сравнению с 2009 годом  она увеличилась на 99,1 млн. руб., а по сравнению с 2006 годом на 52,6 млн. руб. Абсолютное значение 1% прироста также возрастает до 2008 года с 1,5 млн. руб. в 2007 году до 2,8 млн. руб. в 2008 году. В 2009 году происходит резкое снижение до -5,5 млн. руб., но в 2010 году происходит рост абсолютного значения 1 % прироста до 1,1 млн. руб.

      К важнейшим финансовым показателям, от выполнения которых в значительной степени зависит оценка деятельности предприятия, относятся доходы, расходы и прибыль. Рассмотрим финансовые показатели деятельности компании более подробно в сравнении 2010 года с 2009 годом.

      По  сравнению с уровнем 2009 года по всем показателям в 2010 году наблюдается  рост: доходы – на 55,3%, расходы –  на 51,2 %, прибыль возросла очень значительно – на 92,1%.

      Получение доходов является завершающим этапом кругооборота средств, конечным звеном производственно-финансовой деятельности предприятия. Общий объем доходов  определяется как сумма доходов  по каждому виду перевозок и доходов  от прочих работ и услуг. Поэтому необходимо рассмотреть структуру доходов в 2010 году, влияние составляющих на общую сумму доходов и сравнить ее со структурой 2009 года. 
 
 
 
 
 

Таблица 8

Данные  о структуре и динамике доходов

    Проанализировав данные  табл. 8, сделаны следующие  выводы:

    Все доходы в 2010 году возросли по сравнению  с уровнем 2009 года, среднегодовой темп роста по всем доходам составил 155,3%.

    В 2010 году по сравнению с 2009 больше всего  увеличились доходы от морских перевозок на 81,4% (355,8 млн. руб.) и доходы от страховки на 58,2 % или на 41,6 млн. руб. и доходы от охраны на 47,1% или на 29,7 млн. руб.. Также значительно увеличились доходы от наземных перевозок на 36,3% или на 79 млн. руб. Таким образом, больше всего доходы увеличились за счет увеличения доходов от основной деятельности на 57,3% или на 573,7 млн. руб. 
 
 

Рис. 7. Структура доходов 2009 года

Рис. 8. Структура доходов 2010 года

    Наибольший  удельный вес в структуре доходов ОАО «МосТрансАгентство» составляют доходы от основной деятельности – 92,8% в 2009 году и 94,1% в 2010 году (рис.7,8). Вместе с тем, компания получает и доходы не связанные с основной деятельностью, так  в 2009 году 7,2% доходов, а в 2010 – 5,9%, но их доля в общей сумме доходов незначительна. Такая политика способствует повышению финансовой устойчивости компании;

    Наибольший  удельный вес в структуре доходов  от основной деятельности составляют доходы от перевозок грузов: морским транспортом  – 40,6% в 2009 году и 47,5% в 2010 году и от наземных перевозок – 20,2% в 2009 году и 17,7% в 2010 году. Возрастание доли доходов от морских перевозок свидетельствует об укреплении позиций компании на рынке международных контейнерных перевозок и способствует улучшению ее финансового состояния;

    Структура доходов в 2010 году изменилась по сравнению  со структурой доходов 2009 года по некоторым статьям (рис. 7 и 8): доходы от наземных перевозок грузов уменьшили свой удельный вес в структуре доходов с 20,2% в 2009 году до 17,7% в 2010 году. Также доходы от неосновной деятельности снизили свой удельный вес с 7,2% в 2009 году до 5,9% в 2010 году, это произошло за счет снижения доходов от аренды оборудования (доля снизилась с 6,3% в 2009 году до 5,9% в 2010 году),  также за счет прочих доходов, которые снизились с 0,8% в 2009 году до 0,7% в 2010.

    Таблица 9

    Структура доходов и влияние структурных  сдвигов на их изменение