Статистика страхового ранка

Это связано, во-первых, с тем, что правильно установленная доля нетто-ставки при фактической полноте страхового портфеля на уровне принятой в расчете тарифа гарантирует страховые выплаты страхователям (застрахованным лицам) в связи с наступлением страховых случаев.

Во-вторых, структура тарифа является основой для составления расходной части планового баланса доходов и расходов (финансового плана) страховой организации.

В-третьих , структура страхового тарифа предопределяет предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховщика. 

В-четвертых, она служит также основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль. 

Структура тарифной ставки представляется в виде долей всех составляющих в процентах  к общей ее величине .

Страховые тарифы по обязательным видам страхования 

устанавливаются соответствующими законами об обязательном страховании или уполномоченными этими законами государственными органами управления, а в ряде случаев — страховщиками по согласованию с этими органами и утверждаются государственным органом страхового надзора.

Методические  подходы к расчету страховых тарифов по рисковым и накопительно-сберегательным видам страхования существенно различаются.  

Общим в них является только последовательность расчетов:

• вначале определяется нетто-ставка;
• затем рассчитываются все составляющие нагрузки и их сложение;  
• расчет брутто-ставки производитсяпо формуле на основе размера нетто-ставки и удельного веса составляющих нагрузки в структуре брутто-ставки.

 

 В основе расчета  нетто-ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования лежит показатель убыточности страховой суммы  за тарифный период.

Базовыми  данными для расчета нетто-ставки по накопительно-сберегательным видам страхования являются:

• показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе данных демографической статистики и характеризующие смертность населения в каждом возрасте (в абсолютных цифрах на 100 тыс. населения и в относительном их выражении) и доживаемость при переходе в возрастную группу (возраст по полному числу лет), имеющую возраст больший на 1 год;
• принятая в расчете тарифа норма доходности ( i ) от инвестирования временно свободных средств страховых резервов страховщика;  
• срок страхования и накопительного периода(t).

Методика  расчета страхового тарифа по рисковым видам страхования 

Методический  подход к расчету страховых тарифов по рисковым видам страхования состоит в следующем:

• вначале определяется или рассчитывается нетто-ставка ( Т_н ) ;
• затем рассчитываются удельные веса всех составляющих нагрузки ( Н); 
• в итоге расчет брутто-ставки (Т_б) производится по формуле на основе размера нетто-ставки и удельного веса составляющих нагрузки в структуре брутто-ставки.

 

 Как было отмечено ранее, страховой тариф ( Т_б ), тарифная ставка ( в практике страхования ) и брутто-ставка ( в специальной литературе)–представляют собой плату страхователя страховщику за страхование с единицы страховой суммы или предмета страхования либо плату в процентах от общей величины страховой суммы.

Страховой тариф, или брутто-ставка (Т_б) , по своей структуре состоит из двух частей нетто- ставки (Т_н) и нагрузки( Н ), т.е.

Т_б = Т_н+ Н. ( 1 )

Нетто-ставка ( Т_н ) - как часть брутто-ставк предназначена для формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат и создания страховых резервов.

Вероятность нанесения ущерба можно выразить через показатель убыточности страховой  суммы.

В связи  с этим основную часть нетто-ставки (Т₀) в рисковых видах страхования при наличии страховой статистики можно рассчитать как средний за тарифный период показатель убыточности страховой суммы, т.е.

,

где У_ср - средний показатель убыточности страховой суммы за тарифный период Т;

У_t1, У_{t2 ,} ... –показатели убыточности страховой суммы в соответствующих годах – t₁, t₂, … T;

T- тарифный период ( количество лет ).

В свою очередь, показатель убыточности страховой  суммы в любом t-году тарифного  периода определяется по формуле

,

- сумма выплаченных страховых  возмещений по всем объектам  страхования в t - году тарифного периода;

- сумма страховых сумм по всем  n -объектам страхования в t - году тарифного периода. 

За счет рисковой надбавки ( Т_р ) страховщик формирует средства дополнительного страхового резерва, предназначенного для покрытия возможного увеличения выплат страховых возмещений в отдельные

неблагоприятные годы (периоды) по сравнению со средними выплатами за принятый тарифный период.  

Рисковая  надбавка определяется по формуле среднеквадратического  отклонения, т.е.

,

Где У_t - показатели убыточности страховой суммы в соответствующих годах тарифного периода – t₁, t₂, … T ;

У_ср - средний показатель убыточности страховой суммы за тарифный период Т. 

При отсутствии страховой статистики нетто-ставка в рисковых видах страхования  определяется либо методом аналогии, либо методом экспертной оценки.

Нагрузка  ( Н ) - представляет собой часть страхового тарифа и предназначена, как уже сказано выше, для покрытия затрат на осуществление страховой деятельности страховщика.

В практической деятельности все составляющие нагрузки определяются по нормативам от брутто-ставки, т.е.:

Н_вд =К_вд Т_б ,

Н_пм = К_пм Т_б ,

Н_пр = К_прТ_б ,

гдеК_вд - норматив расходов на ведение дела;

К_пм – норматив расходов на предупредительные мероприятия;

К_пр -норматив прибыли . 

Норматив  расходов на ведение дела (К_вд ) либо задается директивно, либо определяется как средний за тарифный период показатель отношения фактических расходов на ведение дела к сумме поступивших платежей ,т.е.

,

Где Р_{вд t} – сумма фактических расходов на ведение дела в соответствующих годахt₁, t₂, … T тарифного периода;

П_t – сумма поступивших платежей по всем видам страхования в соответствующих годахt₁, t₂, … T тарифного периода.

Норматив  расходов на предупредительные мероприятия ( К_пм ) также либо задается директивно либо определяется по аналогичной формуле:

,

Где Р_пмt - сумма фактических расходов на проведение предупредительных мероприятий в соответствующих годахt₁, t₂, … T тарифного периода;  

П_t – сумма поступивших платежей по всем видам страхования в соответствующих годах t₁, t₂, … T

тарифного периода. 

Норматив  прибыли и (К_пр), как правило, устанавливается страховщиком исходя из коньюктуры рынка в пределах от 0 до 5%.  

Таким образом, последовательность вывода формулы  расчета тарифной брутто-ставки приобретает  следующий вид:

Т_б = Т_н + Н,

Т_б = Т_н + Н_вд + Н_пм + Н_пр ,

Т_б = Т_н + К_вд Т_б + К_пм Т_б + К_прТ_б ,

Т_б = Т_о+Т_р + К_вд Т_б + К_пм Т_б + К_прТ_б , 

Переносим в левую часть все члены  уравнения, содержащие Т_б , и выводим окончательную формулу расчета брутто-ставки:

Т_б=

где f= К_вд + К_пм+ К_пр- удельный вес нагрузки в структуре брутто-ставки.

Основы  построения страховых тарифов по страхованию жизни

Основные  положения методологии расчета  тарифов 

Страховой тариф, как нами отмечено ранее, представляет собой сумму денег, которую уплачивает страховщику за страхование каждый страхователь с единицы страховой  суммы или предмета страхования  и тем самым каждый страхователь участвует в создании страхового фонда страховщика по данное виду страхования.

Задача  правильного построения страхового тарифа по любому виду страхования  заключается в том, чтобы сформировать за счет нетто-ставки тарифа фонд денежных средств, достаточный для страховых выплат по страховым случаям за расчетный (тарифный) период.

Расчет  страховых, тарифов по всем видам  страхования жизни имеет определенные особенности, связанные с предметом  страхования.

Этим  предметом страхования является жизнь человека, постоянно подвергающегося  различным опасностям, последствиями  которых может быть и смерть застрахованного.

Поэтому страхование жизни предусматривает  страховую защиту имущественных  интересов застрахованного лица путем страховых выплат при его  дожитии до определенного возраста (или окончания срока страхования), а также в случае его смерти.

На основании  массовых данных демографической статистики и теории вероятностей выявлена подчиняющаяся  закону больших чисел зависимость  смертности от возраста людей, выведены соответствующие математические формулы  для расчета.

По специально разработанной методике с применением  этих формул составляются таблицы смертности.

Пример  формы таблицы смертности и средней  продолжительности жизни