Статистика страхования

Ir = (Sm/m) * Sn/n.

6. Вероятность ущерба, или убыточность страховой сумы, равна сумме выплаченного страхового возмещения, разделенной на страховую сумму всех объектов страхования, т. е. (Q)/(Sn). Показателем величины риска является число меньше 1. Обратное соотношение недопустимо, так как это означало бы недострахование. Убыточность страховой суммы можно также рассматривать как меру величины рисковой премии.

7. Норма  убыточности – процентное соотношение  суммы выплаченного страхового  возмещения и суммы собственных  страховых платежей – (Q)/(P)*100%. На практике вычисляют нетто- и брутто-норму убыточности, а показатель может быть меньше, больше или равен 1. Величина этого индекса характеризует финансовую устойчивость данного вида страхования.

8. Частота  ущерба исчисляется как произведение  частоты страховых случаев и  их опустошительности и рассчитывается  формулой (e/n)*(m/e)*(m/n). Этот показатель обычно выражается в процентах или промилле к числу объектов страхования. Страховая статистика требует установления факторов, оказывающих влияние на частоту ущерба, с целью формирования отдельных рисковых групп и продолжения соответствующих исследований в динамике и в перспективе. Частота ущерба всегда меньше 1; в случае равенства 1 налицо достоверность наступления конкретного страхового события для всех объектов страхования.

9. Тяжесть  ущерба (g), который может быть полным и частичным, выражается произведением Ку (Q)/(Sm) и отношением средних страховых сумм (Sm/m/(Sn/n), или (Q)/m/(Sn/n) = g. Анализируя последнее выражение, можем сказать, что g – это тяжесть ущерба, делимое – вероятность ущерба, делитель – частота ущерба.

Анализ  финансового состояния и страхователя осуществляется аналогично анализу  уровня кредито- и платежеспособности клиентов банков.

Необходимо  отметить значение, которое придается  развитию института страхования  в Российской Федерации в докладе  «Стратегия развития государства в период до 2010 года», подготовленном рабочей группой Государственного совета РФ. В нем отмечается (ст. 8) основные направления развития страхового рынка России, а именно:

а) защита имущественных интересов населения  и юридических лиц, ибо их издержки на компенсацию потерь замещаются издержками на предотвращение страховых событий (чем создается мотивация к их профилактике);

б) укрепление воспроизводственных связей, уменьшение потерь от вынужденного самострахования в форме завышенных цен, тарифов и себестоимости продукции, связывания оборотных средств предприятий для компенсации ненадежных операций с ненадежными партнерами и т. п.;

в) при  развитии добровольного страхования  жизни и появлении у страховых  компаний соответствующих страховых  резервов необходимо обеспечивать формирование значительного объема инвестиционных ресурсов;

г) обеспечение легализации хозяйственных операций, так как страховые компании сами заинтересованы в осуществлении жесткого контроля за состоянием и оборотом застрахованного имущества.

Итак, основная задача страхования как специализированной отрасли экономики и части финансового сектора – это создание эффективной системы защиты имущественных интересов физических и юридических лиц любой страны, в том числе и России. Одновременно с этим развитый страховой механизм может оказывать положительное воздействие на решение многих макроэкономических проблем. Поэтому важной составляющей дальнейшего экономического и физического развития является активизация деятельности российских страховых и перестраховочных компаний. 
 
 

1.4 Источники  статистической информации о  страховом деле и методы ее анализа

Страховые организации России составляют и  представляют бухгалтерскую отчетность в порядке, предусмотренном Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998г. №34н, приказами Министерства финансов РФ от 6 июля 1999г. №43н; от 12 января 2001г. №2н.

В соответствии с этими нормативными документами  основными источниками информации о деятельности страховых и перестраховочных компаний являются следующие конкретные формы бухгалтерской и статистической отчетности.

1. Годовая  и ежемесячная бухгалтерская  отчетность, к которой относятся  следующие конкретные формы:

а) бухгалтерский  баланс страховой организации –  форма №1-страховщик;

б) отчет  о финансовых результатах страховой организации – форма №2-страховщик;

в) пояснения  к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах:

• Отчет о движении капитала страховой организации – форма №3-страховщик;
• Отчет о движении денежных средств страховой организации – форма №4-страховщик;
• Приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации - форма №5-страховщик;
• Пояснительная аналитическая записка;

г) аудиторское  заключение, выданное по результатам  обязательной по законодательству Российской Федерации аудиторской проверки страховой организации.

2. Формы  статистической отчетности, представляемые  в порядке надзора в Министерство  финансов РФ:

а) отчет  о платежеспособности страховой  организации – форма №6-страховщик;

б) отчет  о размещении страховых резервов – форма №7-страховщик;

в) отчет  о размещении страховых резервов по медицинскому страхованию – форма №7а-страховщик (только для страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное и добровольное медицинское страхование);

г) отчет  о страховых резервах по иным видам  страхования – форма №8-страховщик;

д) отчет  об использовании средств резерва  предупредительных мероприятиях – форма №9-стаховщик;

е) отчет  об операциях перестрахования –  форма №10-страховщик.

Страховые организации составляют статистическую отчетность на основании итоговых показателей  статистического и бухгалтерского учета.

В зависимости  от отчетного периода статистическая отчетность может быть ретроспективной  и оперативной. Оперативная статистическая отчетность включает в себя такие формы, как:

• Срочный отчет о поступлении страховых платежей, который содержит сведения о поступлении страховых платежей в целом, по отдельным филиалам страховых компаний, по различным видам страхования за определенный (отчетный) период нарастающим итогом, обычно с начала года или квартала;
• Отчет о развитии добровольного страхования показывает количество заключенных договоров по каждому виду страхования, число действующих договоров по всем видам страхования. Эта форма делается в целом по страховой компании и по отдельным филиалам.

Особое  место в социально-статистическом анализе занимает анализ показателей убыточности страховой суммы по каждому виду и однородным объектам страхования и элементам убыточности. Этот анализ осуществляется с целью проверки прочности действующих тарифных нетто-ставок, для контроля финансовой устойчивости страховой компании и ее филиалов.

2. Статистический  анализ страхования и страхового рынка РФ

Следуя  программе статистического наблюдения и опираясь на теоретические знания, описанные в предыдущей  главе, переходим к практической части курсовой работы. Для изучения поставленной цели, необходимо работать с конкретными данными, которые будем выписывать из материалов ежегодных статистических сборников. 

2.1 Группировка субъектов РФ по числу страховых организаций 

Отдельные единицы статистической совокупности объединяются в группы при помощи метода группировки. Это позволяет  «сжать» информацию, полученную в ходе наблюдения, и на этой основе выявить закономерности, присущие изучаемому явлению.

Группировкой  называется расчленение множества  единиц изучаемой совокупности на группы по определенным существенным для них признакам.

Объектом  статистического исследования выступают  субъекты РФ Уральского, Сибирского и Дальневосточного федеральных округов. Начнем анализ статистики страхования и страхового рынка с группировки субъектов РФ трех федеральных округов. Для этого составим таблицу с исходными данными:

  
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 1

Исходные  данные для группировки субъектов РФ Уральского, Сибирского, Дальневосточного федеральных округов по числу страховых организаций в 2010 году

 

Как видно  из таблицы 1, число страховых организаций в субъектах РФ очень сильно различается. Поэтому для лучшего восприятия информации на основе исходного ряда статистических данных построим ранжированный ряд субъектов РФ (табл. 2). Группировочным признаком будет являться число страховых организаций, а фактическими, соответственно, остальные показатели. Ранг присваиваем числу страховых организаций и располагаем субъекты РФ по их возрастанию. 
 

        Таблица 2

Ранжированный ряд субъектов РФ трех Федеральных округов в 2010 году