Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков

       Кроме общих объемов кредитования в статистике кредита используют средние показатели:

• средний размер ссуды;
• средний размер задолженности по кредиту;
• средний срок пользования ссудой;
• среднее число оборотов ссуды за год;
• средняя доходность кредита (кредитных операций).

     Для расчета перечисленных показателей, в зависимости от наличия данных, могут быть использованы следующие средние: средняя арифметическая простая и взвешенная; средняя взвешенная гармоническая , ^{средняя хронологическая моментного ряда.}

       Средний размер ссуды (без  учета числа оборотов за год) определяется по формуле:

^{где  - объем кредита (ссуды) по отдельным договорам;}

            - срок кредита по отдельным договорам (длительность).

       Средний срок пользования ссудами (при условии их непрерывной оборачиваемости) или время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз, определяется по формуле:

       

     Для нахождения средней ссудной задолженности по кредиту используют среднюю хронологическую:

,

где  - ссудная задолженность, включая просроченную на первое число месяца,

         n – число показателей ссудной задолженности.

     Среди относительных показателей в статистике кредита наибольшее значение имеют следующие:

- удельный вес кредитов в их общем объеме: 
а) краткосрочных

^{б) долгосрочных}

- удельный вес кредитов предоставленных:

а) отраслям экономики

б) населению

^{- удельный вес просроченной задолженности по кредитам.}

     Для анализа и прогнозирования объемов  кредита используются показатели ряда динамики, трендовые и факторные динамические модели.

     Для характеристики оборачиваемости кредита  рассчитывают показатели числа оборотов кредита и длительности пользования кредитом. 

Число оборотов кредита (N) рассчитывается по формуле:

     

,

где -  оборот кредита по погашению

         -   средние остатки кредита (ссудной задолженности) 

Длительность  пользования кредитом (t) определяется:

     

,

     где Д  - число календарных дней в  периоде.

     Среднюю длительность пользования кредитом за год сравнивают со средним сроком хранения вкладного рубля. Это сравнение позволяет определить возможные сроки, на которые предоставляются ссуды и пересматривать своевременно структуру срочных депозитов.

     

,

     где D – сумма дохода от кредитования за период,

            t -  число месяцев в периоде

     Для определения доходности кредитных операций (при наличии информации менее чем за 1 год) рассчитывается средняя процентная ставка. Она приводится к годовой номинальной ставке по следующей формуле. При наличии данных за полный год расчёт средней процентной ставки производится по формуле:

     

     Доходность  операций по кредитованию коммерческого банка определяется по юридическим, физическим лицам, в целом по банку, а так же отдельно по рублевым и валютным кредитам.

     Безнадежные кредиты списываются в соответствии действующими нормативными и законодательными документами. По этой операции рассчитывается коэффициент убытков от списания кредитов. Этот коэффициент изучается в динамике и определяется по формуле:

     

,

     где  - сумма списанных кредитов 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.4 Индексный метод в изучении кредитных операций

     Для изучения скорости оборачиваемости кредита может быть использован индексный метод. Это могут быть индексы средних величин по филиалам крупных банков, группе банков или отраслей:

     - индекс средней длительности  пользования кредитом (переменного состава):

       

,

где m – однодневный оборот по погашению кредита    (m  = )

т.к. t = , то = tm,  из этого следует :

       

,

- изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием ее изменения по отдельным единицам совокупности (индекс постоянного состава):

     

,

- измерение  средней длительности пользование  кредитом под влиянием изменения  структуры дневного оборота по погашению (индекс структурных сдвигов):

     

,

     Если  принять, что  d=m / m, то все три индекса примут вид:

 

     Индексный метод дает возможность определить абсолютные приросты средней длительности пользования кредитом за счет:

     - изменения длительности пользования  кредитом по остальным объектам:

     

     - структурных сдвигов:

     

     Общий абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом:

     

     Для изучения   динамики оборачиваемости  кредита рассчитывают индексы среднего числа оборотов: индекс переменного состава; индекс постоянного состава; индекс структурных сдвигов.

     Для снижения риска невозврата выданных ссуд ЦБ РФ устанавливает  нормативы, ограничивающие  выдачу кредитов отдельным заемщикам или группе заемщиков. Для анализа выполнения нормативов рассчитываются следующие показатели:

• риск на одного заёмщика или группу связанных заемщиков в банке (Н₆) - он определяется как отношение совокупной суммы кредитов, а также гарантий и поручительств, выданных, предоставленных банком одному заёмщику к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое значение этого норматива установлено в размере 25%.
• размер крупных кредитных рисков в банке (Н₇) - определяется как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива установлено в размере 800%.
• размер риска на одного кредитора банка (Н₈) –определяется как процентное соотношение величины вкладов, кредитов, гарантий и поручительств, полученных банком от одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков), а также остатков средств на счетах и собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение этого норматива установлено в размере 25%.
• размер кредитного риска на одного акционера (участника банка (Н₉) - определяется как отношение значения показателя К_ра к собственным средствам (капиталу) банка выраженному в процентах.

       К_ра - значение показателя тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины. Максимально допустимое значение этого норматива 
установлено в размере 20%.

       - совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка (H_9.1) - определяется как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам (участникам), вклады которых в уставный капитал банка превышают 5% его зарегистрированной Банком России величины. Максимально допустимое значение норматива H_9.1 установлено в размере 50%.»

       - размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств выданных в их пользу в банке (H₁₀) - определяется как отношение совокупной суммы требований банка в отношении инсайдера и связанных с ним лиц взвешенных с учетом риска и капитала банка выраженное в процентах. Максимально допустимое значение указанного норматива на одного инсайдера и связанного с ним лица установлено в размере 2%. К инсайдерам относятся все директора, руководящие работники и все те, кто имеет доступ к внутрифирменной и служебной информации, а так же владельцы более 10 процентов акций банка.

      - совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств выданных в их пользу в банке (H_10.1) - максимально допустимая величина этого показателя не должна превышать 3% собственных средств банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.5  Анализ эффективности кредитных вложений

     В статистике кредитования важное значение имеет анализ эффективности кредитных вложений. Методику его расчета рассмотрим в примере.

       Пример:

     Выдан кредит банком на техническое перевооружение сроком на 1 год в размере 500 млн. руб. под 25 % годовых с ежемесячным начислением процентов и уплатой основного долга и процентов в конце срока. Ввод в эксплуатацию нового оборудования намечен через 11 месяцев после его приобретения и монтажа, на которые отведен 1 месяц. Прирост прибыли (ДП) за 1^ыи год эксплуатации должен составить 130 млн. рублей. Определить эффективность кредитных вложений.

Решение:

1.  Определяем сумму основного долга по кредиту с процентами за пользование кредитом по формуле наращивания по сложному проценту:

,

где S – основной  долг с процентами,

      Р – основной долг,

      i  -  ставка процента в коэффициенте,

      m – число начислений раз в году.

  млн. руб.

Кредит  с процентами для ОАО составит 640,37 млн. руб.

2. Определяем  эффективность кредитных вложений (К эфф)

 или 20,30%

Коэффициент равный 0,203 говорит о том, что на 1000 руб. кредитных вложений будет дополнительно получено прибыли  в размере 203 рубля. 

2. Расчетная часть

 

     Имеются следующие выборочные данные за отчетный год об объемах кредитных вложений и прибыли коммерческих банков (выборка 1,5%-ная механическая), млн. руб.