Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков

Министерство  образования Российской Федерации

Всероссийский заочный финансово-экономический  институт 

        

 
 
 
 
 
 
 
        КУРСОВАЯ РАБОТА

       по  дисциплине «Статистика»

       на  тему

«Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков»

Вариант 22 

 
 

Омск  – 2009

Содержание  
 

  Введение  ……………………………………………………………………3

1. Теоретическая часть ……………………………………………………….4
1. Кредитные операции банков как объект изучения банковской статистики……………………………………………………………….4
2. Метод группировок в изучение кредитных операций………………..5
3. Использование средних показателей для характеристики кредитных операций…………………………………………………………………9
4. Индексный метод в изучении кредитных операций………………...13
5. Анализ эффективности кредитных вложений ………………………17
2. Расчетная часть……………………………………………………………18
3. Аналитическая часть……………………………………………………...38
4. Заключение………………………………………………………………..44

  Список  литературы……………………………………………………….45 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     В современном обществе важную роль в механизме управления экономикой выполняет статистика. Полная и достоверная статистическая информация является тем необходимым основанием, на котором базируется процесс управления экономикой. Вся информация, имеющая народнохозяйственную значимость, в конечном счете, обрабатывается и анализируется с помощью статистики.

     Термин статистика происходит от латинского слова status, что в средние века означало политическое состояние государства. В настоящее время статистика определяется как наука, изучающая закономерности изменений количественных сторон массовых социально-экономических явлений, неразрывно связанных с их качественными изменениями.

       На всех стадиях исследования статистика использует различные методы. Методы статистики - это особые приемы и способы изучения массовых общественных явлений (методы массовых наблюдений, группировок, обобщающих показателей, динамических рядов, индексный метод и др.). Овладение статистической методологией - одно из условий познания конъюнктуры рынка, изучения тенденций и прогнозирования, принятия оптимальных решений на всех уровнях деятельности.

     Сложной, трудоемкой и ответственной является заключительная, аналитическая стадия исследования. На этой стадии рассчитываются средние показатели и показатели распределения, анализируется структура  совокупности, исследуется динамика и взаимосвязь между изучаемыми явлениями и процессами. 
 
 
 

     1. Теоретическая часть 

     1.1 Кредитные операции банков как объект изучения банковской статистики 

     Кредит  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

     В народном хозяйстве для управления процессами кредитования, выявления  тенденций и закономерностей  необходима статистическая информация о кредитных вложениях и кредитных  ресурсах, её составе по видам ссудозаемщиков, в разрезе отраслей и форм собственности, о размере и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов.

       Сбором обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика. Она разрабатывает программы статистических наблюдений, совершенствует систему показателей, методологию их исчисления и анализа. Статистика кредита занимается также обобщением сведений о кредитовании, выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств. 
 
 
 
 

     1.2  Метод группировок в изучение кредитных операций

     Для изучения кредитных операции коммерческих банков используется ряд статистических методов. Среди них метод группировок.  По данным баланса составляются группировки, характеризующие структуру ресурсов и кредитных вложений банка  с определенного срока хранения средств, срока кредитования, в разрезе групп кредитов с различной формой собственности, по виду обеспечения,  по объектам кредитования.

     Структурная группировка кредитов банка ЗАО «Райффайзенбанк» по отраслям экономики в динамике представлена в таблице 1.1. (по данным официального сайта www.raiffeisen.ru)

     Таблица 1.1

     Корпоративный кредитный портфель каждый год претерпевает некоторые изменения. В 2006 г выросли доли компаний-заемщиков в отраслях -  недвижимость и торговля.

    Динамику доли различных кредитов в портфеле ЗАО «Райффайзенбанк» по объектам кредитования можно проиллюстрировать как с помощью структурной таблицы, так и графически, например, в виде диаграммы (рис. 1.1) 

    Рисунок 1.1

 

       Диаграмма показывает, что автокредитование удерживает позиции лидера среди всех видов кредита для частных лиц.

         Выдача кредита может осуществляться как в национальной, так и в иностранной валюте. Банки, выдающие кредиты не только в российских рублях, но и в иностранной валюте делают группировку и расчёт структуры кредитного портфеля по видам валют в динамике.

      Структурную группировку кредитного портфеля ЗАО «Райффайзенбанк»  по видам валют представим в виде диаграммы (рис. 1.2) В связи с продолжившимся укреплением курса рубля в 2006г. доля рублевых кредитов в корпоративном портфеле существенно выросла.   
 
 

Рисунок 1.2

       Ссудную задолженность банков группируют по  степени риска. Для   характеристики   степени   риска   кредитных   операций ссудную задолженность объединяют в 5 условных групп: А, В, С, D, Е.

        ^{К группе «А» относятся     кредиты,     выданные заёмщикам,} имеющим устойчивое финансовое положение и высокий рейтинг кредитоспособности, не вызывающей сомнений в своевременном возврате выданной ссуды и уплаты начисленных процентов по ней.

       К группе «В» относятся кредиты, выданные заёмщикам, имеющим устойчивое финансовое положение, но отдельные аспекты финансового состояния, которых вызывают некоторые сомнения (наметились сбой в своевременности поступлений платежей за отгруженную продукцию, ухудшились отдельные показатели деятельности, замедление оборачиваемости оборотных средств, снизились темпы роста объёмов выпуска продукции, прибыли и т. п.).

       К группе «С» относятся кредиты, выданные заёмщикам с сомнительным финансовым положением (например, заёмщик имеет крупные долги другим кредиторам, в т. ч. отсроченные; испытывает трудности с реализацией готовой продукции). Заёмщик допустил просроченную задолженность по ссудам банка длительностью до 60 дней, обеспечение, трудно оцениваемое по стоимости, не на полную сумму задолженности.

       К группе «Д» относятся кредиты, выданные заёмщикам со слабым финансовым положением (недостаток собственных оборотных средств, убытки, наличие непрерывной длительной просроченной задолженности от 60 дней до 180, неоднократная пролонгация ссуд, факты взыскания ссуд кредиторами в судебном порядке).

       К группе «Е» относятся кредиты, выданные заёмщикам с неликвидными балансами, некредитоспособным, официально признанным банкротами. При этом заёмщиком допущена просроченная задолженность сроком более 180 дней, отсутствует достоверная информация   о заёмщике.

       Группировка ссудной задолженности банков по  степени риска может быть  представлена в виде таблиц или структурной диаграммой.

      Для характеристики состояния кредитования рассматривается динамика доли просрочки  в ссудной задолженности. Данную группировку рассмотрим на примере ЗАО «Райффайзенбанк» (таблица 1.2).

Таблица 1.2

 
 
 

     1.3 Использование средних показателей для характеристики кредитных операций

       Объемы кредитных вложений коммерческих банков характеризуют следующие показатели:

• объем выданных ссуд (оборот по выдаче);
• объем погашенных ссуд (оборот по погашению);
• остатки задолженности по кредиту (ссудной задолженности);
• просроченная задолженность по кредитам

• просроченная задолженность по уплате процентов за пользование кредитом.

       Объемы  выданных и погашенных ссуд определяются за определенный период. Остатки ссудной и просроченной задолженностей определяются на определенный момент времени: месяца, квартала, года. 
Остаток ссудной задолженности определяется как разница между объемами выданных и погашенных ссуд на определенную дату.