Кредитные операции коммерческого банка

Министерство  образования и науки Республики Казахстан

Евразийский Национальный Университет имени  Л. Н. Гумилева 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

на тему:

Тема: Кредитные операции коммерческого банка 
 
 
 
 
 
 

Выполнил:__________________________________________________

Проверил(а):______________________________________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Астана 2010

Содержание 
 

   
Введение 

      Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшиеся кредитом, имею двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

      Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

      Поскольку кредит является столь важным и значительным элементом экономики, встает необходимость  изучения кредитных отношений, а  именно заключения кредитного договора. В соответствии с действующим законодательством банки приобретают право на осуществление своих операций, в том числе кредитование, с момента получения лицензии, выданной Национальным банком РК. Кредитор и заемщик заключают между собой кредитный договор, по которому договаривающиеся стороны принимают взаимные обязательства. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.

      Важным  этапом банковского кредитования является заключение и исполнение кредитного договора. В соответствии с действующим  законодательством банки приобретают право на осуществление своих операций, в том числе кредитование, с момента получения лицензии, выданной Национальным банком. Кредитор и заемщик заключают между собой кредитный договор, по которому договаривающиеся стороны принимают взаимные обязательства. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.

      Преобладавшая до недавнего времени государственная  форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное  финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные  средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

      Данная  тема актуальна, поскольку кредитные  отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В  настоящее время наблюдается расширение субъектов кредитных отношений, а так же рост многообразия самих операций. Актуальность кредитования для кредитных организаций сегодня очевидна. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется кредитным институтом. С каждым годом кредитные организации разрабатывают и внедряют новые кредитные программы. Актуальность данной темы работы связана с тем, что с развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

      Кредит - форма движения ссудного капитала. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Кредит, в отличие от займа, может выдать только кредитная организация. Кредитные организации предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов.

      Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам. Кредитные операции понимаются как отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности.

      Целью данной работы является анализ кредитных операций коммерческого банка.

      Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. рассмотреть теоретические основы кредитования,
2. проанализировать особенности кредитных операций на примере коммерческого банка,
3. предложить мероприятия по совершенствованию кредитования.

     Объектом  исследования выступил один из крупных  коммерческих банков Казахстана –  АО «Казкоммерцбанк».

1 Теоретические основы кредитных операций 

1.1 Содержание и роль  банков в рыночной  экономике 

     Согласно Закону РК «О банках и банковской деятельности» банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с настоящим Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность. [1]

     Прежде чем раскрыть сущность банка, следует рассмотреть современные представления о нем. Одни его считают учреждением, другие — организацией, третьи — органом экономического управления, четвертые — посредником, посреднической организацией и т. д. Такие определения банка можно встретить в научной и учебной литературе, в периодической печати, даже в официальных документах: законах, положениях, инструкциях. Но, как отмечает И.О. Лаврушин, который глубоко изучил сущность банка, все вышеприведенные представления о современном банке не соответствуют действительности, не раскрывают истинной сущности банка [2, с. 301].

     Он предлагает следующие методологические основы при изучении сущности банка:

• анализ сущности банка следует связывать с его деятельностью на макроуровне;
• его сущность необходимо соотносить с банком как единым целым, вне зависимости от многообразных типов;
• сущность банка требует вскрытия его особенностей, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов;
• сущность банка требует раскрытия его структуры.

     Естественно, сущность банка трудно понять, рассмотрев только деятельность одного банка по отношению к тому или иному клиенту. Банк может выполнить лишь некоторые свои услуги по отношению к конкретному клиенту, которому нужны не все 100—120 видов услуг, оказывающих банком, поэтому при анализе сущности банка необходимо абстрагироваться от операции отдельно взятого банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику реальной деятельности банка как целого. Поэтому целесообразно рассматривать сущность банка на макроуровне по отношению к экономике в целом. В этом случае банк представляет собой не учреждение с определенным набором услуг, а институт, за которым закрепились определенные функции.

     Как считает Сейткасимов Г.С., сущность банка едина независимо от типов и видов банков, она касается всех одинаково. Эти особенности отражают лишь многообразие банков как целого [3, c.54].

     С методологической точки зрения, вопрос о сущности банка требует определить его специфические особенности, которые отличает его от других экономических институтов. Дело в том, что современные банки выполняют многочисленные финансовые, консультационные и другие услуги (более 200), которые из них могут оказать и другие экономические институты, в т. ч. небанковские, своим клиентам. К тому же многое из того, что делает банк, делают и другие институты. Выход из этой ситуации — попытка выделить из числа выполненных операций те из них, которые представляют собой сугубо банковские операции и услуги.

     Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Выпуск наличных денег — это монополия банка, его производит только банк.

     Основным продуктом банка в сфере услуг является не производство вещей, предметов потребления, а предоставление кредита. Причем кредит — не просто некая сумма, а как капитал, приносящий прибыль в виде ссудного процента.

     Аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы банки превращают в работающие, производительно используемые в воспроизводственном процессе.[4, с. 213]

     Банк, отличаясь от промышленных, торговых предприятий со специфическим продуктом, все-таки ближе стоит к предприятию, чем учреждения и организации, т. к. в большей степени характеризует производительный характер его деятельности.

     Кредитное дело — основа банка, это то, что является основным его занятием. Причем он — крупный кредитный институт, регулирующий платежный оборот хозяйствующих субъектов и физических лиц в наличной и безналичной формах.

     Сущность банка тесно соприкасается с его структурой. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту). В этом смысле устройство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться:

• банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, существующий преимущественно в заемной форме и находящейся только в движении;
• банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшую главным его занятием;
• особую группу людей, имеющих профессиональную подготовку в области банковского дела и управления банком;
• производственный, охватывающий банковскую технику, здания, средства связи и коммуникации, сооружения, внутреннюю и внешнюю информацию, определенные виды производственных материалов.

     На базе проведенного анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

     Банк, являясь основным элементом банковской системы, должен:

• обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого;
• функционировать в рамках единых законов, юридических норм общества;
• быть способным к саморегулированию, взаимодействовать с другими элементами (небанковскими институтами) банковской системы.[5, с.63]

     К важным вопросам теории банка относится и вопрос о его функции. Их следует выявить с помощью тех же методологических подходов, которые были использованы при анализе сущности банка. Функция банка — это то, что характерно именно для банка в отличие от других экономических институтов.

     Таким образом, О.И. Лаврушиным определены три функции банка. Первая — функция аккумуляции денежных средств. Сохранная операция, принятие ценностей для временного хранения представляет собой одну из древних банковских операций. Вопрос состоит в том, что процесс собирания для их последующего использования свойствен не только банку, но аккумуляция временно свободных денег у банка отличается рядом особенностей:

• аккумулированы чужие временно свободные средства и используются не на свои, а чужие потребности в порядке перераспределения;
• собственность на аккумулируемые и перераспределяемые средства остается у первоначального кредитора (клиентов банка);
• аккумуляция средств осуществляется только специальным расширением (лицензией) и становится основным видом деятельности банка.

     Вторая функция — функция регулирования денежного оборота. Банки являются посредником между кредитором и заемщиком, между продавцом и покупателем. Через них проходит огромное количество расчетов между контрагентами, совершается обмен, оборот денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота происходит посредством эмитирования платежных средств, кредитования экономики и населения.

     Третья функция — посредническая. Здесь следует иметь в виду не только посредничество банка как посредника в платежах. К нему следует относиться глубже. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли экономики — к другой. Посредством свершения операций по счетам банки совершают движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют их в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Банки, находясь в центре экономической жизни, получают возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства [4, c.54].