Экономико-статистический анализ активных операций коммерческого банка

 

Тема: «Экономико-статистический анализ активных операций коммерческого  банка»

 

 

 

 

 

 

Оглавление:

Введение………………………………………………………………………..3

1. Теоретические  основы статистического изучения  активных операций……………………………………………………………………….6

1.1 Понятие и  сущность денежного обращения  и кредита, задачи их статистического  изучения……………………………………………………6

2. Анализ активных  операций ОАО КБ «Хлынов»……………………..13

2.1 Общая характеристика  ОАО КБ «Хлынов»………………………..13

2.2. Характеристика  экономических показателей ОАО  КБ «Хлынов»..19

3. Экономико-статистический  анализ активных операций ОАО  КБ «Хлынов»……………………………………………………………………..26

Заключение……………………………………………………………………34

Список используемой литературы………………………………………..36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение 

Выполнение банками своей  роли в управлении финансовыми потоками в экономике предопределяет необходимость  разработки ими ресурсной политики, а также механизма управления ресурсами, позволяющего в крупном, диверсифицированном банке реализовать  две основные функции коммерческого  банка как института рыночной экономики: во-первых, обеспечение необходимой  ресурсной базы для осуществления  кредитной и инвестиционной политики и, во-вторых, получение прибыли.

 Российские коммерческие  банки в последние годы стали  больше внимания уделять управлению  активами. В этой связи особый  интерес приобретают методы статистического  анализа активных операций.

 Коммерческие банки  стремятся разместить средства  путем приобретения таких активов,  которые могут принести наибольший  доход при минимальном уровне  риска, акцентируя свое внимание  при этом на ликвидности. 

В мировой банковской практике выделяют три основных подхода в  управлении активами:

 метод общего фонда  средств; 

 метод размещения активов; 

 метод научного управления.

 Ни один из вышеназванных  методов управления активами  не является идеальным, но в  каждом есть элементы, которые  можно использовать при решении  конкретных задач коммерческого  банка. 

 Методы общего фонда  средств и размещения активов  следует рассматривать как общую  схему, в рамках которой руководство  банка может определить подход  к решению проблемы управления  активами. Использование любого  из этих методов предполагает  способность группы компетентных  руководителей исследовать весь  комплекс взаимосвязей и вводить  те усложнения в анализ и  принятие решений, которые соответствуют  конкретному положению данного  банка. 

 На методе научного  управления остановимся подробнее.  Управление активами с помощью  научных методов (в том числе  методов математической статистики) и исследования операций предполагает  использование более сложных  моделей и современного математического  аппарата для анализа сложных  взаимосвязей между различными  статьями банковского баланса.  Этот подход может оказать  большую помощь руководству банка  в принятии решений. 

 Метод научного управления  банковскими активами дает заметные  преимущества банкам, однако на  завершающей стадии анализа руководство  банка должно принять на себя  ответственность за формулирование  модели и за те решения, которые  основываются на полученной благодаря  ей информации. Одно из главных  преимуществ, которое получает  руководство при формулировании  модели, состоит в том, что приходится  тщательно определять цели и  в явной форме выражать различные  ограничения. Полученная информация  представляет исключительную ценность  независимо от метода ее получения. 

 При решении любой  конкретной задачи применение  методов научного управления  предполагает:

 построение моделей  для задач принятия решений  и управления в сложных ситуациях  или в условиях неопределенности;

 изучение взаимосвязей, определяющих возможные последствия  принимаемых решений, а также  установление критериев эффективности,  позволяющих оценивать относительное преимущество того или иного варианта действий.

 Целью данной работы  является изучение статистических  методов анализа активных операций  коммерческого банка. 

 Задачи:

1. Теоретическое описание  основных статистических методов. 

2. Эмпирическое применение  статистических методов анализа  активных операций коммерческого  банка.

Объектом исследования является открытое акционерное общество коммерческий банк «Хлынов».

Предметом исследования выступают  показатели, характеризующие деятельность коммерческого банка «Хлынов» и  непосредственно активные операции.

В качестве исследовательского инструментария использовались статистические методы корреляционного, регрессионного, анализа временных рядов и  прогнозирования, табличные и графические  методы представления результатов  исследования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические  основы статистического изучения  активных операций.

 

1.1 Понятие и  сущность денежного обращения  и кредита, задачи их статистического  изучения

 

Активные операции - это  операции по размещению собственных  и привлеченных средств банка  для получения прибыли. От качественного  осуществления активных операций банка  зависят ликвидность, доходность, а  следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. К активным операциям банка относятся:

- краткосрочное и долгосрочное  кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности  предприятий и организаций;

- предоставление потребительских  ссуд населению;

- приобретение ценных  бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование  и кредитование;

- долевое участие средствами  банка в хозяйственной деятельности  предприятий;

- ссуды, предоставленные  другим банкам.

По экономическому содержанию активные операции делятся на:

- кредитные

- расчетные

- кассовые

- инвестиционные

- гарантийные

Основой активных операций являются кредитные операции, т.к. они  являются наиболее доходными, но в тоже время они являются самыми рискованными.

Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком  стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия  и всей экономики должен быть результатом  воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую  роль кредита и служит одним из важнейших условий получение  банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым  населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного  пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность  получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств  заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны.

Предметом изучения статистики активных операций коммерческого банка, а в конкретном случае кредита, является количественная характеристика массовых явлений в сфере денежного  обращения и кредитных отношений.

Основными функциями кредита  в экономике являются:

1. перераспределение денежных  потоков и капиталов и выравнивание  нормы прибыли;

2. аккумулирование свободных  финансовых ресурсов с их последующей  капитализацией и передачей в  пользование заемщикам на платной  основе;

3. экономия издержек обращения;

4. обслуживание некоторых  видов платежей и расчетов  для физических и институциональных  единиц;

5. осуществление ряда  специальных финансовых операций, например трастовых, по обслуживанию  механизма вексельного обращения  или сделки с недвижимостью;

6. централизация и концентрация  денежных потоков (капитала).

Достигаемая благодаря кредиту  экономия наличных денег, а также  уменьшение скорости и издержек денежного  обращения обеспечивают снижение удельного  веса непроизводительного (денежного  и товарного) капитала и повышение  удельного веса производительного  капитала. Это приводит к расширению размеров производства и вместе с  тем к увеличению массы и нормы  прибыли.

Основными принципами кредитования являются:

1. возвратность, которая  означает, что деньги, полученные  в кредит, должны быть возвращены, т.е. ссуда должна быть погашена;

2. срочность, т.е. необходимость  возврата кредита в точно установленный  срок, отраженный в кредитном  договоре или заменяющем его  документе;

3. платность - выражает  необходимость не только возврата  полученных от банковского учреждения  денежных сумм, но и оплаты  права на их использование  в форме ссудного процента;

4. обеспеченность, т.е. обеспечение  имущественных прав кредитора  при возможных нарушениях заемщиком  принятых на себя обязательств. Основными видами обеспечения  служат гарантии или залог;

5. целевой характер кредита,  т.е. заемщик получает кредит  на определенные цели, на конкретный  срок, в установленном размере; 

6. дифференцированный характер  кредита - определяет существование  конкретных требований со стороны  кредитной организации к конкретному  заемщику в зависимости от  ряда внешних и внутренних  факторов.

Финансовые условия предоставления кредита в значительной степени  зависят не только от финансового  состояния кредитора и заемщика, но и от денежно-кредитной политики центрального банка - уровня официальной  процентной ставки, а также от общего состояния финансового рынка  и рынка капитала.

Задачами статистики денежного  обращения и кредита являются:

-определение размеров  денежной массы и её структуры;

-отображение денежного  обращения и оценка факторов, влияющих на обесценение денег;

-характеристика кредитной  политики;

-статистическое изучение  форм кредита;

-изучение ссудного процента.

Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты, ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств  со счетов клиентов, в том числе  для оплаты их обязательств перед  контрагентами. Коммерческие банки  производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислить средства клиента и зачислить средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.