ВТО и Россия

В-четвертых, характеристики кадров банка (количество сотрудников всего, в том числе руководящий состав, сотрудники, занятые непосредственно банковской деятельностью, обслуживающий персонал) и сведения о расходах на содержание персонала (фактический среднемесячный фонд оплаты труда за последний год и другие аналогичные по назначению расходы).

В-пятых, общие сведения об аудиторе банка (наименование аудиторской фирмы или аудитора, номер и дата лицензии, выданной ей (ему) Банком России.

      В-шестых, анализ роли и значения банка в экономике региона (РФ), включая такие вопросы, как ситуация на рынке банковских услуг в регионе деятельности банка; круг его клиентуры, проводимые им операции; возможные последствия банкротства банка для банковской системы региона (страны).

Наконец, в-седьмых, изложение причин возникновения у банка финансовых трудностей и показ динамики его развития. Причины должны быть названы по возможности конкретно (проведение рискованной кредитной политики; неудовлетворительная процентная политика, т.е. привлечение ресурсов под более высокую процентную ставку, чем их размещение; неудовлетворительное финансовое положение должников банка; отвлечение средств в недвижимость и прочие активы, не приносящие дохода; низкое качество управления; другие).

Для демонстрации динамики развития банка представляются его  годовые балансы за последние 5 лет (если банк существует менее 5 лет, то за все годы его функционирования).

Кроме того, в-восьмых, нужна развернутая информация о финансовом состоянии банка. Она в обязательном порядке должна включать в себя:

• отчетность по формам и срокам, предусмотренным в письме Банка России № 429 от 25.03.1997 г. « Об отчетности кредитных организаций, представляемой Банку России в рамках надзора» (по состоянию на последнюю отчетную дату);
• балансы дочерних и зависимых организаций (на последнюю отчетную дату), доля банка в уставных капиталах которых составляет более 35%;
• перечень и суммы взаимных требований и обязательств банка и его дочерних и зависимых организаций (на последнюю отчетную дату);
• источники формирования собственного капитала банка — в абсолютных суммах и процентах к общей сумме капитала (на последнюю отчетную дату);
• перечень дебиторов и кредиторов банка (на последнюю отчетную дату), на долю каждого из которых приходится более 1% общей суммы соответствующей задолженности, с указанием сумм требований (обязательств);
• характеристику качества кредитного портфеля (на последнюю отчетную дату):

состав просроченной кредитной задолженности, доля просроченных обязательств должников банка в  общей сумме обязательств юридических  и физических лиц перед ним, доля просроченной задолженности в общей  сумме активов, полнота создания резерва на возможные потери от кредитной деятельности (абсолютные суммы, в процентах к сумме соответствующих активов, к общей сумме активов);

• перечень и сумму внебалансовых обязательств банка (на последнюю отчетную дату);
• структуру доходов и расходов (за последние 3 месяца) — расшифровка счетов в абсолютных суммах и в процентах к общей сумме;
• средневзвешенную стоимость привлеченных средств, в том числе межбанковских и клиентских, средневзвешенную доходность активов, в том числе работающих, совокупных, размещенных на межбанковском рынке, выданных кредитов, размер процентной маржи (на последнюю отчетную дату);
• среднемесячный размер административно-хозяйственных расходов (за последний год);
• описание ситуации и оценки рисков банка (валютного, процентного, кредитного, депозитного, отраслевого);
• перечень и расшифрованные суммы взаимных требований и обязательств банка и его участников и их аффилированных лиц (на последнюю отчетную дату);
• оценку состояния и рыночной стоимости инвестиций банка в основные средства (здания и сооружения, капитальные вложения), в ценные бумаги и т.п. (на последнюю отчетную дату);
• данные о взносах банка в фонд обязательных резервов Банка России (за последние 6 месяцев).

 

Мероприятия, направленные на оздоровление банка.

Основной и по сути единственной целью таких мероприятий  является восстановление собственного капитала банка до величины, при  которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и тем  самым возврат банка к нормальной и устойчивой работе.

Здесь необходимо конкретно  отразить такие вопросы, как:

• способы, мера и условия участия акционеров (пайщиков) и третьих лиц в финансовом оздоровлении банка;
• сокращение расходов, в том числе за счет: сокращения численности персонала; уменьшения хозяйственных расходов; отказа от нерентабельных направлений бизнеса; закрытия, продажи убыточных филиалов и представительств; уменьшения процентных расходов. Необходимо проанализировать общее сокращение расходов (в среднемесячном исчислении за последние 12 месяцев);
• источники получения дополнительных доходов (пути развития бизнеса);
• возможности и способы реализации имущества и других активов;

прочие мероприятия, среди  которых могут быть, например:

• изменение внутренней структуры банка, в том числе структур управления;

• повышение надежности внутреннего контроля;

• использование специальных механизмов обеспечения возврата средств (проведение взаимозачетов, переуступка прав требований, инициирование банкротства дебиторов и т.д.);
• привлечение к управлению активами и пассивами банка сторонних организаций, имеющих соответствующие разрешения (лицензии).

Должны быть назначены  ответственные исполнители, календарные  сроки, этапы выполнения всех намеченных мероприятий, а также доходность, которую они должны обеспечить.

 

 Результаты санирования.

Под результатами финансового  оздоровления банка понимаются ориентировочные  показатели, планируемые:

• на конец каждого квартала в период санации;
• на момент завершения санации.

Имеются в виду показатели, отражающие:

• динамику выполнения банком обязательных экономических нормативов;
• изменение объема собственного капитала банка;
• изменение величины сумм, не оплаченных банком в срок из-за отсутствия средств на его корреспондентских счетах.

Разработать качественный план санации непросто; существенную помощь в этой работе специалистам банка может оказать хорошее знание тех документов, которыми будут руководствоваться сотрудники территориального учреждения Банка России, в полномочия которых входит оценка качества такого плана и его утверждение.

Рассмотрение плана  санации в территориальном учреждении Банка России. Процедура рассмотрения в территориальном учреждении БР представляемых банками планов санации изложена в разделе 5 Инструкции № 84 и в | Указании № 18-У от 13.11.1997 г., содержащем новую редакцию «Методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации) кредитной организации» (прежняя редакция была утверждена письмом Банка России № 513 от 8.09.1997 г.). Эта сложная процедура состоит из следующих моментов.

Процедурный аспект рассмотрения плана санации:

1. План должен содержать  полный пакет документов в  соответствии с Письмом Банка  России № 443 от 30.04.1997 г. Если  представленный пакет документов  не соответствует установленным требованиям, то территориальное учреждение Бани России вправе потребовать от банка привести его в соответствие с такими требованиями. Датой представления плана в территориальное учреждение Банка России считается дата его получения данным учреждением.

2. Территориальное учреждение  вправе потребовать от банка  представить аудиторское заключение  о реальности плана. Если в  самом требовании Банка России  о финансовом оздоровлении банка  уже было предписано представить  аудиторское заключение, то план не будет принят без такого заключения.

В срок не более 10 дней с  момента представления плана  территориальное учреждение должно его рассмотреть и подготовить  свое мотивированное заключение по нему. Заключение готовится в соответствии с Указанием № 18-У. В нем обязательно должен содержаться вывод либо о признании плана реальным, либо требующим доработки, либо нереальным. Заключение территориального учреждения вместе с планом направляется в центральный аппарат Банка России (департамент санирования).

3. В срок не более 5 рабочих дней с момента подготовки положительного в целом заключения по плану территориальное учреждение должно направить банку требование о начале осуществления плана с учетом необходимой его доработки. Указанное требование (примерное) составляется по следующей форме (приложение 4 к Инструкции № 84).

 

 

 

 

 

 

ТРЕБОВАНИЕ  БАНКА РОССИИ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПЛАНА  МЕР ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ БАНКА

Руководителю  банка

                                                                      Копия: органам управления банка

 

Территориальное учреждение Банка России рассмотрело  представленный _______________________ (полное наименование банка) план финансового оздоровления в связи с принятием органам  управления банка решения от _ _______ __ г. /по требованию Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка от _ ______ __ г.

По итогам рассмотрения территориальное учреждение Банка России признало план финансового  оздоровления реальным/требующим доработки*. Вам надлежит в сроки, установленные  планом, обеспечить выполнение мероприятий по финансовому оздоровлению банка.

Реализация  мер по финансовому оздоровлению банка должна обеспечить устранение оснований для предъявления настоящего требования не позднее _ _____ __ г.

С момента  предъявления настоящего требования Вам надлежит дополнительно к отчетности, установленной нормативными актами Банка России, представлять в территориальное учреждение Банка России еженедельно не позднее 3 рабочих дней, следующих за отчетной неделей, отчетность по следующим формам:

- оборотную  ведомость по форме № 101;

- отчет по  картотекам к внебалансовым счетам 90903 и 90904 по форме №311;

- а также  ежемесячно — отчет о выполнении  плана финансового оздоровления  банка.

В случае невыполнения или несвоевременного выполнения плана финансового оздоровления либо неисполнения настоящего требования к _______________ (полное наименование банка) будут применены меры воздействия в соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций».

Руководитель  территориального учреждения

Банка России

Печать

 

 

 

 

 

*В случае направления  плана на доработку в требовании  должно быть указано, что доработанный план надлежит представить в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 15 дней с момента получения настоящего требования. В этом случае к требованию прилагается лист согласования (2-й экземпляр).

 

4. Направление плана  на доработку допускается только  при условии, если по предварительным  оценкам территориального учреждения банк имеет реальные возможности восстановить ликвидность и платежеспособность либо устранить иные причины, вызвавшие необходимость санирования.

При направлении плана  на доработку территориальное учреждение вправе направить в Банк России ходатайство  о назначении временной администрации и об ограничении или приостановлении полномочий исполнительных органов управления банка. Одновременно с указанным ходатайством представляются план санирования и заключение территориального учреждения о необходимости его доработки.

Срок рассмотрения территориальным  учреждением доработанного плана  не может превышать 10 дней с момента  его представления. Повторное направление  плана на доработку не допускается.

5. По итогам рассмотрения  плана (в том числе доработанного)  территориальное учреждение вправе подготовить отрицательное заключение, признав его нереальным. В таком случае готовится либо требование о реорганизации банка, либо, если для этого имеются достаточные основания, ходатайство об отзыве у банка лицензии.

Если нереальным признан план санации, разработанный временной администрацией по управлению банком или с ее участием, то независимо от позиции руководителя временной администрации территориальное учреждение при наличии оснований, предусмотренных ст. 20 Закона «О банках и банковской деятельности», направляет в Банк России ходатайство об отзыве .у банка лицензии.

6. Если в период  рассмотрения плана санации банка  в Банк России поступили запрос  арбитражного суда или заявления  лиц, указанных в подпунктах 2, 4, 5 п. 1 ст. 35 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» об отзыве у банка лицензии, то:

- территориальное учреждение  вправе представить в Банк  России заключение о нецелесообразности  отзыва у банка лицензии, если  оно признало его план оздоровления  реальным (к такому заключению прилагаются сам план и заключение о его реальности);

- в случае признания  плана нереальным территориальное  учреждение должно подготовить  ходатайство об отзыве у банка  лицензии.

Направление плана на доработку не допускается.

Содержательный аспект рассмотрения плана санации.

Планы санации банков должны рассматриваться в соответствии с «Методическими рекомендациями о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации) кредитной организации» (Указание БР № 18-У). Специалисты территориального учреждения Банка России прежде всего должны установить реальное финансовое положение банка, затем оценить реальность мероприятий, предусмотренных планом санации, и на этой основе определить возможности восстановления банком платежеспособности и ликвидности.

Установление реального финансового положения банка начинается с выяснения того, имеется ли у него недостаток собственного капитала и ликвидных активов и в каких размерах. Для этого показатели деятельности банка группируются определенным образом, образуя так называемый расчетный баланс (см. приложение 1 к Указанию № 18), который, как считается, позволяет адекватно отразить результаты оценки его активов и пассивов.