Валютное регулирование в РФ

Валютные операции между нерезидентами на территории РФ будут осуществляться только через  открытые в установленном порядке  банковские счета. 

Изменяется разграничение  валютных операций на: 

- текущие и 

- «капитальные» (операции, связанные с движением капитала). 

Действующий в настоящее  время закон выделяет из валютных операций операции с иностранной  валютой и ценными бумагами в  иностранной валюте и эти валютные операции подразделяет на текущие и «капитальные». В новом Законе указанное деление проводится только в отношении валютных операций между резидентами и нерезидентами вне зависимости от объекта сделки. Закрытый перечень капитальных операций уменьшен и полностью приведен в Законе. Фирмы, которые проводят такие операции, по-новому Закону не должны получать на них индивидуальные разрешения, но, как и прежде, могут столкнуться с различными ограничениями. 

Согласно новому Закону, часть этих ограничений может  вести Правительство РФ, часть  — Центральный банк. Если они  этого не сделают, все валютные операции можно проводить без ограничений, то есть по принципу «все что не запрещено, то разрешено». Список возможных ограничений  по капитальным операциям также  закрытый.

3.2. Ограничения на  капитальные операции. 
 

Прежде всего ограничения  касаются резервирования и режимов  счетов, которые используются для  проведения валютных операций (см. Таблицу 3). 

Перечень способов обеспечения исполнения обязательства  нерезидента перед резидентом для  целей закона теперь закрытый7. 

В качестве способов обеспечения могут быть использованы: 

- безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщика  по аккредитиву, при условии,  что исполняющим банком является  уполномоченный банк либо банк  за пределами территории Российской  Федерации; 

- банковская гарантия  банка за пределами территории  Российской Федерации, выданная  в пользу резидента; 

- договор имущественного  страхования риска утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества,  причитающегося резиденту, риска  гражданской ответственности нерезидента,  предпринимательского риска резидента,  в том числе неполучения резидентом  или невозврата ему денежных  средств либо невозврата или  непоставки ему товаров; 

- вексель, выданный  нерезидентом в пользу резидента  и авалированный банком за  пределами территории Российской  Федерации. 

Можно привести следующий  пример: Банк России может постановить, что российские фирмы, покупая иностранные  ценные бумаги, должны на срок до одного года зарезервировать на счете в  уполномоченном банке до 20% этих средств. 

Правительство в  свою очередь может потребовать  от экспортера зарезервировать до 50% валютной выручки, если тот не получил  ее в течение 180 дней.  

Тип ограничений  «Режим счета» существует и сейчас. Банк России может обязать, например, нерезидентов вносить деньги только на такой счет, с которого можно  проводить лишь определенные операции. 

Как сказано в  новом Законе, ограничения можно  ввести «в целях защиты обменного  курса рубля и платежного баланса  России». 

Ограничения нельзя ввести в индивидуальном порядке  для конкретной фирмы8. Этот порядок  отличается от того, который существует сейчас, когда Центральный банк по сути выдает индивидуальные разрешения фирме на конкретную валютную операцию. 

Ранее выданные разрешения продолжают применяться до окончания  срока их действия, но самое главное  — в Законе установлено, что все  эти ограничения будут отменены 1 января 2007 года. 

3.3. Репатриация и  обязательная продажа валютной  выручки. 
 

Законодатели сохранили  основное требование старого Закона, а именно: вся валюта, которую  получают российские фирмы от внешнеэкономической  деятельности, должна вернуться в  Россию. На языке валютного законодательства это звучит как стопроцентная  репатриация.  

Конечно, есть исключения из этого правила, но их перечень совсем небольшой — четыре операции. Самое  важное заключается в том, что  репатриации не требуется при  зачислении валютной выручки на счета  юридических лиц-резидентов или  третьих лиц в банках за пределами  территории Российской Федерации в  целях исполнения обязательств юридических  лиц-резидентов по кредитным договорам  и договорам займа, заключенным  с резидентами государств — членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет. 

Закон устанавливает  дату отмены всех ограничений, кроме  обязательной репатриации валютной выручки — 1 января 2007 года. 

В новом Законе сохранилось  требование об обязательной продаже  части валютной выручки. Норматив продажи, как и сейчас, может устанавливать  Центробанк в пределах 30%. Напомним, что с 10 июля 2003 года он составляет 25% (Указание Банка России от 9 июля 2003г. № 1304-У «Об установлении размера  обязательной продажи валютной выручки  от экспорта товаров (работ, услуг, результатов  интеллектуальной деятельности)»). 

Кроме того, продавать  валютную выручку теперь должны и  предприниматели9. 

Так же, как и в  случае репатриации выручки, существуют четыре исключения, когда продавать  валюту не нужно. 

Для юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей из них важны всего два. Так, не подлежит продаже: 

- валютная выручка  резидентов в пределах суммы,  необходимой для исполнения обязательств  резидентов по кредитным договорам  и договорам займа с организациями-нерезидентами,  являющимися агентами правительств  иностранных государств, а также  по кредитным договорам и договорам  займа, заключенным с резидентами  государств-членов ОЭСР или ФАТФ  на срок свыше двух лет; 

- суммы в иностранной  валюте, поступающих по сделкам,  предусматривающим передачу внешних  эмиссионных ценных бумаг (прав  на внешние эмиссионные ценные  бумаги). 

Перечислены расходы  и иные платежи, учитываемые для  уменьшения подлежащей обязательной продаже  суммы валютной выручки. К ним, в  частности, отнесены оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов, уплата вывозных таможенных пошлин и  таможенных сборов. 

Порядок обязательной продажи части валютной выручки  будет устанавливать Банк России. Обязательная продажа валюты — явление  временное: ее отменят с 1 января 2007 года. 

3.4. Счета за рубежом 
 

Для целей проведения валютных операций резиденты смогут открывать без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в  банках, расположенных на территории иностранных государств, которые  являются членами ОЭСР или ФАТФ (см. Таблицу 4). 

Страны, в которых  можно открывать счета без  ограничений: 

ОЭСР — это  Организация экономического сотрудничества и развития (Organisation for Economic Cooperation and Development — OECD). В настоящее время  в нее входят 30 стран — Россия в ОЭСР не входит. 

ФАТФ — это  Межправительственная комиссия по борьбе с отмыванием криминальных капиталов (Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF). 

К сожалению, положение  об открытии счетов без ограничений  для юридических лиц вступит  в силу только через полтора года. 

Закон установил  и единственное условие открытия счетов — фирмы и граждане должны в течение месяца после открытия счета сообщить об этом в свою налоговую  инспекцию. 

Российские граждане вправе это делать уже с ноября 2001 года, согласно Инструкции Банка  России от 29 августа 2001г. № 100-И «О счетах физических лиц-резидентов в банках за пределами Российской Федерации». 

Новый Закон, с момента  вступления его в силу, разрешает  использовать такие счета для  предпринимательской деятельности, тогда как сейчас этого делать нельзя. 

Открыть счет в других странах будет сложнее. 

Конкретный порядок  установит Центральный банк. Ему  предоставлены полномочия в этом случае вводить процедуру предварительной  регистрации открываемого счета. 

В ст.18 Закона № 173-ФЗ детально расписан порядок предварительной  регистрации, включающий в себя исчерпывающий  перечень представляемых резидентами  и нерезидентами документов и  срок для рассмотрения заявлений  о предварительной регистрации, а также закреплены основания  отказа в предварительной регистрации (см. таблицу 5) 

3.5. Открытие счета,  ведение операций по счетам. 
 

С 1 января 2007 года норма  об уведомительном порядке открытия и закрытия счетов будет действовать  в отношении всех счетов, открываемых  резидентами в банках, расположенных  на территории иностранных государств. 

Нерезиденты имеют  право без ограничений перечислять  иностранную валюту со своих счетов в банках, расположенных за пределами  РФ, на свои счета в уполномоченных банках и наоборот. 

На ведение операций по счетам наложены следующие ограничения (см. Таблицу 6). 

В заключение, хотелось бы сказать о других положениях Закона в отношении физических лиц. Одной  из самых значимых поправок в Закон  стала норма о предоставлении физическим лицам возможности осуществлять сделки с внешними ценными бумагами на сумму до 150 тыс. долларов в течение  календарного года без ограничений. Ранее эта сумма составляла 75 тыс. долларов.  

Еще одно положение, касающееся физических лиц, — порядок  вывоза наличной иностранной валюты — воспроизводится в новом  Законе по аналогии с продолжающим действовать в настоящее время. Как и сейчас, физические лица, как  резиденты, так и нерезиденты, смогут единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту в размере  до 10 тыс. долларов США. Причем при вывозе суммы, не превышающей 10 тыс. долларов, не нужно будет предоставлять  подтверждающие документы, а сумму  до 3 тыс. долларов не нужно будет  декларировать. 

Заключение 
 

Банковская система  России развивается, преодолевая кризисы  и спады. Закончилось время «снятия  вершков», когда банки-однодневки, получив  прибыль на финансовых спекуляциях  и доверчивости населения, быстренько сворачивали свою деятельность. Наступает  пора политической и экономической  стабилизации в России, когда без  коммерческих банков немыслимо будет  дальнейшее продвижение нашей страны по пути рыночных преобразований и  реформ. 

Коммерческие банки  как полноправные субъекты рыночных отношений, по ряду общеэкономических  и частных причин сталкиваются с  огромными проблемами в ходе своей  деятельности. Ведь не случайно, начиная  с 1996 года, количество банков неуклонно  сокращается. Особую трудность создал финансовый кризис 1998 года. 

Как известно, третью часть прибыли банки получают по валютным операциям как с юридическими, так и с физическими лицами. Прежде всего - это международные  расчеты по экспортно-импортным  операциям юридических лиц. Не смотря на то, что в России распространены, в той или иной мере, почти все  формы международных расчетов, эта  сфера внешнеэкономической деятельности остается недостаточно развитой. Это  связано с рядом факторов:  

несовершенство законодательства, особенно по вопросам эмиссии, налогообложения  операций по осуществлению международных  расчетов, отсутствие хорошо развитой инфраструктуры связи и транспорта; 

нехватка производственных мощностей для работы с современными формами международных расчетов. 

Хочется верить, что  со вступлением в действие нового закона «О валютном регулировании и  валютном контроле» ситуация на Российском валютном рынке начнет меняться в  лучшую сторону. Уже сейчас можно  отметить что наметились положительные  тенденции в развитии внешнеэкономических  отношений, и немаловажную роль в  этом безусловно сыграло принятие данного  закона. В целом Российский валютный рынок можно считать перспективным, хотя на данной ступени своего развития он представляет собой скорее развивающуюся  отрасль чем окончательно сформировавшеюся. 

Список используемой литературы. 

Нормативно-правовые акты. 
 

Временные правила  о порядке выдачи коммерческим банкам лицензий на право совершения операций в иностранной валюте” от 4 января 1991 г.(приложение к письму Госбанка СССР от 18 января 1991 г. № 13-9 с изменениями  от 30 января 1996 г.)// “Вестник Банка России”  от 8 февраля 1996 г. №5;