Валютное регулирование в РФ

Гражданский кодекс РФ части 1 и 2// СЗ РФ от 5 декабря 1994 г. № 31 Ст.3301, СЗ от 29 января 1996 г. № 5 Ст.410; 

Инструкция ЦБР  и ГТК от 4 октября 2000 г.№ 91-И/01-11/28644 “О порядке осуществления валютного  контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров”// “Вестник банка России” от 9 ноября 2000 г. № 9; 

Инструкция ЦБР  от 29 июня 1992 г. № 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки  через уполномоченные банки и  проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"(утв. приказом ЦБР от 29 июня 1992 г. № 02-104 А) (с изменениями на 18 июня 1999 г.)// журнал “ Нормативные акты для бухгалтера”  от 1 октября 1998г. № 19;  

Инструкция ЦБР  от 29 августа 2001 г. № 100-И “ О счетах физических лиц - резидентов в банках за пределами Российской Федерации”// “Вестник Банка России” от 19 сентября 2001 г. № 57-58 ; 

Инструкция ЦБ РФ от 12 октября 2000 года №-93-И “ О  порядке открытия уполномоченными  банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и  проведения операций по этим счетам”// “Российская газета” от 6 декабря 2000 г. №233; 

Инструкция ЦБ РФ от 28 декабря 2000 г. № 96-и “О специальных  счетах нерезидентов типа С”// “Вестник Банка России” от 4 июля 2001 г. № 41-42; 

Конституция РФ от 12 декабря 1993 г.// “Российская газета”  от 25 декабря 1993 г.; 

Налоговый Кодекс РФ// СЗ РФ от 3 августа 1998 г. № 31 Ст.3824, СЗ РФ от 7 августа 2000 г. № 32 Ст.3340; 

Положение ЦБР от 24 октября 2001 г. № 157-П "О порядке  осуществления расчетов между резидентами  и нерезидентами по договорам  о выполнении работ, оказании услуг  или передаче результатов интеллектуальной деятельности"// “Вестник Банка России” 30 октября 2001 г. № 68. 

Положение «Об изменении  порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций» №39 от 24 апреля 1996 г. 

Положение ЦБР от 15 августа 1997 г. № 503 "О прекращении  на территории Российской Федерации  расчетов в иностранной валюте за реализуем физическим лицам товары (работы, услуги)"// “Вестник Банка  России” от 30 сентября 1997 г. № 63; 

Письмо ЦБР от 27 декабря 1993 г. № 67 "О некоторых  вопросах порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации"// журнал “ Экспресс-закон” за декабрь 1997г. № 51; 

Положение ЦБР и  ГТК РФ от 12 января 2000 г. № 105-П, 01-100/1"О  порядке вывоза физическими лицами из Российской Федерации наличной иностранной  валюты" (с изменениями от 24 января 2002 г.)// “ Вестник Банка России”  от11 февраля 2000 г. № 7; 

Положение Банка  России “Об установлении Центральным  Банком РФ официальных курсов иностранных  валют к Российскому рублю” от 19 декабря 2001 №169-п// “Вестник Банка  России” от 21 декабря 2001 г. № 77; 

Положение Банка  России от 3 октября 2000 г. №123-П, зарегистрированное Минюстом России 12 февраля 2001 г. №2567 “О порядке осуществления иностранных  инвестиций в экономику России с  использованием средств, находящихся  на счетах нерезидентов типа С ”// “Вестник Банка России” от 4 июля 2001 г. № 41-42; 

Приказ ЦБ РФ от 24.10.97 № 02-469 «О порядке осуществления  переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих  валютных счетов» 

Указ Президента РФ Об ответственности за не зачисление валютной выручки от 14 июня 1992 г. № 629 ( с изм. на18 июня 2000 г.)// “Российская  газета” от18 июня 1992 г. №138; 

Указ Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного  контроля в Российской Федерации" от 21 ноября 1995 г. № 1163 // "Российская газета" от 25.11.95 г. № 229; 

Указание ЦБ РФ № 383 от 20 октября 1998 «О порядке совершения юридическими лицами - резидентами  операций покупки и обратной продажи  иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации 

Федеральный закон  от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ "О драгоценных  металлах и драгоценных камнях"// СЗ от 30. 03 1998 г. №13 Ст.1463;  

Федеральный Закон  “ О валютном регулировании и  валютном контроле” от 9 Февраля 1992 года №3615-1( с изменениями на 27 февраля 2003 г.) // “Российская газета” от 4 ноября 1992 г. № 240; 

Федеральный Закон  “ О государственном регулировании  внешнеторговой деятельности” от 13 октября 1995 года №157-ФЗ// “Российская  газета” от 24.10. 1995г. №207; 

Федеральный закон  “О Центральном Банке РФ” 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ// “Российская газета”  от 13. 07 2002 г. № 127; 

Федеральный закон  от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ"О финансовой аренде (лизинге)” (с изменениями  от 29 января 2002 г.)// СЗ РФ от2 ноября1998 г. № 44 Ст.5394 ; 

Федеральный закон  “ О банках и банковской деятельности”от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ// СЗ РФ от 5 февраля 1996 г. № 6 Ст.492, “ Вестник Банка  России” от 3 октября 2001 г. №61; 

Федеральный закон  от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"// СЗ РФ от1 марта 1999г. № 9 Ст.1097; 

Федеральный закон  РФ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” 

Научная литература. 
 

Антология экономической  классики, Том 1, изд. Эконов, Москва 1993г., составитель И.А Столяров, Стр. 98-99. 

А. Величенков «Снова к сюжету «российская реформа  по диктовку МВФ» / «РЭЖ», №4, 1998 

А. В. Емелин, «Институт  резидентства в механизме валютного  регулирования» / «Деньги и кредит», №9, 1998 

«Банковская система: какой ей быть?»/Деньги и кредит. 1989. № 12. С.З. 

Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 1992. 

«Валютный контроль внешнеторговой деятельности» юридический  справочник. А.Н. Козырин, Изд. «Новый юрист» Москва, 1998 г. 

В. Симонов, А. Кухарев  «Перспективы развития рынка внутреннего  государственного долга России» / «Вопросы экономики, №11, 19987. 

“Внешнеэкономическая  деятельность” Учебно-практическое пособие, составитель Е.Ф.Прокушев, Москва 1998 г., С 184-197. 

«Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности.»  М: Юрин-форм, 1994. 250 с. 

Ефимова Л.Г. «Банковское  право.» М.: БЕК, 1994. С. 34 

Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 31 мая 2000 г. № 52 "Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле”//Вестник ВАС РФ 2000 г. № 7, С. 64 

Интервью с председателем  ЦБ РФ В. В. Геращенко / «Деньги и кредит», №9, 1998 
 

И.П. Айзенберг “  Валютная политика СССР”, М., Соцэскиз 1962 год. 

И. Кухалашвили “  Новый порядок валютного регулирования  прямых иностранных инвестиций”// “Право и экономика” 2000 год №3 С.59-61; 

М.А. Колядинский  “ Валютный контроль и экономическая  безопасность РФ”/ “ Законодательство”№4 2002 год. С. 66-70; 

М. Степанян “ Особенности  правового режима валютных счетов организаций-резидентов”// “ Право и экономика” 2000год  №6 С.47-49; 

«Основы банковского  права». Юристъ. Олейник О.М. 1997. 

Пособие по истории  Отечества для поступающих в  ВУЗы, под ред А.С.Орлова, А.Ю. Полунова, Ю.А. Щетинова,изд. Простор, Москва 1995 год; 

Решение Экономического Суда СНГ от 23 марта 2001 года №01-1/5 По запросу о толковании и применении статей 2 и 3 соглашения о размере  пошлины порядке ее взыскания  при рассмотрении хозяйственных  споров между субъектами различных  государств участников СНГ от 24 декабря 1993 года / из Архива Экономического суда СНГ г.Минск.  

С. И. Лушин «О финансовой стабилизации» / «Финансы», №10, 1998 

Т. М. Баранова, Ю. П. Адаменко, И. Н. Люкевич «Некоторые вопросы  валютного регулирования и валютного  контроля при проведении расчетов по экспорту, импорту работ и услуг» / «Деньги и кредит», №10, 1998 

“Теория государства  и права”, Учебник под ред.В.В. Лазарева, М., изд. Новый Юрист, 1997 год. 

«Финансовое право» Учебное пособие. Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова, Изд. «Новый юрист», Москва, 1998 г. 

«Финансовое и банковское право» словарь-справочник . Додонов  В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Изд. «Инфра-М», Москва, 1997 г. 

“Финансовое право”, Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова, М. изд. Юриспруденция, 2003 год; 

“Финансовое право” Учебник, Под ред. Н.Д.Эриашвили, изд.Юнити, М. Закон иправо, 2000 год. 

Экономическая теория / учебник для вузов под ред.профессора В.Д. Каменева, Москва, изд Валдос 2002 год.,С.543-561. 

Ю.Ю. Горячева “Проблемы  применения валютного законодательства при экспорте услуг( Правовое регулирование  и Арбитражная практика”// “Законодательство” №4, 2002 год, С.58-65; 

Таблица 1 

Ввоз и вывоз  наличной иностранной валюты уполномоченными  банками в 2003 году

(млн. долл. США;  конец периода)  

Месяц 

Доллар США 

ЕВРО 

Прочие валюты 

Всего 

Сальдо ввоза-

вывоза 

ввоз 

вывоз 

ввоз 

вывоз 

Ввоз 

вывоз 

Ввоз 

вывоз

Январь 943,20 99,82 726,64 1,24 1,61 1,02 1671,46 102,09 1569,37

Февраль 138,76 111,72 489,89 0,22 0,96 0,16 629,61 112,10 517,51

Март 119,07 260,60 427,63 0,50 2,73 0,69 549,43 261,79 287,64

Апрель 228,70 230,83 345,58 0,79 1,44 1,00 575,72 232,62 343,10

Май 106,49 377,55 441,25 0,75 2,05 0,81 549,79 379,11 170,69

Июнь 75,83 850,39 547,57 1,18 2,80 0,73 626,19 852,30 -226,10

Июль 687,43 268,57 315,94 1,53 3,70 1,50 1007,07 271,60 735,47

Август 784,13 156,12 261,56 1,89 1,01 2,80 1046,70 160,81 885,89

Сентябрь 1500,58 132,65 85,20 6,08 1,24 1,53 1587,02 140,25 1446,77 
 

Таблица 2 
 

Банкнотная сделка

Дт 

47423  
 
 
 

Списание безналичной  валюты с кор.счета  

Кт  

30114  
 
 

Дт 

70205  
 
 
 

Отражение комиссии по сделке 

Кт  

30114  
 
 

Дт 

20202  
 
 
 

Приходование наличной валюты 

Кт  

47423  
 
 
 

Продажа наличной валюты за рубли

Дт 

47408810  
 
 
 

Заключение сделки 

Кт  

47407840  
 
 

Дт 

47408810  
 
 
 

Положительная курсовая разница 

Кт  

61306  
 
 

Дт 

61406  
 
 
 

Отрицательная курсовая разница 

Кт  

47408810  
 
 

Дт 

47407840  
 
 
 

Выдача наличной валюты 

Кт  

20202  
 
 
 

Продажа безналичной  иностранной валюты за рубли

Дт 

47408810  
 
 
 

Заключение сделки 

Кт  

47407840  
 
 

Дт 

47408810  
 
 
 

Положительная курсовая разница 

Кт  

61306  
 
 

Дт 

61406  
 
 
 

Отрицательная курсовая разница 

Кт  

47408810  
 
 

Дт 

47407840  
 
 
 

Списание валюты по сделке