Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Марта 2011 в 18:52, дипломная работа
Дипломная работа выполнена по материалам общества с ограниченной ответственностью коммерческого банка «Южный регион» (далее ООО коммерческий банк «Южный регион») с использованием специальной литературы, Федеральных Законов РФ, нормативно-правовых актов, распорядительных документов Центрального банка России и имеет целью дать обобщенное представление о внешнеэкономической деятельности коммерческих банков в РФ. Также целью данной работы является анализ нынешнего состояния валютного рынка в РФ
Введение
2
Глава 1. Валютные операции банков РФ
5
1.1. История правового регулирования валютных
операций в РФ
5
1.2. Ведение операций по валютным счетам в банках РФ
22
Глава 2. Банковское обслуживание участников ВЭД
36
2.1. Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям
36
2.2. Векселя и чеки как средства международных расчетов
56
2.3. Особенности банковского обслуживания участников внешнеэкономической деятельности в обществе с ограниченной ответственностью коммерческом банке «Южный регион»
61
Глава 3. Сравнительный анализ нового валютного законодательства со старым
65
3.1. Изменение в терминологии
65
3.2. Ограничения на капитальные операции
68
3.3. Репатриация и обязательная продажа валютной выручки
70
3.4. Счета за рубежом
72
3.5. Открытие счета, ведение операций по счетам
74
Заключение
75
Список используемой литературы
Кт
30114
Продажа безналичной валюты (USD) за безналичную валюту (Евро)
Дт
47408978
Заключение сделки
Кт
47407840
Дт
47408978
Положительная курсовая
разница
Кт
61303
Дт
61406
Отрицательная курсовая
разница
Кт
47407840
Дт
47407840
Списание долларов
США с кор. счета
Кт
30114
Дт
30114
Зачисление Евро
на кор.счет
Кт
47408978
Разблокировка экспортной выручки
Дт
30114840
Зачисление экспортной
выручки (транзитный счет)
Кт
40702840
Дт
40702840
Разблокировка экспортной
выручки для свободной продажи
(с транзитного счета на расчетный
счет)
Кт
40702840
Дт
40702840
Транзитный счет
Разблокировка экспортной
выручки для обязательной продажи
Кт
47405840
Дт
40702840
Р/сч
Комиссия по валютному
контролю
Кт
70103
Обязательная продажа экспортной выручки
Дт
47405840
Обязательная продажа
экспортной выручки
Кт
47405810
Дт
61406
Отрицательная курсовая
разница
Кт
47405810
Дт
47405810
Положительная курсовая
разница
Кт
61306
Дт
47405810
Зачисление средств
от обязательной продажи экспортной
выручки
Кт
40702810
Дт
40702810
Комиссия от обязательной
продажи экспортной выручки
Кт
70103
Свободная продажа экспортной выручки
Дт
40702840
Свободная продажа
Кт
47405810
Дт
61406
Отрицательная курсовая
разница
Кт
47405810
Дт
47405810
Положительная курсовая
разница
Кт
61306
Дт
47405810
Зачисление рублей
от свободной продажи валюты
Кт
40702810
Дт
40702810
Комиссия от свободной
продажи выручки
Кт
70103810
Покупка безналичной валюты за рубли на межбанковской бирже
Дт
47408840
Заключение сделки
Кт
47407810
Дт
61406810
Отрицательная курсовая
разница
Кт
47407810
Дт
30114
Зачисление валюты
при покупке
Кт
47408840
Покупка (продажа) безналичной валюты за Евро
Дт
47408840
Заключение сделки
Кт
47407978
Дт
61406
Отрицательная курсовая
разница
Кт
47407978
Дт
47408840
Положительная курсовая
разница
Кт
61306
Дт
30114840
Зачисление купленной
валюты
Кт
47408840
Дт
47407978
Списание проданной
валюты
Кт
30114978
Операции на Валютно-Фондовой
бирже
Продажа валюты на бирже
Дт
47404810
Продажа валюты на РВФБ
Кт
47404840
Дт
61406
Отрицательная курсовая
разница при продаже валюты на
РВФБ
Кт
47404810
Дт
47404810
Положительная курсовая
разница при продаже валюты на
РВФБ
Кт
61306
Дт
70205
Комиссия по операциям
на РВФБ
Кт
47404810
Покупка валюты на бирже
Дт
47404840
Покупка валюты на РВФБ
Кт
47404810
Дт
61406
Отрицательная курсовая
разница
Кт
47404810
Дт
47404810
Положительная курсовая
разница
Кт
61306
Дт
70205
Комиссия по операциям
на РВФБ
Кт
47404810
Покупка безналичной валюты клиентом банка
Дт
40702810
Депонирование средств
для покупки валюты
Кт
47405810
Дт
47405810
Положительная курсовая
разница
Кт
61306
Дт
47405810
Покупка валюты
Кт
47405840
Дт
47405840
Зачисление купленной
валюты на спецтранзитный счет
Кт
40702840
Дт
47405810
Возврат средств
излишне перечисленных на конвертацию
Кт
40702810
Дт
40702810
Комиссия от покупки
валюты
Кт
70103
Перевод средств по поручению клиента
Дт
40702840
Перевод средств
согласно платежного поручения
Кт
30114840
30220
Средства на перевод
Дт
40702840
Оплата за исполнение
платежного поручения
Кт
70103
Дт
40702840
Комиссия за валютный
контроль, в том числе НДС
Кт
70103
Дт
90909
Незавершенные расчеты
за перевод
Кт
99999
Дт
30220
Кт
30114840
Дт
99999
Завершение расчетов
за перевод
Кт
90909
Неторговые валютные операции
Дт
20206
Выдача аванса в
обменный пункт
Кт
20202
Дт
20206810
Продажа валюты
Кт
20206840
Дт
20206810
Курсовая разница
Кт
61306810
Дт
20206810
Налог на продажу
Кт
60301810
Дт
20206840
Покупка валюты
Кт
20206810
Дт
20206810