Трудовые ресурсы организации (предприятия) и эффективность их использования

Работники размещались по тарифным разрядам произвольно.

Для расчета тарифного фонда заработной платы необходимо найти средний тарифный коэффициент по каждой категории работников. Зная численность   работников   и    дифференцировать   их    по    разрядам, определяем средний тарифный коэффициент:

Рсред. тариф осн. раб..= (10 * 3 + 10 * 4 + 10 * 5 + 20 * 6 + 30 * 7) / 80 = 5.625 6 разряд;

Рсред. тариф вспом. раб..= (8 * 1 + 2 * 2+ 3 * 3 + 5 * 4) / 18 = 2.27 2 разряд;

Рсред. тариф руков..= 18 * 3 / 3 = 18 разряд;

Рсред. тариф спец..= (6 * 13 + 5 * 15) / 11 = 13,9 14 разряд;

Рсред. тариф служащ..=( 4 * 8 + 5 * 12 + 10 * 13) / 19 = 11,68 12 разряд

Для оплаты труда основных производственных рабочих используется 

сдельная форма оплаты труда:

Тарифная Зосн.раб. = Стар * Ктар * Вн/час:

Зосн.раб. = 100 * 1,407 * 139800 = 19 669 860 руб.

Для оплаты труда вспомогательных рабочих используется повременная форма оплаты труда:

Тарифная Звсп. раб. = Стар *Ктар * Тэф *Чвсп. , где:

Стар – тарифная ставка 1го разряда, руб.;

Ктар – тарифный коэффициент соответствующего разряда;

Вн/час – объем продукции, н/час.

Тэф – эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного работника

Чвсп – численность вспомогательных рабочих, чел.
Звсп. = 90 *. 1,04 * 1 761,7 * 18 = 2 968 112,16 руб.

Зслуж.= 90 *. 2,433 * 1 761,7 * 19= 7 329 429,53 руб.

Зспец.= 90 *. 2,813 * 1 761,7 * 11 = 4 906 105,48 руб.

Зрук. = 90 *. 4,5 * 1 761,7 * 3= 2 031 115,5 руб.

Фтариф = Звсп. +  Зспец. + Зрук. + Зслуж. + Зосн. раб. =  2 968 112,16 +  4 906 105,48  +  + 2 031 115,5  + 7 329 429,53   +  19 669 860  =  36 904 622,67 руб.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается с учетом стимулирующих надбавок (40% от тарифной заработной платы), дополнительной заработной платы (20% от тарифной заработной платы) и премии (32 000 в месяц для всего пеала):

Фоп.тр. = Фтариф. *  1,2 * 1,4 + 32 000 * 12;

Фоп.тр. рук. = Фтариф. рук. *  1,2 * 1,4 + 32 000 * 12   = 2 031 115,5 * 1,2 * 1,4 + 32 000 * 12 = 3 796 274,04 руб.

Фоп.тр. спец. = Фтариф. спец. * 1,2 * 1,4 + 32 000 * 12 = 4 906 105,48 * 1,2 *1,4 + 32 000 * 12 = 8 626 257,06 руб.

Фоп.тр. служ. = Фтариф. служ. * 1,2 *1,4 + 32 000 * 12   = 7 329 429,53  *1,2 * 1,4 + 32 000 * 12   = 12 697 441,61 руб.

Фоп.тр. осн. раб. =Фтариф. осн. раб. * 1,2 * 1,4 + 32 000 * 12   = 19 669 860 *1,2 *1,4 + 32 000 *12 =  33 429 364,8 руб.

Фоп.тр. всп. раб. = Фтариф. всп. раб. * 1,2 *1,4 + 32 000 * 12   =  2 968 112,16  * 1,2* 1,4 + 32 000 * 12 =  5 370 428,43 руб.

Фоп.тр = Фоп.тр.осн.раб  + Фоп.тр.всп.раб  +Фоп.тр.рук + Фоп.тр.спец + Фоп.тр.служ = 33 429 364,8  + 5 370 428,43 + 3 796 274,04 + 8 626 257,06 + 12 697 441,61 =     

=   63 919 765,94 руб.

ДОрук. = (Фоп.тр. рук. / Nрук. )/ 12 мес. = (3 796 274,04 / 3)  / 12 =  105 452,05 руб.

ДОспец. = (Фоп.тр. спец. / Nспец. )/ 12 мес. =(8 626 257,06 / 11)  / 12 = 65 350,43 руб.

ДОслуж. = (Фоп.тр. служ. / Nслуж. )/ 12 мес. = (12 697 441,61 / 19)/ 12= 55 690,53 руб.

ДОосн. раб. = (Фоп.тр. осн. раб. / Nосн. раб. )/ 12 мес. = (33 429 364,8  / 80)  / 12 = 34 882,25 руб.

ДОвсп. раб. = (Фоп.тр. всп. раб. / Nвсп. раб. )/ 12 мес. = (5 370 428,43 / 18)  / 12 =

24 863,09 руб.

3 Расчет сметы затрат на производство и калькуляции на единицу продукции

Стоимость основных материалов на единицу изделия – 2,8 руб.

1.      Стоимость основных материалов на весь выпуск продукции:

Vгод.* C осн. мат

       C осн. мат - Стоимость основных материалов на единицу изделия       

      388332шт. * 2,8р. =1 087 329,6 р. 

2.      Стоимость вспомогательных материалов – 6%  

1 087 329,6 р * 0,06 = 65239,78 р.

3.      Величина транспортно-заготовительных расходов – 12%    

1 087 329,6 р. * 0,12 =130 479,55 р.

4.      стоимость топлива и электроэнергии – 30%             

  1 087 329,6 р. * 0,3 = 326 198,88 р.

5.      Стоимость технологической энергии – 24% 

1 087 329,6 р. * 0,24 = 260 959,10 р.

6.      Величина прочих затрат – 9%    

1 087 329,6 р.  * 0,09 = 97 859,66р.

7.      Материальные затраты = 1 087 329,6 + 65 239,78 + 130 479,55 +

326 198,88 + 260 959,10 + 97 859,66 = 1 968 066.57 р.

Амортизация основных средств.

1.      Определяется количество технологического оборудования исходя из производственной мощности предприятия

M=N*p*Tпл , где

М- производственная мощность оборудования (ед.);

N- количество технологического оборудования, (ед).

p- производительность единицы оборудования в час, шт

Тпл - плановый фонд времени работы оборудования.

Tпл = 223 * 2 смены *8 час * = 3568час.

Р=1/0,36=2,7772,78шт.

N==370000(2,78*3568)= 37,3038 шт.

2. Цена единицы технологического оборудования принимается условно = 300 000руб.

Цена всего технологического оборудования:

38 шт* 300 000р = 11 400 000 руб.

3.Стоимость остальной части основных средств (здания, сооружения, транспорт и т.д.) 160% к стоимости технологического оборудования:

11 400 000 руб* 1,6 = 18 240 000 руб.

4. В смету затрат включается сумма амортизационных отчислений в размере 14 % от полной стоимости основных средств.

18 240 000+11 400 000=29 640 000 руб.- стоимость всех основных средств.

29 640 000 *0,14=  4 149 600 руб - амортизация

ЕСН (26% от ФОТ) =  63 919 765,94 * 0,26 = 16 619 139.14