Технико-экономическое обоснование по созданию нового предприятия

    Стоимость технологического оборудования определяется, принимая во внимание его оптовую  цену (исходные данные), а также затраты  на его транспортировку (kтр= 15%), затраты  на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента (kсм = 20%), затраты  на монтаж и освоение оборудования (kм = 15%). Данные о затратах указаны в процентах от оптовой цены оборудования, для расчета возьмем максимально возможные затраты. Результаты оформили в таблице 5.

Таблица 5.Расчет стоимости  технологического оборудования.

Наименование  оборудования	Оптовая цена оборудования, тыс.р.	Дополнительные  затраты, тыс.р.	Количество  оборудования, шт.	Балансовая  стоимость оборудования, тыс.р.
1	2	3	4	5
Т5	94,2	141,3	1	235,5
Ф5	128,3	192,45	3	962,25
С5	128,3	192,45	4	1283
Ш5	141,5	212,25	4	1415
Сб	98,7	148,05	2	493,5
Итого:	Х	886,5	14	4389,25

    Общая потребность в основных средствах  распределена по элементам их видовой  структуры. Используя приведенную  в таблице 6 информацию по аналогичным  предприятиям отрасли и данные о  стоимости рабочих машин и  оборудования, определенные в таблице 5, можно определить общую сумму  и видовую структуру видовых  средств проектируемого предприятия.

Таблица 6. Структура основных фондов.

Элементы  основных средств	Удельный вес, %	Сумма, тыс.р.
1	2	3
Здания	30	4389,25
Сооружения	10	1463,083(3)
Передаточные  устройства	5	731,5416(6)
Машины  и оборудование	30	4389,25
Транспорт	20	2926,16(6)
Прочие  ОФ	5	731,5416(6)
Всего ОФ	100	14630,83(3)

    Расчет  годовой стоимости амортизационных  отчислений выполняется на основании  первоначальной стоимости по соответствующему элементу основных средств и норм амортизационных отчислений (из приложения В) и сводим в таблице 7.

Таблица 7. Расчет годовой  суммы амортизационных  отчислений.

Наименование  элементов основных средств	Первоначальная  стоимость, тыс.р.	Годовая норма  амортизации, %	Годовая сумма  амортизационных отчислений
1	2	3	4
Здания	489,25	6	263,355
Сооружения	1463,083(3)	6	87,7849(9)
Передаточные  устройства	731,5416(6)	18	131,6775
Машины  и оборудование	4389,25	18	790,065
Транспорт	2926,16(6)	30	877,849(9)
Прочие  ОФ	731,5416(6)	18	131,6775
Всего ОФ:	14630,83(3)	Х	2282,41

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Расчет  потребности в  трудовых ресурсах и  средствах на оплату труда

    Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, служащие). В результате выполнения данного раздела мы получаем сумму  ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

     Расчет  потребности в персонале начинается с численности рабочих на нормируемых  работах. Если программа производства (N) задана на год, фонд рабочего времени одного рабочего при 40-часовой рабочей недели, продолжительность отпуска 24 дня составляет 1780 ч. (F_эф) и сложившийся показатель выполнения норм (k_вн), то численность рабочих (Чр) рассчитывается по формуле:

     

     Определим численность по каждой из специальностей, соответствующих указанной в  задании, и заполним в таблицу 8.

Таблица 8. Расчет численности  основных рабочих.

Вид работ	Трудоемкость  единицы продукции	Программа выпуска	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих
1	2	3	4	5
Т5	6	300	1,2	1
Ф5	16	300	1,2	3
С5	26	300	1,2	4
Ш5	24	300	1,2	4
Сб	14	300	1,2	2
Итого:	Х	Х	Х	14

    Структура персонала предприятия аналогичного профиля приведена в приложении Б. В таблице 9 оформили результаты расчета численности персонала. 
 
 

Таблица 9. Структура персонала  предприятия.

Категории персонала	Численность	Удельный вес, %
1	2	3
Рабочие, всего,  В  том числе: основные         вспомогательные	16 14 2	85 75 10
Руководители	1	3
Специалисты	2	6
Служащие	1	4
Прочий  персонал	1	2
Итого:	21	100

    Определение расходов на оплату труда персонала  начинали с расчета оплаты производственных (основных) рабочих. Учитывая программу  производства N (для второго года выпуска продукции), технологическую  трудоемкость (t_шт), разряд работ (Т), тарифную ставку, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (З_сдi):

     

,

     где N_i – количество изделий, шт.;

                t_{шт i} – норма времени на i-й операции;

                k_{т i} - тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й

                        операции;

               C_{т i} – тарифная ставка I разряда.

    Результаты  занесли в таблицу 9.5.

Таблица 9.5. Расчет сдельной заработной платы  основных рабочих.

Категории основных рабочих	Количество  изделий	Норма времени	Тарифный коэффициент	Тарифная ставка	Сдельная з/п
1	2	3	4	5	6
Т5	300	6	1,35	30	72900
Ф5	300	16	1,07	30	154080
С5	300	26	1,35	30	315900
Ш5	300	24	1,8	30	388800
Сб	300	14	1,35	30	170100
Итого:	Х	Х	Х	Х	1101780

Таблица 10. Фонд заработной платы  персонала.

Категории персонала	Фонды				Всего оплата труда
	Оплата  труда по сдельным расценкам	Зарплата по тарифным ставкам и окладам	Премии, 25% от основной ЗП	Дополнительная  зарплата, 15% от основной ЗП
1	2	3	4	5	6
Рабочие:
-основные  производственные	1101780	Х	275445	165267	1542492
-вспомогательные	Х	129621,18	32405,29	19443,18	181469,65
Руководители	Х	162026,47	40506,62	24303,97	226837,06
Специалисты	Х	162026,47	40506,62	24303,97	226837,06
Служащие	Х	48607,94	12151,99	7291,19	68051,12
Прочие	Х	16202,65	4050,66	2430,4	22683,71
Всего	1101780	518484,71	405066,18	243039,71	2268370,59

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Расчет  текущих издержек на производство и  реализацию продукции

    Данные  о текущих затратах на производство и реализацию продукции по результатам  ранее выполненных разделов оформим в таблице 11.