Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Апреля 2011 в 16:03, курсовая работа
ПЛАНИРОВАНИЕ, ЭФФЕКТ, ПРОДУКЦИЯ, ПРЕДПРИЯТИЕ, СЕБЕСТОИМОСТЬ, ПРОИЗВОДСТВО.
Введение…………………………………………………………………….5
1 Теоретические основы планирования на предпиятии………….....7
1.1 Назначение, цели и функции планирования……………………….7
1.2 Виды внутрифирменного планирования…………………….........12
1.3 Принципы и методы планирования………………………….........18
2 Разработка основных разделов плана экономического развития на 2008 год……………………………………………………………..23
2.1 Краткая характеристика предприятия и исходные данные для разработки плана экономического и социального развития предприятия………………………………………………………...23
2.2 Планирование технического и организационного развития……………………………………………………………..28
2.3 Планирование производственной программы……………………33
2.4 Планирование материального обеспечения производства………35
2.5 Планирование труда и заработной платы………………………...37
2.6 Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности……..40
2.7 Планирование социального развития коллектива………………..43
2.8 Планирование мероприятий по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов……………………………..45
3 Сводные показатели проекта плана экономического развития предприятия………………………………………………………...47
Заключение………………………………………………………………..49
Список использованных источников……………………………………51
Таблица 2.4.1 – Расчет потребности в основных ресурсах на 2008 год
| Виды ресурсов | Планируе-мый
выпуск продукции,
т |
Удельный расход
ресурса на
1 т масла |
Годовая потребность в ресурсе | Цена за единицу ресурса, руб. | Потреб-ность
в финан-
совых ресурсах, тыс. руб. |
| Масло подсолнечное дезодорированное | 11654,53 | ||||
| Масло подсолнечное нерафинированное, т | 1,03032 | 12007,66 | 20942,37 | 251468,86 | |
| Вспомогательные материалы: | |||||
| Вода, куб. м. | 12,58 | 146613,99 | 9,95 | 1458,81 | |
| Пар на технологические цели, Гкал | 0,853 | 9941,12 | 514,94 | 5119,08 | |
| Электроэнергия на технологические цели, кВтч | 70,3 | 819297,29 | 2,59 | 2121,98 | |
| ИТОГО | 260168,73 | ||||
| Масло кукурузное дезодорированное | 2016,47 | ||||
| Масло кукурузное нерафинированное, т | 1,073666 | 2165,02 | 22635,81 | 49005,44 | |
| Вспомогательные материалы: | |||||
| Вода, куб. м | 12,58 | 25367,19 | 9,95 | 252,40 | |
| Пар на технологические цели, Гкал | 0,853 | 1720,05 | 514,94 | 885,72 | |
| Электроэнергия на технологические цели, кВтч | 70,3 | 141757,84 | 2,59 | 367,15 | |
| ИТОГО | 50510,71 | ||||
| ВСЕГО | 310679,44 | ||||
Как видно из таблицы 2.4.1, в планируемом году для выполнения плана производства продукции маслозаводу необходимо приобрести материальные ресурсы на сумму 310679,44 тыс. руб.
2.5 Планирование труда
и заработной платы
План по труду и заработной плате включает в себя планирование показателей производительности труда, расчет численности промышленно-производственного персонала по категориям работающих, планирование фонда заработной платы, расчет среднемесячной заработной платы.
Для составления плана по труду и заработной плате необходимо рассчитать плановый номинальный и полезный фонд рабочего времени одного производственного рабочего. Расчет планового фонда рабочего времени одного производственного рабочего маслозавода представлен в таблице 2.5.1.
Таблица 2.5.1 – Расчет планового фонда рабочего времени производственного рабочего на 2008 год
| Показатель | 2007 г.
отчет |
2008 г.
план |
Изменения в плане | |
| абсолютные | относительные, % | |||
| Календарный фонд времени, дн. | 365 | 366 | 1 | 0,27 |
| Нерабочее время всего, дн. | 203 | 203 | - | - |
| в том числе: | ||||
| - выходные | 192 | 192 | - | - |
| - праздничные | 11 | 11 | - | - |
| Номинальный фонд рабочего времени, дн. | 162 | 163 | 1 | 0,62 |
| Невыходы на работу всего, дн. | 44 | 34 | -10 | -22,73 |
| в том числе: | ||||
|
24 | 24 | - | - |
|
3 | 3 | - | - |
|
1 | 1 | - | - |
|
8 | 6 | -2 | -25 |
|
2 | - | -2 | - |
|
6 | - | -6 | - |
| Полезный фонд рабочего времени, дн. | 118 | 129 | 11 | 9,32 |
| Средняя
продолжительность рабочей |
12 | 12 | - | - |
| Полезный фонд рабочего времени, ч. | 1416 | 1548 | 132 | 9,32 |
| Коэффициент списочного состава | 1,37 | 1,26 | -0,11 | -8,03 |
В 2008 году номинальный фонд рабочего времени одного производственного рабочего завода увеличится на 1 день и составит 163 дня. Благодаря сокращению в планируемом году прогулов и целодневных простоев полезный фонд времени работы одного рабочего увеличится на 11 дней и составит 129 дней или 1548 часов в год.
Среднесписочную численность производственных рабочих рафинационного цеха маслозавода рассчитаем как произведение их штатной численности и коэффициента списочного состава. Штатная численность определяется как сумма явочной численности производственных рабочих в сутки и численности рабочих для подмены на выходные и праздничные дни. Результаты расчета приведены в таблице 2.5.2.
Таблица 2.5.2 – Расчет среднесписочной численности производственных рабочих рафинационного цеха на 2008 год
| Профессия
рабочих |
Тариф-ный
разряд |
Явочная
числен-
ность, чел. |
Подмена
на
выход- ные дни, чел. |
Штат-ная
числен- ность, чел. |
Среднесписочная
численность,
чел. | ||
| в сме-ну | в сут-ки | 2007 г.
отчет |
2008 г.
план | ||||
| Аппаратчик рафинации жиров и масел | 6 | 1 | 2 | 2 | 4 | 5,50 | 5 |
| Аппаратчик гидратации | 3 | 1 | 2 | 2 | 4 | 5,50 | 5 |
| Фильтровальщик | 3 | - | - | - | - | 5,50 | - |
| Обработчик соапстока | 3 | 1 | 2 | 2 | 4 | 5,50 | 5 |
| Машинист моечных машин | 2 | 0,5 | 1 | 1 | 2 | 2,75 | 2,50 |
| Аппаратчик дезодорации | 4 | 1,5 | 3 | 3 | 6 | 8,25 | 7,50 |
| Итого | 5 | 10 | 10 | 20 | 33 | 25 | |
В планируемом году за счет высвобождения четырех фильтровальщиков штатная численность производственных рабочих рафинационного цеха сократится до 20 человек.
Исходя из среднесписочной численности рабочих, их часовых тарифных ставок и полезного годового фонда времени работы одного рабочего в часах рассчитаем годовой тарифный фонд заработной платы производственных рабочих рафинационного цеха завода в таблице 2.5.3.
Таблица 2.5.3 – Расчет годового тарифного фонда заработной платы производственных рабочих рафинационного цеха на 2008 год
| Профессия рабочих | Тарифный разряд | Штатная численность, чел. | Часовая тарифная ставка одного рабочего, руб. | Годовой
фонд заработной платы по тарифу,
тыс. руб. |
Доплаты и дополнительная заработная плата, тыс. руб. | Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. | ||||
| 2007 г.
отчет |
2008 г.
план |
2007 г.
отчет |
2008 г.
план |
2007 г.
отчет |
2008 г.
план |
2007 г.
отчет |
2008 г.
план | |||
| Аппаратчик рафинации жиров и масел | 6 | 4 | 4 | 75,90 | 429,90 |
469,97 |
94,6 |
103,4 |
524,50 | 573,37 |
| Аппаратчик гидратации | 3 | 4 | 4 | 61,76 | 349,81 | 382,42 | 76,97 | 84,13 | 426,78 | 466,55 |
| Фильтровальщик | 3 | 4 | - | 61,76 | 349,81 | - | 76,97 | - | 426,78 | - |
| Обработчик соапстока | 3 | 4 | 4 | 67,07 | 379,88 | 415,30 | 83,61 | 91,36 | 463,49 | 506,66 |
| Машинист моечных машин | 2 | 2 | 2 | 63,36 | 179,44 | 196,16 | 39,48 | 43,16 | 218,92 | 239,32 |
| Аппаратчик дезодорации | 4 | 6 | 6 | 61,67 | 523,95 | 572,79 | 115,28 | 126,01 | 639,23 | 698,80 |
| Итого | - | 24 | 20 | - | 2212,79 | 2036,64 | 486,91 | 448,06 | 2699,94 | 2484,70 |
Годовой тарифный фонд заработной платы производственных рабочих рафинационного цеха в отчетном году составляет 2699,94 тыс. руб., в планируемом году – 2484,70 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата одного производственного рабочего составит в отчетном и в планируемом годах:
Затраты по основной и дополнительной заработной плате производственных рабочих в расчете на 1 т дезодорированного масла составят:
- в отчетном году: 2699940/11361 = 237,65 руб.
- в планируемом году: 2484700/13671= 181,75 руб.
2.6 Планирование
себестоимости, прибыли
и рентабельности
Себестоимость продукции является одним из важнейших показателей, характеризующих эффективность работы предприятия. В ней находят отражение качественные изменения в технике, технологии, организации труда и производства. Себестоимость продукции служит исходной базой формирования цен, прибыли, всех финансовых показателей работы предприятия. Планирование себестоимости необходимо для выявления резервов роста рентабельности производства; выбора и обоснования наиболее эффективных направлений капитальных вложений; определения оптимальных вариантов специализации производства на предприятии и внедрения новой техники.
Целью планирования прибыли является определение возможностей ее величины и резервов на основе прогнозирования себестоимости производства и реализации продукции, конъюнктуры рынка, роста инфляции, налоговой политики правительства.
При планировании себестоимости товарной продукции и прибыли от реализации товарной продукции воспользуемся методом прямого счета.
Расчет плановой себестоимости 1 т дезодорированного масла осуществляется путем калькулирования статей расходов в таблице 2.6.1.
Таблица 2.6.1 – Расчет плановой себестоимости 1 т рафинированного дезодорированного масла на 2008 год
| Наименование статей расходов | Норма расхода ресурса на 1 т масла | Цена за единицу ресурса, руб. | Сумма затрат,
руб. |
| Масло подсолнечное рафинированное дезодорированное | |||
| Сырье: масло подсолнечное нерафинированное, т | 1,03032 | 20942,37 | 21577,34 |
| Отходы: соапсток, т | 0,024487 | 239,58 | 5,87 |
| Безвозвратные, т | 0,005833 | ||
| Итого без отходов, т | 1,00 | 21571,48 | |
| Вспомогательные материалы: | 242,41 |