Разработка годового плана экономического развития предприятия (на примере ЗАО ССК «Ленинградский»)

       Маслозавод  расположен в южной части города Краснодара в промышленной зоне Центрального округа по улице Ставропольская, 9. Основан завод в 1895 году объединением капиталистов под руководством барона Штейнгель и купца Гриднева. На заводе трудилось 67 постоянных рабочих. Сумма годового производства превышала 1,3 миллиона рублей. С 1929 года завод специализировался по переработке семян клещевины, масло добывалось способом холодного прессования. В последующие годы завод подвергался реконструкциям с установкой нового оборудования, улучшения технологической схемы завода.

       В 1956 году введено в эксплуатацию рушально-веечное  отделение для переработки масленичных  семян подсолнечника и бобов  сои. В связи с передачей переработки семян клещевины Белореченскогому МЭЗу в 1973 году был проведен монтаж оборудования для переработки подсолнечных семян по схеме двукратного прессования.

       В 1978 году проведена реконструкция  маслопрессового участка с установкой агрегатов ЕТП-20. В 1993 году проведена  дальнейшая реконструкция прессового отделения с установкой дополнительной жаровни и заменой прессов на более высокопроизводительные. Кроме того проведена реконструкция рушально-веечного отделения с заменой семеновеек и вальцовых станков. В 2000 году пущена в эксплуатацию новая непрерывная линия дезодорации производительностью до 100 т/сутки.  

      В последние годы на заводе идет активное техническое перевооружение цехов как отечественным, так и зарубежным оборудованием. Так, реконструкция цеха фасовки с установкой трех линий фасовки в полимерную тару от 0,25 до 5-ти литров позволила увеличить производительность с 6-ти до 60-ти тонн масла в смену и качественно улучшить товарный вид. Каждая единица продукции защищается от подделок нанесением штампа с указанием вида масла, даты изготовления и гарантийного срока хранения.

       Краснодарский Экспериментальный Маслозавод – солидное предприятие не только по объему выпускаемой продукции, но и по научно-техническому обеспечению. В 1997 г при заводе открыт филиал кафедры жиров Кубанского Технологического Университета, идет на практике подготовка специалистов для масложировой промышленности.

       В настоящее время предприятие  функционирует в форме открытого  акционерного общества. ОАО «Краснодарский Экспериментальный Маслозавод» (ОАО «КЭМЗ») создано в соответствии с Гражданским Кодексом РФ и федеральным законом “Об акционерных обществах” и действует в соответствии с законами РФ.  Дата его государственной регистрации: 3 июня 1996 г.

       Учредительным документом ОАО «КЭМЗ» является его  устав, в соответствии с которым  уставный капитал ОАО «КЭМЗ» равен 7955 рублей и составляется из номинальной  стоимости 79550 обыкновенных именных  акций, приобретенных акционерами. Общество выпускает акции в бездокументарной форме в виде записей на счетах реестра акционеров общества.

       Согласно  уставу, целью деятельности ОАО «КЭМЗ» является получение прибыли.

       ОАО «КЭМЗ» занимается следующими видами деятельности:

• производство и реализация растительных масел и сопутствующей продукции;
• услуги по переработке давальческого сырья;
• розничная торговля через магазин завода;
• сдача в аренду производственных площадей.

       В анализируемом периоде Краснодарский  Экспериментальный Маслозавод занимался  выработкой подсолнечного и кукурузного дезодорированных масел.

       Масличные семена подсолнечника, подготовленные к хранению, т.е. высушенные до оптимальной влажности и очищенные от сора, поставляются на маслозавод железнодорожным и автомобильным транспортом. Основными поставщиками семян подсолнечника являются:

• ООО «НИК «Новые технологии» (г. Краснодар);
• ООО «Агрофирма Виктория» (ст. Крыловская);
• ООО «СПК Урожайное»;
• ООО «Промпродэкспорт» (г. Москва);
• ЗАО «Маяк» (с. Раздольное);
• ООО «РОСИНТУРСТРОЙ» (г. Краснодар).

       Для обеспечения более полного использования производственных мощностей цеха рафинации и дезодорации маслозавод вынужден закупать нерафинированные растительные масла (подсолнечное, кукурузное, соевое)  на стороне с целью их дальнейшей переработки. Основными поставщиками нерафинированных растительных масел являются:

• ООО «Югагросфера» (г. Краснодар);
• ООО «Зернопромсоюз-2»;
• ООО «Агропищепром» (ст. Староминская);
• ООО « РАСТМА» (г. Краснодар);
• ООО «ЛИГА» (п. Ахтырский);
• ООО «КЭМЗ-АГРО» (г. Краснодар).

       Основным  покупателем вырабатываемых на предприятии дезодорированных растительных масел является ООО «Фили» (г. Москва), которое фасует масла в полимерную тару и реализует под торговой маркой «Филевское». Цех фасовки масла расположен на территории ОАО «КЭМЗ». Маслозавод также содержит на балансе магазин розничной торговли, через который частично реализуются нефасованные растительные масла, выработанные на предприятии.

     ОАО «КЭМЗ» вынужден работать в условиях достаточно высокой конкуренции на рынке растительных масел. Серьезную угрозу представляют крупные зарубежные компании, которые, обладая отличным производственным и финансовым потенциалом и имея известные брэнды, практически не оставляют шансов российским производителям фасованного масла утвердить свои позиции на рынке. Кроме того, на российском рынке растительных масел наблюдается укрупнение хозяйств и создание вертикально интегрированных холдингов и агропромышленных групп, которые объединяют всю цепочку производства – от выращивания масличных семян до выработки и реализации непосредственно потребителям растительных масел. На российском рынке уже работают такие крупнейшие компании как агрохолдинг «Юг Руси», компании «РусАгро», «Эфко», «Букет», корпорации «ОГО», «Астон». В их состав входят заводы по переработке маслосемян, элеваторы, склады и магазины для реализации продукции, а также финансовые и банковские структуры. Но несмотря на сложившуюся обстановку на рынке, ОАО «КЭМЗ» работает ритмично, выпускает высококачественные растительные масла. Ежегодно на заводе перерабатывается от 20 до 30 тысяч тонн семян подсолнечника. Более сто летний опыт работы позволил предприятию добиться высочайшего качества продукции и конкурировать с наиболее известными  отечественными и зарубежными производителями.

       Исходные  данные, необходимые для расчета показателей плана экономического и социального развития предприятия на 2008 год, представлены в таблице 2.1.1.

Таблица 2.1.1 – Исходные данные для расчета плановых показателей

Продолжение таблицы 2.1.1 

 
 
 

     2.2 Планирование технического и организационного развития 
 

     План технического и организационного развития предприятия – это развёрнутая программа действий по выявлению и использованию резервов производства.

     Анализ  производственно-хозяйственной деятельности ОАО «КЭМЗ» позволил выявить ряд  резервов производства, использование которых позволит повысить эффективность работы предприятия.

      Расчет  экономической эффективности от внедрения в производство планируемых  организационно-технических мероприятий выполняется с помощью следующих формул:

,                  (2.2.1) 

где  - годовой прирост прибыли, полученный за счет увеличения объема производства i-ого вида продукции;        

         - прибыль от производства единицы i-ого вида продукции до внедрения мероприятия;

         - годовой объем производства i-ого вида продукции соответственно после и до внедрения мероприятия. 

,               (2.2.2) 

где - годовой прирост прибыли, полученный за счет снижения себестоимости единицы i-ого вида продукции при внедрении мероприятия;

        - себестоимость единицы i-ого вида продукции соответственно до и после внедрения мероприятия. 

,                 (2.2.3)           

где  - годовой прирост прибыли, полученный от улучшения качества

i-ого вида продукции при реализации мероприятия;

         - оптовая цена за единицу i-ого вида продукции соответственно после и до внедрения мероприятия.

      

       

,              (2.2.4) 

где  - годовой прирост прибыли, полученный в результате внедрения мероприятия по всем видам продукции;

         - количество наименований продукции.

     В целях использования имеющихся  на маслозаводе внутрипроизводственных резервов в планируемом году следует  включить в данный раздел текущего плана  следующие организационно-технические  мероприятия:

• автоматизация процесса фильтрования масла в рафинационном цехе завода;
• увеличение коэффициента использования производственной мощности до 0,62.

     Экономический эффект от автоматизации процесса фильтрования в рафинационном цехе завода может  быть получен за счет снижения себестоимости тонны дезодорированного масла. На заводе фильтрование рафинированного масла осуществляется с использованием рамных фильтрпрессов, существенным недостатком которых является необходимость применения ручного труда при подготовке фильтра к работе и очистке фильтровальной ткани от осадка. Автоматизация процесса фильтрования масла позволит высвободить четырех фильтровальщиков рафинационного цеха завода. Капиталообразующие инвестиции составят 500 тыс. руб.

     Рассчитаем  экономию затрат по основной заработной плате фильтровальщиков: