Пути повышения эффективности деятельности

    - высокий спрос на ссуды со  стороны населения, удовлетворение  этой потребности принесет банку  дополнительные доходы;

    - привлечение на расчетно-кассовое  обслуживание юридических лиц.

    Первую  проблему диверсификации вложений можно  решить на микроуровне (если это не противоречит приоритетам вложения средств установленных на макроуровне), путем размещения средств в кредитование и ссуды. Основной проблемой при этом является определение кредитоспособности заемщика.

      При определении кредитоспособности физического лица существует простой механизм:

    - определяется место работы ссудозаемщика;

    - определяется его средняя заработная  плата;

    На  основе этого принимается решение  о выдаче ссуды

    Более сложная ситуация складывается при  определении платежеспособности юридического лица. Существующий механизм проверки по балансу не всегда дает однозначный ответ.

    Существует  метод анализа по платежным матрицам, суть которого в следующем. Предприятие  состоит на расчетно-кассовом обслуживании в банке и обращается в банк с кредитной заявкой. Оно связано в своей хозяйственной деятельности в основном с предприятиями-клиентами того же банка, поэтому предлагаемый метод будет действовать тем успешнее, чем меньше смежников окажется вне матрицы взаимных платежей.

    Как на основании финансовых обменов между предприятиями определить надежность предприятия-заемщика и таким образом решить вопрос о предоставлении или непредставлении ему кредита?

    Во-первых определим методику анализа.

    1. Рассмотрим типологию кредитных  проектов. Тип кредитного проекта определяется целью, для которой заемщик берет ссуду:

    -закупка  регулярных товаров народного  потребления, сезонных товаров  или разовых товаров в России, в ближнем или дальнем зарубежье;

    -расширение  своего действующего производства товаров народного потребления;

    -открытие  нового производства нового товара народного потребления;

    -открытие  нового производства нового продукта производственного назначения;

    -технологическая  модернизация, направленная на сокращение удельных материальных затрат, трудоемкости;

    2.Направленность  финансового анализа. Центральный  вопрос предлагаемого финансового анализа —"будет ли заемщик располагать прибылью, чтобы погасить кредит и выплатить проценты?". Сегодняшний российский заемщик работает в нестабильной инфляционной среде, и его прибыль в значительной степени предопределяется смежниками: продавцами ресурсов для его производства и покупателями его продукции.

    3. Имеющаяся у банка финансовая информация позволяет составить прогноз финансовой обстановки, ожидающей в ближайшее время предприятие — потенциального заемщика, и вынести обоснованное суждение относительно его кредитной заявки.

    Базой прогноза могут служить динамические ряды матриц взаимных платежей (табл. 14), сформированные на основании платежных поручений, платежных требований и иных платежных документов. В таблице 14 представлены семь финансовых субъектов: четыре предприятия (А, Б, В, Г); население: государство, собирающее налоги и выплачивающее пенсии и зарплаты бюджетникам, а также все внешние по отношению к банку предприятия. Каждое число в таблице — это платеж, в крайнем левом столбце, записан плательщик этого платежа, в верхней строке — его получатель.

    Взаимные  платежи в январе   Таблица 14

	А	Б		В		Ã		Зарплата		Экспорт		Налоги		Прибыль	Всего
А Б В  Г  Население Импорт  Бюджет  Выручка	- 1 2 3 43 0 0 49	10 - 2 1 17 5 5 40	15 10 - 2 14 14 0 55		1 5 14 - 30 0 0 50		7 5 15 11 - 0 82 120		0 5 13 14 0 - - 32		11 6 8 9 10 - - 44		5 8 1 10 6 - - 30		49 40 55 50 120 19 87 -

    Читая строчку, относящуюся к предприятию, находим компоненты его затрат, а читая столбец — составляющие поступлений. Все написанные строки информационно обеспечены, так как все платежи предприятию проходят через банк (скажем, должны проходить через банк). Все столбцы, за исключением столбца "прибыль", также информационно обеспечены. Прибыль получается вычитанием из выручки всех платежей предприятия, перечисленных в предшествующих столбцу "прибыль" столбцах. Сумма по столбцу предприятия совпадает с суммой по строке того же предприятия.

    На  основе таблицы строим граф зависимостей

    Отдельно  взятая январская таблица дает основание  для выводов о взаимозависимости финансовых субъектов. Предприятие А покупает продукцию у "Б" и "В" и продает свою продукцию в основном населению. Предприятие Б покупает сырье у "В", "Г" и сторонних предприятий и продает свои изделия населению и т.д.

    Названные платежи можно изобразить в виде графа, показанного на рис. 1.

    

    

          А

    

    

    

    

    

    

    Бюджет    Население    Б   Сторонние

          В

          Г

    Рис 1. Граф зависимостей

    Термин "зависимость" следует понимать так, что если Х платит Y, то Y зависит от X, так как Х может заплатить Y, а может и не заплатить. Стрелки на рис. 1 направлены к зависимым субъектам от тех, от кого они зависят.

    "В"  и "Г" находятся в самом  зависимом положении, ибо в  них упираются непосредственно  или через посредство смежников  все стрелки. Например, "Г" — это электростанция, использующая природный газ как топливо и оплачивающая его стоимость сторонней организации. Она зависит от платежеспособности всех предприятий и особенно от энергопотребляющего "В". На рис. 1 не изображена зависимость населения от предприятий и зависимость бюджета от предприятий. Такие зависимости имеются, ибо население получает от предприятий зарплату, а бюджет — налоги и отчисления. Эти зависимости делают граф замкнутым, и получающиеся циклы охватывают все или очень многие финансовые субъекты.

    Удельные  платежи. В табл. 15 даны те же сведения о взаимных платежах в январе, что и в табл. 14, но в относительных единицах: каждое число в столбце поделено на "выручку", которая замыкает столбец. Теперь, читая по столбцу, находим доли каждого плательщика, получающего продукцию того субъекта, который записан в верхней клетке столбца.

    Удельные платежи в январе   Таблица 15

	А	В	В	Г	Зарплата
А Б В Г Население Импорт  Бюджет  Выручка	-  0,02 0,04 0,06 0,88 0 0 1,00	0,25   -  0,05 0,03  0,43  0,13  0,13 1,00	0,27 0,18 -  0,04  0,25  0,25  0  1,00	0,02  0,10  0,28 -  0,60  0  0  1,00	0,06 0,04 0,13 0,09 - 0 0,68 1,00

 

    Удельные  затраты. Каждое предприятие выступает в роли продавца и покупателя одновременно. Табл. 16 содержит так называемые удельные затраты предприятия: каждая цифра в строчке предприятия делится на выручку, записанную в последнем столбце.

    Таблица

    Удельные  затраты в январе   Таблица16

	А	Б	В	Ã	Зарплата	Экспорт	Налоги	Прибыль	Всего
А Б В Г	- 0,03 0,04 0,06	0,20  - 0,04 0,02	0,31 0,25 - 0,04	0,02 0,13 0,25 -	0,14 0,13 0,27 0,22	0 0,13 0,24 0,28	0,22 0,15 0,15 0,18	0,10 0,20 0,02 0,20	1,00 1,00 1,00 1,00

 

    Эта таблица по столбцу нечитаема: ничто не объединяет относительные платежи, собранные в одном столбце. Зато по строчке выстроены удельные затраты предприятия: чтобы получить 1 ден. единицу выручки, предприятие А должно закупить у предприятия Б сырья на 0,20 ден. единицы, у "В" — 0,31, у "Г" — на 0,02, 0,14 ден. единицы затратить на зарплату, 0 ден. единиц отдать сторонним предприятиям, 0,22 — на налоги, прибыли остается 0,10 ден. единицы. Если предприятие А захочет получить 2 ден. единицы выручки, то при неизменных технологии и ценах все перечисленные затраты умножатся на 2. Удельные затраты, относящиеся к предприятиям, носят название удельных сырьевых затрат, или материалоемкостей.

    Граф  влияний и списки влияний

    Матрица удельных затрат может быть представлена в виде графа (как это было сделано  с удельными платежами), который  предлагается называть графом влияний (рис. 2). 

    

    

    

    

    

    А   Б

    

    

    В   Г

    Рис2. Граф влияний 

    Предприятие А покупает сырье у "В" (0,31) и "Б" (0,20); "Б" производит закупки в основном у "В" и "Г"; "В" — у "Г. Перечисленные существенные покупки изображены на рис. 2 в виде стрелок, направленных от того, кто продает, к тому, кто покупает. Матрица удельных затрат и граф влияний выделяют существенных продавцов для данного предприятия. Если первое направление анализа — матрица удельных платежей и граф зависимостей — фокусирует внимание на покупателях и их неплатежах, то второе — матрица удельных затрат и граф влияний — выделяет существенных покупателей с их возможностями повышения цен

    Объединение платежных матриц. Платежные поручения  содержат имя получателя платежа, платежные требования — имя отправителя платежа, и каждое из них — имя подателя платежного документа. Когда оба субъекта финансового обмена обслуживаются одним банком, то каждый платеж находит свою клетку в банковской матрице взаимных платежей. Если же стороны обслуживаются разными банками, то в описанной методике чужое предприятие попадает в общую клетку сторонних предприятий, в которой его индивидуальный вклад суммируется с другими вкладами и становится невыделяемым. Показатели, фигурирующие в строке "импорт" и в столбце "экспорт", как уже отмечалось, наименее предсказуемы, поэтому любое уменьшение значений этих показателей ведет к повышению информированности банка. Здесь может быть предложена идея объединения платежных матриц двух или нескольких отделений Сбербанка. В результате объединения уменьшатся значения этих показателей и связанная с ними степень влияния неопределенности на результат.