Пути активизации лизинговых операций

     Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие  сделки:

• выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательства в денежной форме;
• приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказывать консультационные и информационные услуги.

    Росбанк функционирует и основывается на Законах РФ «О банках и банковской деятельности», «О страховании вкладов физических лиц в Российской Федерации», Инструкции ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», Указания Банка России «О минимальном размере уставного капитала вновь создаваемых кредитных организаций и минимальном размере собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций».

    Условия АКБ ОАО «Росбанк» по организации лизинговой сделки следующие:

• Имущество приобретается и передается в пользование лизингополучателю без внесения авансового платежа. Имущество, переданное в лизинг, в течение всего срока действия договора финансового лизинга является собственностью лизингодателя.
• График лизинговых платежей и их периодичность определяются по согласованию сторон.
• При уплате лизингополучателем лизингодателю лизинговых платежей, эти суммы увеличиваются на сумму НДС.
• Таможенные, регистрационные платежи, налоги и страхование лизингового имущества, а также расходы по обслуживанию имущества производятся Лизингополучателем за свой счет.

    2.2 Организация и  техника лизинговых  операций

    Организация и техника проведения лизинговых операций определяются особенностями  законодательства Российской Федерации. В этой связи нами будут рассмотрены способы осуществления лизинговых сделок.

    1.Подписание  лизингового контракта.

    Осуществлению лизинговой сделки предшествует получение  заявки от предприятия (научной организации) на какое-либо оборудование. Обычно потенциальный (будущий) арендатор обращается с  этой заявкой к своему банку, а  последний уже предлагает осуществить  договор специализированной компании; в то же время, конечно, не исключено  и обращение арендатора напрямую к лизинговой компании с предложением заключить лизинговый контракт. При  положительном ответе данный контракт заключается между лизингодателем (в зависимости от конкретной ситуации - банком или лизинговой фирмой) и  лизингополучателем (о содержании контракта  речь пойдет ниже) практически одновременно с оформлением приобретения товара лизингодателем у поставщика.

    2. Приобретение товара.

    Приобретение  машин, приборов, оборудования и других материальных ценностей, являющихся предметом  лизингового контракта, производится по поручению клиента лизингодателем посредством заключения контракта  купли-продажи. В соответствии с  заключенными контрактами владельцем лизингового товара, сохраняющим  право собственности и учитывающим  его на своем балансе, является лизингодатель; получателем же товара по сделке является лизингополучатель, который собственником не является, но практически принимает на себя многие его обязанности.

    3. Поставка товара.

    Поставка  товара осуществляется продавцом (поставщиком) в соответствии с условиями договора с предварительным предупреждением  арендатора о предстоящей поставке.

    4. Приемка товара.

    Осуществляется  подписанием протокола приемки, в котором обязательно принимает  участие поставщик и лизингополучатель.

    Поставщик этим документом подтверждает выполнение своих обязательств перед лизингодателем (по договору купли-продажи) и может  претендовать на оплату поставленного  товара. В случае обнаружения отдельных  недостатков, не вызывающих, однако, существенного  нарушения функционирования товара (объекта сделки), поставщик обязуется  устранить указанные недостатки в согласованный с лизингополучателем срок. При ненадлежащей поставке поставщик  несет ответственность непосредственно  перед лизингополучателем, освобождая лизингодателя от претензий последнего.

    Лизингополучатель удостоверяет протоколом приемки надлежащую поставку объекта сделки, подтверждает достижение оговоренных показателей  в эксплуатации, а также признает действительность всех договоренностей, указанных в контракте по лизингу, и обязуется произвести в установленное  время первый лизинговый взнос.

    В случае отсутствия представителя лизингодателя  лизингополучатель в протоколе  о приемке заявляет, о принятии на себя прав и обязанностей лизингодателя в отношении поставщика, включая проверку состояния объекта, обязанность рекламации, отказываясь от их предъявления непосредственно лизингодателю.

    Вместе  с тем возможно и присутствие  лизингодателя (покупателя товара по сделке) при его приемке (это может  быть желательно, если лизинговый товар не является новым). В этом случае лизингодатель принимает все документы и, подписывая протокол приемки, берет на себя право собственности на объект лизинговой сделки.

    5.Кредитование  банком операции приобретения  лизинговой компанией товара (при  необходимости).

    Обычно  лизинговая фирма получает кредит у  банка, принимающего самое активное участие в ее создании и имеющего солидный пакет ее акций (вплоть до контрольного).

    6. Оплата поставки.

    Основанием  для расчетов между поставщиком  и лизингодателем является получение  последним комплекта документов, оформляемых и подписываемых  в процессе приемки товара.

    Оплата  может производиться следующими способами:

    - 100% оплата по подписании протокола  приемки;

    - первоначальный аванс (предоплата) в определенном размере от  покупной цены, выплачиваемый после  получения от продавца подтверждения  согласия на сделку, и окончательный  расчет после ее исполнения. При  этом покупатель (лизингодатель)  может оформить банковскую гарантию  возврата аванса, застраховавшись  на случай срыва сделки.

    7.Выплата  лизинговых платежей.

    Платежи в пользу лизингодателя являются основой возвратности полученного  материального кредита; в них  заложено погашение стоимости взятого  в аренду оборудования и оплата процентов, а также некоторые другие расходы. При этом возможен вариант, когда  в качестве оплаты осуществляется поставка продукции, произведенной с помощью  арендуемых средств (компенсационный  лизинг).

    8.Возврат  кредита с уплатой процентов  по нему.

    В банковской практике лизинговые фирмы, как правило, считаются надежными  плательщиками и имеют льготные условия кредитования.

    По  окончании срока контракта арендуемое имущество может быть возвращено лизинговой компании, либо выкуплено  по остаточной (возможно - символической) стоимости, либо контракт может быть продлен на новый срок. Из сказанного очевидна специфика лизинга, заключающаяся  в его двойственной природе: с  одной стороны, он сохраняет черты  кредита (срочность, возвратность, платность), но с другой стороны является своеобразной инвестицией капитала, поскольку  объект ссуды выступает в форме  материального имущества.

2.3 Оценка эффективности  лизинговых операций

   Росбанк занимается как классическим лизингом, когда предметом лизинга становится высокотехнологичное, ликвидное оборудование (полиграфическое, горнодобывающая техника, суда и т.д.), так и проектным финансированием сложноструктурированных проектов, когда практически нет стандартных условий.

   Росбанк финансирует крупные проекты по строительству и техническому оснащению производственных комплексов: приобретает весь комплекс, инвестирует средства в его реконструкцию, закупает новое оборудование, производит ремонт и модернизацию старого оборудования и передает переоснащенный производственный комплекс в лизинг клиенту. Аналогичная схема применяется при создании новых производств и строительстве заводов. Доля инвестиций Росбанка в такие проекты может достигать 70%.

   Существенный  объем лизингового портфеля занимают профинансированные долгосрочные (5-7 лет) проекты с привлечением кредитных  ресурсов иностранных банков под  страховое покрытие экспортных кредитных  агентств (ЭКА). Росбанк привлек финансирование иностранных банков под страховое покрытие агентств Германии (HERMES), Италии (SACE), США (US Eximbank), Швейцарии (SERV), Нидерландов (Atradius), Австрии (OeKB), Испании (CESCE), Люксембурга (ODL), Дании (EKF), Франции (COFACE), Бельгии (ONDD), Словении (SID), Швеции (EKN), Словакии (Slovak Eximbank) и др.

   Росбанк, по заявке клиента, приобретает оборудование у выбранного клиентом поставщика, и передает его в лизинг. Компания финансирует 70% стоимости оборудования, прошедшего таможенное оформление, а оставшиеся 30% в виде аванса вносит клиент. Это соотношение может варьироваться в зависимости от ликвидности оборудования и рисков по проекту. Дополнительное обеспечение в большинстве случаев не требуется. После выплаты всех лизинговых платежей предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя.

   Росбанк делает ставку на долгосрочные отношения с клиентом. Наличие устойчивых и взаимовыгодных отношений является основой для успешного и гарантированного роста бизнеса. Компания всегда стремится разработать индивидуальное решение поставки и финансирования технологического оборудования, соблюдать оптимальный баланс условий по проекту с точки зрения финансирования, покрытия рисков. Одно из основных преимуществ компании – быстрое рассмотрение заявки и представление финансового предложения, оперативная работа по структурированию сделки, принятие принципиальных решений по проектам в минимальные сроки.

   При выборе проекта основное внимание уделяется:

• экономической эффективности проекта;
• финансовой устойчивости, деловой репутации и профессионализму потенциального лизингополучателя;
• ликвидности предмета лизинга.

   Базовые условия лизинга  оборудования:

• срок договора — до 7 лет;
• минимальная стоимость проекта — 3 млн рублей.

   Базовые условия лизинга  автотранспорта:

• срок договора — до 5 лет;
• минимальная стоимость проекта — 10000 долларов США.

   Банк также предоставляет услуги по возвратному лизингу. Если предприятие нуждается в оборотных средствах для расширения бизнеса, Росбанк предоставляет долгосрочный кредит под залог оборудования: выкупить имеющиеся у предприятия средства производства по согласованной цене (с учетом дисконта от рыночной стоимости в зависимости от ликвидности оборудования) и передать их предприятию в лизинг. В результате данной операции клиент получает необходимые оборотные средства и возможность минимизировать налоги. Выплатив лизинговые платежи, лизингополучатель возвращает себе право собственности на оборудование.

   Лизинг  – одно из приоритетных направлений работы Росбанка. Инвестиции в лизинговые сделки сегодня составляют примерно 40% кредитного портфеля банка. Проанализируем эффективность осуществления данного вида деятельности, а также обоснованность выбора холдингом данного вида инвестирования средств одним из приоритетных.

   Динамика  роста лизингового портфеля с 2001 года изображена на рисунке 2.