Планирование выручки от реализации и финансовых результатов предприятия

 

      Общий размер основных средств необходимо определить в денежном выражении. Для  этого рассчитаем первоначальную стоимость  технологического оборудования:

       , где

       - первоначальная стоимость единицы j-го вида оборудования, тыс. р.

       - оптовая цена единицы j-го вида оборудования, тыс. р.

       - коэффициент транспортных расходов ( от цены оборудования);

       - коэффициент затрат на строительно-монтажные  работы по подготовке фундамента ( от цены оборудования);

       - коэффициент затрат на монтаж  и освоение оборудования ( от единицы оборудования).

      Примем  , , .

        тыс. р. и т. д.

      Результаты расчёта оформим в Таблице 5.

Таблица 5 – Расчёт стоимости технологического оборудования

 

      Общая потребность в основных средствах  рассчитывается по видам, принимая во внимание удельные веса каждого вида основных средствах (Приложение В).

      Здания = тыс. р.

      Сооружения = тыс. р.

      Машины  и оборудование = тыс. р. и т. д.

      Сумму остальных элементов основных средств (транспортных средств, производственного  и хозяйственного инвентаря и  других видов основных средств) рассчитаем аналогично.

      Результаты  расчёта оформим в Таблице 6.

Таблица 6 – Расчёт потребности в основных средствах

 
 

      Рассчитаем  годовую сумму амортизационных  отчислений линейным способом, используя  Приложение Г и Приложение Д.

       , где

       - сумма амортизационных отчисление  i-го элемента основных средств, тыс.р.;

       - первоначальная стоимость i-го элемента основных средств, тыс. р.;

       - годовая норма амортизации  i-го элемента основных средств, %.

       , где

       - срок полезного использования  i-го элемента основных средств, лет.

      Примем  лет, лет, лет, лет, лет, лет.

         

      тыс. р. и т. д.

     Результаты  расчёта оформим в Таблице 7.

Таблица 7 – Расчёт годовой суммы амортизационных  отчислений

 
 
 

2.3 Расчет  потребности в трудовых ресурсах  и средствах на оплату труда. 

    Персонал  фирмы – это совокупность физических лиц, состоящих с фирмой, как юридическим лицом, в отношениях, регулируемых договором найма. Все работники по степени участия в производственной деятельности разделяются на промышленно-производственный и непромышленный персонал.

    Определим потребность в трудовых ресурсах для выполнения запланированного объема выпуска изделий при полном использовании мощности (объем второго года) с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты,  руководители, прочие служащие). В результате выполнения данного раздела мы получим сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

    Расчет  потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Такими рабочими являются основные рабочие. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (F_эф), то численность рабочих (Чр) :

, где

       - численность рабочих;

      N - программа производства на год;

      T - норма времени;

       - фонд времени одного рабочего  при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня.

       =1780ч.

,                                 

    Определим численность основных рабочих по каждому виду работ, соответствующих указанной в задании, и заполним таблицу 8. При определении численности расчетное число рабочих по каждой специальности округлим в большую сторону.

    Структура персонала предприятий аналогичного профиля приведена в приложении Е.Оформим результаты расчета численности персонала в таблице 9.

Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих

 

Получив данные о численности основных рабочих, можем рассчитать численность персонала  на предприятии:

Таблица 9 - Расчет численности персонала предприятия

 

    Расчет  расходов на оплату труда персонала начнем с расчета оплаты основных производственных рабочих, учитывая технологическую трудоемкость (t_шт), разряд работ, тарифную ставку, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (З_сдi ) :

, где

      N – объем выпуска изделий второго года, шт;

       - норма времени на i-й операции, нормо-часах;

       - тарифный коэффициент, соответствующий  разряду на i-й операции;

       - тарифная ставка I разряда, руб.

      Пусть =25р.

       = р.

Таблица 10 - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам