|1.4. Резерв по обесценение
вложений в ценные бумаги
|635 |1,2
|441
|0,8 |250
|0,5 |
|2. Источники дополнительного
капитала:
|15300 |100
|16180 |100
|17248 |100
|
|2.1. Резерв на возможные
потери по ссудам.
|14999 |98
|15841 |97,9
|16874 |97,8
|
|2.2.Прирост стоимости имущества
за счет переоценки
|301 |2
|339
|2,1 |374
|2,269 |
Собственный
капитал банка обеспечивает экономическую
самостоятельность, стабильность
и устойчивую работу банка.
Обязательным условием для включения
в состав собственного капитала
фондов для покрытия непредвидимых
убытков. Так как не все элементы
собственного капитала в одинаковой
степени обладают защитными свойствами,
возникает необходимость выделения
в структуре собственного капитала
банка основного капитала и
дополнительного капитала.
В составе
источников основного капитала
АКБ «Крыловский» (ОАО) выделяются:
уставный капитал; резервный фонд
банка, сформированный за счет
прибыли прошлых лет и текущего
года; нераспределенная прибыль
прошлых лет и текущего года;
резерв под обесценения вложений
в ценные бумаги и акций.
Источниками формирования собственного
капитала являются: прирост стоимости
имущества за счет переоценки;
часть резерва на возможные
потери по судам; фонды, сформированные
в текущем году; прибыль текущего
года.
Уставный
капитал АКБ «Крыловский» (ОАО)
является основным элементом
собственного капитала. Именно он
определяет минимальный размер
имущества, гарантирующего интересы
вкладчиков и кредитов банка,
и служит обеспечением его
обязательств. Размер уставного
капитала в течение исследуемого
периода изменялся, но незначительно
и составил в 2009 году 45814 тыс.
руб. Коммерческий банк АКБ
«Крыловский» (ОАО) в ходе своей
деятельности по мере накопления
прибыли создал фонды: резервный
фонд и резерв под обесценение
вложений в ценные бумаги. Создаваемый
в обязательном порядке резервный
фонд предназначен для покрытия
убытков и возмещения потерь,
возникших в результате текущей
деятельности, и служит, таким образом,
обеспечением стабильной работы
банка. Резервный фонд соответствует
требованиям банка Банка России
по его размеру (размер резервного
фонда должен составлять не
менее 15% величины уставного капитала)
и составлял в 2007 и 2008 годах
году 18%, а 2009 году в размере
18,5% величины уставного капитала.
Назначение резерва под обесценение
вложений в ценные бумаги состоит
в устранении негативных последствий,
связанных с падением курса
приобретенных банком ценных
бумаг и составляет небольшой
процент удельного веса в структуре
основного капитала.
Дополнительный
капитал АКБ «Крыловский» (ОАО)
представлен резервом на возможные
потери по ссудам, который используется
для покрытия не погашенной
клиентами ссудной задолженности
по основному долгу. Он составляет
наибольший удельный вес в
структуре дополнительного капитала.
Более 50% всех собственных источников
формирования ресурсов было образована
за чет самых устойчивых и
стабильных средств, и, прежде
всего – уставного капитала, фондов
банка. Следовательно, банк АКБ
«Крыловский» (ОАО) имеет достаточно
собственных средств, которые
могут обеспечить продолжение
ими операций в случае непредвиденных
потерь. Наличие в банке различных
фондов является важным показателем
реальной возможности банка к
организационному росту.
Банк АКБ
«Крыловский» (ОАО) продолжает увеличивать
собственную ресурсную базу путем
привлечения новых клиентов и
расширения ассортимента современных
депозитных ресурсов.
3 Управление
пассивными операциями АКБ "Kрыловский"
(ОАО) и пути их совершенствования
Для
развития пассивных операций, т.е.
для того, чтобы они приносили
прибыль, банку необходимо управлять
ими. Управление пассивными операциями
представляет собой деятельность
банка, связанную с привлечением
финансовых средств вкладчиков
и других кредиторов и определением
соответствующей комбинации источников
средств, необходимой для удовлетворения
ликвидности. Управление пассивами
дает возможность банку изыскать
возможность получения дешевых
финансовых средств и дифференцировать
структуру пассивов, все это позволит
контролировать расходы и добиваться
их возможного снижения. Для решения
задачи управления своими пассивными
операциями разрабатываются новые
формы и методы привлечения
сбережений частных вкладчиков,
то есть смена дорогого источника
кредитования на более дешевый
с одновременным повышением качественных
показателей и ликвидности.
На сегодняшний
день, когда доверие клиентов
банку становится все меньше
и меньше, а процентные ставки
такие непривлекательные, перед
банками очень остро встает
проблема по привлечению денежных
средств, как от населения,
так и от юридических лиц.
Поэтому одной из многочисленных
проблем, стоящих перед банками
в настоящее время является
проблема усовершенствования механизма
привлечения денежных средств
клиентов. Управление депозитными,
операциями - это совокупность стратегических
и тактических мероприятий, которые
проводит коммерческий банк с
целью привлечения временно свободных
денежных средств клиентов, и
создания на этой основе кредитных
ресурсов. Надежность и постоянство
источников формирования кредитных
ресурсов обеспечивается на основе
багатоманитности видов и условий
(вплоть до индивидуализации) проведения
депозитных операций в отношении
конкретных юридических и физических
лиц.
Эффективное
управление депозитным операциям
предусматривает расширение сети
и видов депозитных счетов, удовлетворение
потребностей клиентов в различных
банковских услугах, обеспечение
гарантий вкладов через систему
страхования депозитов и т.д.
Режим функционирования депозитных
счетов в банке должен отвечать потребностям
максимального упрощения порядка проведения
депозитных операций.
Стратегические
инструменты управления депозитами
АКБ "Kрыловский" (ОАО) должны
включать мероприятия, направленные
на укрепление его позиций
на депозитном рынке, что предполагает
учет всего комплекса факторов,
которые создают внешнюю среду
для банковской деятельности. Тактические
инструменты управления депозитными
операциями в банке включают
мероприятия по улучшению внутренней
организации депозитной работы:
совершенствование правил и порядка
осуществления депозитных соглашений,
улучшения работы персонала банка,
который занимается пассивными
операциями, поиск новых форм
работы с клиентами, уменьшение
вероятности риска и нерациональным
решений и т.п. В стратегическом
плане управления депозитной
деятельностью АКБ "Kрыловский"
(ОАО) опирается на маркетинг
депозитного рынка, регулирование
спроса и предложения депозитных
услуг. В тактическом плане
управления депозитными операциями
банка предусматривает, прежде
всего, налаживание четкого мониторинга
количества и качества своего
депозитного портфеля.
Специфической
чертой депозитных операций является
активная роль клиента банка,
который самостоятельно определяет
величину вклада. Меры воздействия
на экономическое поведение потенциальных
вкладчиков должны занять весомое
место в процессе управления
депозитными операциями АКБ "Kрыловский"
(ОАО). Однако необходимо учитывать,
что подорожание депозитов приводит
и к подорожанию кредитных
ресурсов банка и стремление
банка до максимального удовлетворения
потребностей вкладчиков должны
ограничиваться будущими возможностями
прибыльного размещения привлеченных
ресурсов под более высокий
процент. Для реализации этой
задачи АКБ "Kрыловский" (ОАО)
устанавливают минимальную сумму
срочного депозитного вклада, минимальный
срок, на который вкладываются
денежные средства, годовую процентную
ставку, периодичность выплаты процентов.
Клиенты должны получать возможность
снимать проценты по вкладу
ежеквартально или ежемесячно. Также
целесообразно практиковать фьючерсные
вклады, по которым средства, внесенные
в рублях, пересчитываются в свободно
конвертируемая валюта.
Для обеспечения
желательной структуры, объемов
и уровня затрат по депозитным
обязательствам АКБ "Kрыловский"
(ОАО) использует разные методы
привлечения средств, сводящиеся
к двум группам — ценовые
и неценовые методы управления.
Сущность ценовых методов состоит
в использовании процентной ставки
по депозитам как главного
рычага в конкурентной борьбе
за свободные денежные средства
физических и юридических лиц.
Неценовые методы управления
привлеченными средствами банка
базируются на использовании
разнообразных приемов поощрения
клиентов. К таким приемам АКБ
"Kрыловский" (ОАО) принадлежат:
реклама, улучшенный уровень обслуживания,
расширение спектра предлагаемых
банком счетов и услуг, комплексное
обслуживание, дополнительные виды
бесплатных услуг (рассылка выписок
из счетов, открытие депозитов
новорожденным как подарок от
банка), проведения лотереи среди
клиентов, проведение безналичных
расчетов с помощью пластиковых
карточек, расположение филиалов
в местах, максимально приближенных
к клиентам, расположение банкоматов
в общественных местах, приспособление
графика работы к потребностям
клиентов, оснащение бесплатных
автомобильных стоянок возле
банка и т.п. и необходимо
производить расширение данного
спектра услуг.
Выбирая
метод управления привлеченными
средствами АКБ "Kрыловский"
(ОАО) и сравнив затраты, связанные
с повышением депозитной ставки,
и затраты сопровождения внедрения
неценовых приемов, было решено параллельное
сочетание данных двух методов, отдавая
большее предпочтение неценовым методам
управления, поскольку повышение депозитных
ставок имеет ограничения. Поиск оптимального
уровня депозитной ставки — сложная задача,
слишком низкий уровень ставки приводит
к оттоку депозитов из банка, уменьшает
объем кредитных ресурсов. Завышение депозитной
ставки ведет за собою возрастание процентных
выплат за счетами клиентов и из-за отсутствия
высокоэффективных направлений размещения
ресурсов ведет к уменьшению маржи или
даже к убыткам. Для АКБ "Kрыловский"
(ОАО) наиболее приемлемыми являются ставки
в диапазоне от 8,5% до 12%. Проводя неценовые
методы управления АКБ "Kрыловский"
(ОАО) должен проводить изучение потребностей
клиентуры, разработку новых финансовых
инструментов и операций, предлагающихся
клиентам. К тому же в условиях краха
многих финансовых компаний вкладчики
стали больше внимания обращать не на
размер обещаемого дохода, а на надежность
учреждения, которое этот доход обещает.
Гарантия сохранности банковского вклада
может быть обеспечена посредством механизма
депозитного страхования. Формирования
системы защиты депозитов граждан оказывает
благоприятное воздействие на владельцев
денежных средств – возрастет степень
доверия к национальной банковской системе,
увеличатся объемы привлекаемых в банки
средств. Следовательно, надежность АКБ
"Kрыловский" (ОАО) является одним
из решающих элементов деятельности, а
одной из важных мер по обеспечению надежности
является страхование депозитов, поэтому
АКБ "Kрыловский" (ОАО) должен продолжать
создавать свой положительный имидж путем
публикаций в прессе, показа рекламных
роликов на телевидении, доказывающих
эффективность его работы и профессионализм
менеджеров банка. Кроме того, необходимо
повышать общую культуру обслуживания
клиентов, складывающуюся из следующих
компонентов: внешний вид; манера изъясняться;
корректность в обращении, вежливость;
искреннее проявление заботы о клиенте,
непоказное участие в обсуждении волнующих
его вопросов; оперативное, четкое выполнение
разумных просьб и предложений клиента;
умение мотивированно объяснить ему незнакомые
или малознакомые детали банковских операций
или взаимоотношений с другими банками,
ответить на вопросы, касающиеся работы
банка, его финансового положения, возможностей,
и т.п.
В условиях
экономической нестабильности трудно
представить, как ситуация сложится
на кредитном рынке и каково
будет финансовое состояние банка:
может возникнуть недостаток
кредитных ресурсов или их
избыток. Если имеющихся привлеченных
средств недостаточно для проведения
всех активных операций, АКБ "Kрыловский"
(ОАО) может прибегнуть к заимствованию
ресурсов на рынке. И хотя
банк самостоятельно определяет,
сколько и на какой период
нему нужно средств, уровень
межбанковских займов должен
оставаться на минимальном уровне
для ограничения снижения прибыли
и в условиях инфляции не
становиться опасно зависимым
от ситуации на рынке. Необходимо
отдавать предпочтение привлечению
депозитов клиентов как более
дешевого средства формирования
ресурсной базы.
Что касается
ресурсной базы, то тут одним
из основных видов пассивов
как по величине, так и по
значению являются собственные
средства коммерческого банка.
Главная их функция заключается
в защите интересов акционеров,
вкладчиков, всех кредиторов банка.
Коммерческие банки, владеющие
крупными собственными средствами,
имеют по сравнению с мелкими
и средними банками, при всех
прочих равных условиях, более
высокий уровень ликвидности,
поскольку обладают гораздо большей
способностью осуществлять диверсификацию
своей деятельности и переносить
потерю части кредитных ресурсов,
вложенных в ссуды и не возвращенных
заемщиками. Поэтому АКБ "Kрыловский"
(ОАО) важно сохранение показателя
отношения собственных и привлеченных
средств в пределах 12 - 18% и
увеличение капитала за счет эмиссии
акций новых выпусков и продажи их преимущественно
за валюту и тем самым укрепление надежности
банка, примерное минимальное отношение
капитала к активам в этом случае должно
составлять 1:15
АКБ "Kрыловский"
(ОАО) должен проводить управление
финансовыми ресурсами (процесс
формирования и последующего
регулирования такой структуры
финансовых ресурсов, которая обеспечивает
определение стратегий банка), результатом
становится: защита акционеров и
вкладчиков; подержание ликвидности
на уровне, достаточном для покрытия
потребностей денежных потоков;
поддержание достаточной величины
капитала для погашения любых
деловых рисков. С этой целью
в АКБ "Kрыловский" (ОАО) должно
осуществляться совместное управление
активами и пассивами, что дает
банку защиту привлеченных средств
в виде депозитов от воздействия
колебаний деловой активности, а
также средства для формирования
портфелей активов, которое обеспечивают
реализацию целей банка. При
таком подходе управление финансовыми
ресурсами банка обеспечивает
достижение оптимальной структуры
пассивов, обеспечивающих минимизацию
затрат по привлечению источников
финансирования. Руководство банка
должно стремиться к ограничению
деятельности на финансовых рынках
для управления процентными и
валютными рисками и концентрировать
свои усилия не только на
снижении рисков, но и на активном
управлении ими. Однако базовое
управление пассивами АКБ "Kрыловский"
(ОАО) не отвечает требованиям
конкурентной стратегии. Непосредственно
осуществляет управление деятельностью
банком и его финансовыми активами
руководство банка. Таким образом,
специально созданной единицы
для управления ресурсами банка
в АКБ "Kрыловский" (ОАО) не
создано. Поэтому здесь оптимальным
является усложненное управление.
Реализация функции управления
финансовыми ресурсами банка
АКБ "Kрыловский" (ОАО) нуждается
в создании особой организационной
единицы – Комитета по управлению
финансовыми ресурсами. Комитет
по управлению финансовыми ресурсами
будет нести ответственность
за положение банка в области
риска и прибыли путем выполнения
следующих функций: разработка
методик, реализующих функцию
управления пассивами банка; принятие
решений о характеристиках привлечения
и размещения средств; контроль
за соответствием структуры баланса
ориентирам; разработка ограничений
по финансовым рискам; анализ
и мониторинг эффективности работы
банка; координация работы между
подразделениями банка, привлекающими
и размещающими средства; управление
капиталом банка.