Экономическое обоснование создания сборочного производства

  3. Выбор состава и численности персонала предприятия

                            Расчёт затрат на оплату труда

Трудовой коллектив любого промышленного предприятия состоит из основных и вспомогательных рабочих, специалистов, служащих и управленческого персонала.

Основные рабочие занимаются непосредственно изготовлением продукции. Явочная численность персонала – это совокупность работников, которые должны фактически участвовать в выполнении производственного процесса постоянно. Явочная численность основных рабочих определяется по формуле:

Чя = ] Ч i [ = [Ni ti / (260 · 8)],

где Чi – количество основных рабочих, занятых изготовлением каждого вида продукции, определяемое исходя из годового объема выпуска всех видов продукции Ni, удельной трудоемкости ti единицы продукции, длительности рабочей смены (принимается 8 ч.) и количества рабочих дней в году (принимается 260). ]...[ – знак округления числа, тоящего в скобках, до ближайшего большего целого.

Определим явочную численность основных рабочих для каждого изделия.

]ЧяA[ = ] 29000 4,19 / (260  8) [ = 59 чел.

]ЧяB[ = ]48000*2,46/(260*8)[ = 57 чел.

]ЧяC[ = ]46000*1,94/(260*8)[ = 43 чел.

ЧЯ = ]ЧяA[ + ]ЧяB[ + ]ЧяC[ = 59 + 57 + 43 = 159 чел.

  Списочная численность персонала – это совокупность работников, с которыми организация находится в соответствующих гражданско-правовых отношениях на постоянной, временной, сезонной или разовой основах вне зависимости от их участия в работе на дату или период рассмотрения, включая работающих надомниками, вахтовым методом, по совместительству или по договору подряда. Списочная численность основных рабочих определяется по формуле:

Чо = ] 1,1 Чя [.

Определим списочную численность основных рабочих для каждого изделия.

]ЧоA[ = ]1,1*59[ = 65 чел.

]ЧоB[ = ]1,1*57[ = 63 чел.

]ЧоC[ = ]1,1*43[ = 48 чел.

Чо = ]ЧоA[ + ]ЧоB[ + ]ЧоC[ = 65 + 63 + 48 = 176 чел.

Как видно из расчетов, списочная численность составляет 176 человека.

Таблица 3 – Явочная и списочная численности основных рабочих

Заработная плата основных рабочих

Определим месячную зарплату основных рабочих по каждому изделию.

Pзорi = ti * Pчi * N / 12,

где ti – трудоемкость продукции, Pчi – часовая тарифная ставка основных рабочих, N – количество продукции, выпущенной за год.

Месячная зарплата рабочих изделия А:

PзорА = 4.19 * 69 * 29000 / 12 =  698 682,50 р.

Месячная зарплата одного рабочего изделия А:

Pзор1А = PзорА / ЧоА = 698 682,50/ 65 = 10 748,96 р.

Месячная зарплата рабочих изделия B:

PзорB = 2,46 * 18 * 48000 / 12 = 177 120 р.

Месячная зарплата одного рабочего изделия B:

Pзор1B = PзорB / ЧоB = 240112,5/ 63 = 2 811,42 р.

Месячная зарплата рабочих изделия С:

PзорC = 1,94 * 34 * 46000 / 12 = 252 846,66 р.

Месячная зарплата одного рабочего изделия C:

Pзор1C = PзорC / ЧоC = 207733,34/ 48 = 5 267,63 р.

Определим среднюю месячную зарплату одного основного рабочего.

Pзом1 = ( ∑ Pзорi ) / Чо,

где Чо – списочная численность основных рабочих.

Pзом1 = ( PзорА + PзорB + PзорC ) / Чо ==

(698 682,50 + 177 120 + 252 846,66 ) / 176 = 6 412,78 р.

Вспомогательные рабочие поддерживают нормальное функционирование основного производства на предприятии, обеспечивая рабочие места необходимым инструментом, осуществляя ремонт оборудования, выполняя транспортные и складские операции.

Управленческий персонал и специалисты руководят производственно-хозяйственной деятельностью предприятия.

Организационная структура управления предприятием

Рисунок 1-Структурная схема предприятия

Данная схема предприятия выбрана не случайна. Структурная схема является линейной, так как нижестоящие работники предприятия подчиняются только одному вышестоящему работнику. Это удобно для управления и контроля предприятия.

Состав, численность и фонд оплаты труда работников предприятия представлены в таблицах 6 и 7.

При определении состава и численности сотрудников фирмы, а также при проведении расчета объёмов фонда оплаты труда значительная разница в размере заработной платы основных рабочих обусловлена более высокой трудоемкостью соответствующего вида изделия. Разница в уровне заработной платы вспомогательных рабочих, управляющего персонала и специалистов обусловлена  должностью, объёмами, трудоёмкостью проделываемой работы а также уровнем ответственности.

Заработная плата всех работников предприятия по расчетам превышает установленный законодательством Российской Федерации размер прожиточного минимума и соответствует среднему уровню заработной платы, от сюда следует ,что предприятие будет обеспечено работниками.

4. Расчёт характеристик имущественного комплекса предприятия

При создании новой организации или отдельного структурного подразделения необходимо сформировать имущественный комплекс. Для этого необходимо иметь капитал – финансовые ресурсы, за счет которых будет формироваться имущество и оплачиваться некоторые предварительные работы. Имущественный комплекс состоит из двух основных частей: основных средств и оборотных средств.

Капитал представляет собой накопленный путем сбережений запас экономических благ в форме денежных средств и реальных капитальных товаров, вовлекаемые его собственниками в экономический процесс как инвестиционный ресурс и фактор производства.

Основные средства – стоимостная оценка той части имущественного комплекса, которая функционирует в форме средств и орудий труда и участвует во многих производственных циклах, переносит свою себестоимость на себестоимость продукции.

Оборотные средства – та часть имущественного комплекса, которая функционирует преимущественно в форме предметов труда, участвует в одном производственном цикле, переносит свою стоимость на себестоимость продукции.

Нематериальные активы – лицензии, патенты, организационные расходы.

Количество рабочих мест по каждому виду продукции расчитывается по формуле:

МОРi = Ni / ( pi * 260 * 8 * KСМ ),

где Ni – количество продукции, выпущенной за год, pi – производительность оборудования, используемого при изготовлении i-го изделия, КСМ – коэффициент сменности работы.

Для односменного режима работы

МОРA = 29000 / ( 0,24 * 260 * 8 * 1 ) = 59

МОРB = 48000 / ( 0,41 * 260 * 8 * 1 ) = 57

МОРC = 46000 / ( 0,52 * 260 * 8 * 1 ) = 43

Для двухсменного режима работы

МОРA = 29000 / ( 0,24 * 260 * 8 * 2 ) = 30

МОРB = 48000 / ( 0,41 * 260 * 8 * 2 ) = 29

МОРC = 46000 / ( 0,52 * 260 * 8 * 2 ) = 22

                 Капитальные вложения по оборудованию по i-му изделию:

Кoi = ЦО * Мoi * ( 1 + am/100 ) * ao,

где ЦО – цена единицы оборудования, Мoi – количество рабочих мест для изготовления i-го изделия, am – доля затрат на транспортировку, монтаж и наладку оборудования, ao – коэффициент, определяющий удельный вес стоимости передаточных устройств, прочего производственного инвентаря в стоимости оборудования.

Для односменного режима работы

КoА = 8000 * 59 * ( 1 + 8/100 ) * 1,3 = 662 688,00 р.

КoВ = 8000 * 57 * ( 1 + 8/100 ) * 1,3 = 640 224,00 р.

КoС = 8000 * 43 * ( 1 + 8/100 ) * 1,3 = 482 976,00 р.

Для двухсменного режима работы

КoА = 8000 * 30 * ( 1 + 8/100 ) * 1,3 = 336 960,00 р.

  КoВ = 8000 * 29 * ( 1 + 8/100 ) * 1,3 = 325 728,00 р.

КoС = 8000 * 22 * ( 1 + 8/100 ) * 1,3 = 247 104,00 р.

Оснащение рабочих мест вспомогательных рабочих, служащих, специалистов и управленческого персонала:

                     КОПР = ЦО * ( МВР + МСЛ + МСП + МУ ) * ( 1 + am/100 ) * ao,

где МВР – количество рабочих мест вспомогательных рабочих, МСЛ – количество рабочих мест служащих, МСП – количество рабочих мест специалистов, МУ – количество рабочих мест управленческого персонала.

Для односменного режима работы

КОПР = 8000 * (50) * ( 1 + 8/100 ) * 1,3 = 561 600 р.

Для двухсменного режима работы

                                   КОПР = 8000 * (38) * ( 1 + 8/100 ) * 1,3 = 426 816 р.                         

Капитальные вложения в помещение:

КП = ЦПЛ * SПЛ * ( ∑( МОРi ) + МВР + МСЛ + МСП + МУ ),

где ЦПЛ – цена 1 квадратного метра производственной площади, SПЛ – производственная площадь.

Для односменного режима работы

КП =3 600 * 5,6 * ( 209 ) = 4 213 440 р.

Для двухсменного режима работы

КП =3 600 * 5,6 * ( 119 ) = 2 399 040 р.

Общие капитальные вложения в основные средства:

КОС = ∑( Кoi ) + КОПР + КП.

Для односменного режима работы

КОС = 6 560 928,00 р.

Для двухсменного режима работы

КОС = 3 735 648,00 р.

Величина оборотных средств в производственных запасах:

НПЗi = ДПЗi * ACДi = ДПЗi * ( PМПi * Ni / 260 ),

где ДПЗi – норма производственных запасов, ACДi – среднесуточный расход материалов, PМПi – затраты на приобретение материалов и покупных изделий.

Нп.зi не зависят от коэффициента сменности

НПЗА = 4 * ( 327 * 29000 / 260 ) = 145 892,30 р.

НПЗВ = 3 * ( 263 * 48000 / 260 ) = 145 661,53 р.

НПЗС = 6 * ( 130 * 46000 / 260 ) = 138 000,00 р.

Затраты на оплату труда основных производственных рабочих на одно изделие: