Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2012 в 10:28, курсовая работа
Инвестиционный проект представляет интерес как с экономической точки зрения, так и с технологической и коммерческой.
Продукция, получаемая в результате реализации проекта будет высокого качества и конкурентоспособной не только на внутреннем, но и на внешнем рынке.
Задание
3
1. Титульный лист
4
2. Резюме
5
3. Анализ положения дел в отрасли
6
4.План маркетинга
7
4.1.Конечные потребители и характер спроса
7
4.2.Описание продукта
7
4.3.Оценка конкуренции
10
4.4.Оценка рынка сбыта
10
4.5.Стратегия маркетинга
11
4.5.1.Товародвижение
11
4.5.2.Политика ценообразования
11
4.5.3.Реклама
11
4.5.4.Методы стимулирования продаж
12
4.5.5.Формирование общественного мнения
12
5.Организационный план
13
6.Юридический план
15
7.Оценка риска и страхования
15
8.Производственный план
16
8.1.Расчет рабочего периода
16
8.2.Производственная программа
17
8.3.Смета затрат на производство продукции
18
8.4.Расчет прибыли и рентабельности продукции
21
9.Финансовый план
24
9.1.Расчет объема продаж
24
9.2.Сводный баланс предприятия
25
9.3.Построение графика достижения безубыточности
27
10.Расчет дополнительной прибыли производства продукции
29
11.Оценка инвестиций
29
Товарная продукция итоговая составляет чистые продажи итого.
Чистые продажи поквартально рассчитываются:
ЧПКВ=ЧПГОД/ТГОД•ТКВ , тыс.руб. (9.1)
где: ЧПКВ - чистые продажи (поквартально), тыс.руб;
ЧПГОД - товарная продукция за год, тыс.руб;
ТГОД - рабочий период годовой (305 сут);
ТКВ - рабочий период по квартально, сут.
Валовые продажи равны чистым продажам с учётом НДС. НДС составляет 10% от чистых продаж.
Таблица 9.2 Доходы и расходы.
Период времени | Чистые Продажи | Полная себестоимость | Балансовая прибыль | Чистая Прибыль | Рентабельность |
1 квартал | 5257454,4 | 3625857,4 | 1631597,0 | 1060538,0 | 45% |
2 квартал | 4103379,0 | 2829937,5 | 1273441,5 | 827737,0 | 45% |
3 квартал | 4872762,6 | 3360550,8 | 1512211,8 | 982937,7 | 45% |
4 квартал | 5321569,7 | 3670075,2 | 1651494,5 | 1073471,4 | 45% |
итого | 19555165,7 | 13486420,9 | 6068744,8 | 3944684,1 | 45% |
Полная себестоимость (поквартально) рассчитывается по формуле:
SКВ=SГОД/ТГОД•ТКВ , тыс.руб. (9.2)
где: SГОД - полная себестоимость, тыс.руб.;
ТГОД - рабочий период годовой (305 сут);
ТКВ - рабочий период поквартально,сут.
Прибыль балансовая:
ПБ=ЧП-S , тыс.руб. (9.3)
где: ЧП - чистые продажи (поквартально), тыс.руб;
S - Полная себестоимость (поквартально), тыс.руб.
Чистая прибыль:
ЧП = ПБ - ПБ•35% , тыс.руб. (9.4)
где: ПБ - прибыль балансовая, тыс.руб.
9.2 Построение графика достижения безубыточности.
1 Условно- переменные затраты включают: материальные затраты, теплоэнергию, электроэнергию, прочие расходы.
УПЕРЗ =12604750+43832,8= 12648582,8 тыс.руб.
2 Условно постоянные затраты включают: затраты на оплату труда, отчисления на соц. нужды, амортизация ОФ, коммерческие расходы.
УПОСТЗ =438327,7+175331,1+84886,9+
3 Валовые затраты включают: условно переменные и условно постоянные затраты.
ВЗ =12648582,8+832017= 13480599,8 тыс.руб.
4 Средневзвешенная цена продукции:
Ц = ТП / Q =19555165,7/20985,4=931,8 тыс.руб.
где: ТП - объем товарной продукции, тыс.руб.;
Q - объём продаж продукции, т.
5 Расчётное значение точки безубыточности:
ВП=УПОСТЗ•Ц/(Ц-УПЕРЗНА ЕД.ПРОД.)=
=832017•931,8/(931,8-12648582,
где: УПОСТЗ - условно постоянные затраты, тыс.руб.
УПЕРЗНА ЕД.ПРОД. - условно переменные затраты на единицу продукции, тыс.руб.
Ц - средневзвешенная цена продукции, тыс.руб.
6 Пороговое значение объёма производства:
QПОР= УПОСТЗ/( Ц-УПЕРЗНА ЕД.ПРОД.)=
=832017/(931,8-12648582,8/
7 Операционный рычаг:
ОР=ТП- УПЕРЗНА ЕД.ПРОД./ПБ=
=(19555165,7-12648582,8)/
где: ТП - товарная продукция, тыс.руб.
ПБ - прибыль балансовая, тыс.руб.
УПЕРЗНА ЕД.ПРОД. - условно переменные затраты на единицу продукции, тыс.руб.
Рисунок 1. График достижения безубыточности.
10 Расчет дополнительной прибыли производства продукции.
Таблица 10.1 - Дополнительная прибыль, тыс.руб.
Пе-ри-од | Наи-ме-нова-ние | Объем | Цена | Выручка | Допол-ни-тельная выручка | Допол-ни-тельная прибыль | |||
| мука | до | после |
| до | после |
|
| |
год | В/с | 12000 | 12395,5 | 1235,1 | 14821200 | 15309682,1 |
|
| |
| 1/с | 3300 | 2827,0 | 886,7 | 2926110 | 2506700,9 |
|
| |
|
|
|
|
| 17747310 | 17816383 | 69073 | 69003 | |
11 Оценка инвестиций.
Таблица 11.1 Определение коэффициента инфляционной корректировки и дисконтирования.
Квартал | Прогноз темпов инфл.,% | Индекс инфляции | Коэф-т инфляцион-ной корректировки | Норма при- были, П% | Норматив дисконтиро- вания, Ен | Коэф-т дисконтиро- вания |
1 кв. | 5 | 1,05 | 1,05 | 3 | 0,0815 | 0,925 |
2 кв. | 4 | 1,04 | 1,092 | 3 | 0,0712 | 0,864 |
3 кв. | 3 | 1,03 | 1,125 | 3 | 0,0609 | 0,814 |
4 кв. | 2 | 1,02 | 1,148 | 3 | 0,0506 | 0,775 |
Норматив дисконтирования:
ЕН = j + П•j + П , %
где: j - темпы инфляции;
П - реальная норма прибыли.
Таблица 11.2 Определение коммерческого эффекта.
Показатели | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
1. Выручка от реализации, тыс.руб. | 6072359,8 | 4928978,9 | 6030043,8 | 6720078,3 |
2. Текущие затраты, тыс.руб. | 3807150,3 | 3090291,8 | 3780619,7 | 4213246,3 |
в том числе амортизация | 7074 | 7074 | 7074 | 7074 |
3. Балансовая прибыль, тыс.руб. (1-2) | 2265209,5 | 1838687,1 | 2249424,1 | 2506832,0 |
4. Налог на прибыль, тыс.руб. (3•0,35) | 792823,3 | 643540,5 | 787298,4 | 877391,2 |
5. Чистая прибыль, тыс.руб.(3-4) | 1472386,2 | 1195146,6 | 1462125,7 | 1629440,8 |
6. Финансовый результат, тыс.руб.(5+2амортизация) | 1479460,2 | 1202220,6 | 1469199,7 | 1636514,8 |
Таблица 11.3. Оценка эффективности инвестиций в проект.
Квар-тал | Единовременные затраты, тыс.руб | Текущ. эффект в прогнозных циклах, тыс.руб. | Дисконтированный эффект (гр.3 х К), тыс.руб. | Интегральный эффект (гр.4-гр.2), тыс.руб. |
1 Год | 700 | 60003 | 46502,3 | 45802,3 |
Из таблицы видно, что инвестиции окупятся в первом квартале.
Срок окупаемости 1 месяц.
25
Информация о работе Бизнес-план реконструкции мельницы предприятия АО «Заринская мельница»