Бизнес-план реконструкции мельницы предприятия АО «Заринская мельница»

21746,5•10+11743110=11960575 руб.

Цена 1 тонны возвратных отходов: 13,2 руб.

Стоимость возвратных отходов:

4023,1•13,2=53105,0 руб.

         8.3.1.2 Энергетические затраты.

Стоимость 1 кВт•час - 75 руб.

Стоимость 1 м3 воды - 120 руб.

Стоимость 1 м3 канализационной воды - 840 руб.

Стоимость 1 кг топлива - 1800 руб.

Нормы потребления:

112 кВт•час на 1 тонну муки

2 м3 воды на 1 тонну зерна

90% воды идет в канализацию

12 кг топлива на 1 тонну зерна

Рассчитываем  энергетические затраты:

16962,3•112•75+21746,5•2•1200+21746,5•2•90%•840+21746,5•12•1800=

= 697280 тыс.руб.

8.3.2.Затраты на оплату труда.

Годовой фонд заработной платы составляет (согласно табл. 4): 256332 тыс.руб.

В связи с инфляцией фонд заработной платы планируется увеличить на 36% .

Годовой фонд дополнительной заработной платы составляет 35% от тарифного фонда заработной платы.

Годовые затраты на оплату труда составят:

256332+256332•36%+256332•35%=438327,72 тыс.руб.

8.3.3 Отчисления на социальные нужды.

Отчисления на социальные нужды составляют 40% от годовых затрат на оплату труда: 438327,72•40%=175331,1 тыс.руб.

8.3.4 Амортизация основных фондов.

Таблица 8.4 Амортизация основных фондов.

8.3.5 Прочие расходы.

Прочие расходы составляют 10 %  от суммы предыдущих расходов. В эту статью включают:  производственные затраты не связанные непосредственно с использованием материальных и трудовых  ресурсов,  имеющих характер комплексных денежных платежей.  Это расходы на обязательное страхование имущества и отельных категорий  работников,  сборы на спуск  сточных  вод,  проценты на  кредиты банков ( в пределах 110 процентов от ставки рефинансирования ЦБ), проценты по векселям, износ по нематериальным объектам и.т.д.

438327,72•10%=43832,8 тыс.руб.

8.3.6. Коммерческие расходы.

Коммерческие расходы  составляют 1 %  от производственной себестоимости.

Таблица 8.5 Смета затрат на производство и реализацию продукции.

8.4 Расчет прибыли и рентабельности продукции.

8.4.1 Расчет себестоимости продукции по сортам.

Таблица 8.6 - Расчет себестоимости продукции по сортам.

Расчеты ведутся по формулам:

Количество условных единиц:                                                         

Е = Q•КУ  ,        шт.             (8.5)

где: Q  - объём продукции, т.;

        КУ - условный коэффициент.

Производственная себестоимость условной единицы:                                                          

SПР.УС.ЕД.= SП/Е  ,       тыс.руб.           (8.6)

где: SП - полная себестоимость продукции, тыс.руб.;

       Е - сумма условных единиц.

Полная себестоимость 1т. продукции:                                                          

SП1т.пр. = SПР.УС.ЕД.•КУ                   , тыс.руб.          (8.7)

где: SПР.УС.ЕД.- производственная себестоимость условной единицы, тыс.руб.;

       КУ - условный коэффициент.

Полная себестоимость продукции:                                                          

SП = SП1т.пр.•Q      , тыс.руб.                    (8.8)

где: SП1т.пр. - полная себестоимость 1т. продукции, тыс.руб.;

       Q  - объём продукции, т.

8.4.2 Расчет цены продукции и объемов реализации.

Таблица 8.7 - Расчет цены продукции и объемов реализации.

Расчеты ведутся по формулам:

Цена 1 тонны:

Ц= SП1т.пр.•НР     ,    тыс.руб.       (8.9)

где: SП1т.пр. - полная себестоимость 1т. продукции, тыс.руб.;

        НР- норма рентабельности, %.

Устанавливается норма рентабельности 45% - такая цена продукции возмещает издержки производства и не выше цен конкурентов.

Расчёт товарной продукции:

ТП = Q•Ц      , тыс.руб.                         (8.10)

где: Q - объём продукции, т;

       Ц - цена реализации 1 т. продукции, тыс.руб.;

Расчёт балансовой прибыли:

ПБ = ТП - SП     , тыс.руб.                        (8.11)

где: ТП - товарная продукция, тыс.руб.;

        SП - полная себестоимость, тыс.руб.

9 Финансовый план.

9.1 Расчет объема продаж.

Таблица 9.1 - Расчет чистой продукции и валовых продаж.