Бизнес-план ООО «Сладкий рай» на 2011год

Начисление премии осуществляется за фактическое  выполнение трудовых обязанностей работником в течение месячного или иного периода  -  руководителем подразделения и предприятия.

Повременная тарифная сетка для  начисления оплаты труда рабочих 

Тарифная сетка применяется для рабочих профессий (специальностей) и рассчитана из минимальной оплаты труда установленной для 2 разряда  - 2900 рублей за отработанное плановое среднемесячное количество часов.

      Основанием для начисления  повременной оплаты труда работнику является установленный индивидуальный разряд, которому соответствует индивидуальная тарифная расценка и фактически отработанное время, зафиксированное в табеле учета рабочего времени работников – руководителем подразделения и утвержденное руководителем предприятия.

   *Повременная расценка работников подразделения,  расценка не включает  районные, северные  и иные доплаты или премии.

Пример расчета оплаты труда работника предприятия:

- фактически работник 3 разряда отработал в месяц 178 часов,

- тарифная (гарантированная) оплата составит

- 178 час. * 22,10 руб./час = 3933,8 руб.

- премия за выполненный объем и его качество установлены  - 90%

3933,8 руб. *  0,9 = 3540,4 руб.

Сумма тарифа и премии составит -   7474,2руб. (3933,8 + 3540,4)

Доплаты региональные действующие на предприятии:

- районная  (70%) -  7474,2руб. * 0,7 = 5232 руб.

- северная (50%)  - 7474,2руб. * 0,5 = 3737 руб.

                                       Итого доплат: 8969 руб.

Общая сумма начислений (сумма включает подоходный налог) работнику составит – 16443,2руб.

   Для определения расходов на оплату труда выполняется расчет (Таблица 2.6.)

Таблица 2.6.

Штатное расписании ООО «Сладкий  рай» на 2011 год

Общая сумма оплаты труда составила 2 185 920 рублей в год.

На основании данных выплаченной оплаты труда можно рассчитать социальные выплаты  страховых взносов. В задании установлен процент в размере 26%.

  На 2011 год сумма страховых взносов составит:

2 185 920 рублей  х  0,26 = 568 339,2 рубля в год

В технологическом производстве используется ряд коммунально-бытовых элементов: отопление помещения, подача горячей воды, холодное водоснабжение, канализация, вывоз бытовых отходов.

Стоимость отопления составит:

Площадь помещений цеха и административно-бытового 600м2:

600м2 х 62 руб. без НДС = 37200 руб. в год

Горячее водоснабжение  составит в год, при потребности  1,5м3 в сутки:

1,5м3 х 365 дн. =  547,5м3  х  22 руб/м3 = 12045 руб. без НДС

Холодное водоснабжение составит в год, при потребности  6,2м3 в сутки:

6,2м3 х 365 дн. = 2263м3 х 5,32руб./м3 = 12039 руб. без НДС

Канализация составит в год, при потребности  5,5м3 в сутки:

5,5м3 х 365 дн. = 2007,5м3 х 4,22руб./м3 = 8471,6 руб. без НДС

Вывоз бытовых отходов составит в год, по договору   0,8 м3 в сутки:

0,8м3  х  12руб./м3 = 9,6 руб. х 365 дн. = 3504 руб. без НДС

Кроме коммунально-бытовых необходимо выполнить расчет по электроэнергии (Таблица 2.7.).

Таблица 2.7.

Расчет расхода и стоимости электроэнергии.

Расходы на электроэнергию составят 793 879 рублей без НДС.

Для выяснения полной стоимости предстоящих расходов необходимо выполнить расчет по прочим расходам.

     Использование автотранспорта:

1.      Топливо  бензин:

-легковой автомобиль -  бензин 10л в день * 22дн. * 12мес. = 2640л * 18,64 руб. =49209,6 руб. без НДС  в  год

- грузовой автомобиль – 20л дизтопливо * 10дн. * 12мес. = 2400л * 17,79 руб. =42696 руб. без НДС в год

2. Смазочные, резина, запчасти – 10% от стоимости автомобиля:

-легковой автомобиль – 270 000 руб. * 10% = 27 000 руб.

- грузовой автомобиль – 590 000 руб. * 10% = 59 000 руб.

Итого автотранспорт – 177 905,6 руб.  без НДС в год

Канцелярские  расходы (бумага, ручки, замена картриджей и т.д.): 30 000руб. без НДС в год.

3. Финансовый  план предприятия

   Общая  планируемая сумма расходов по всем статьям составит (Таблица 2.8.)

       Таблица 2.8.

Сумма расходов (себестоимость) на 2011 год.

Сумма расходов по предприятию составила 4 223 020,4 рубля в год без НДС.

Для выявления финансовой перспективы нам необходимо узнать предполагаемую сумму выручки за произведенную и реализованную продукцию,  себестоимость и прибыль.

Таблица 2.9.

Выручка от реализации продукции по сложившейся минимальной рыночной цене в городе Нижневартовске