Безубыточность предприятия и прогнозирование прибыли

       Применение факторных моделей расширяет возможности прогнозирования прибыли. Эти модели хорошо поддаются программированию и сочетаются с использованием возможностей обработки данных на персональных компьютерах, особенно для расчета структурных сдвигов. 

 

2.   Организационно-экономическая характеристика

«Аурис» 

    Открытое акционерное общество «Аурис» (в дальнейшем именуемое «Общество») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 17.11.1992г. №1403 «Об особенностях приватизации преобразования в акционерные общества государственных предприятий, производственных и научно- производственных объединений нефтяной, нефтеперерабатывающей промышленности и нефтепродуктообеспечения» и действует в соответствии с Федеральным Законом от 26.12.1995г. №208 ФЗ «Об акционерных обществах» и иными нормативными актами Российской Федерации.

    Общество является юридическим лицом с момента его государственной регистрации, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Тип Общества – открытое акционерное общество. Учредителем общества является комитет по управлению государственным имуществом Краснодарского края. Общество имеет гражданские права и исполняет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законодательством. Акционеры не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

    Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам Общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций. Акционерами Общества могут быть граждане и юридические лица.

    Общество в соответствии с законодательством открывает расчетные и иные счета в учреждениях банков, в том числе за рубежом, в рублях и иностранной валюте. Общество является собственником имущества, переданного ему акционерами в качестве оплаты акций.

    Общество вправе в установленном порядке участвовать в создании на территории Российской Федерации и за её пределами других организаций, приобретать доли (акции) в их уставных капиталах, здания, сооружения, землю, права пользования природными ресурсами, ценные бумаги, а также любое другое имущество, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации может быть объектом права собственности юридического лица.

    Общество осуществляет во взаимодействии с государственными органами мероприятия по мобилизационной подготовке и организации гражданской обороны, а также выполняет иные работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну. Генеральный директор Общества несет персональную ответственность за надлежащую организацию работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну. При реорганизации, ликвидации Общества или прекращении работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, Общество обязано обеспечить сохранность этих сведений и их носителей.

    Общество создано с целью получения прибыли за счет организации производства и сбыта продукции, а также осуществления торговых операций, оказания маркетинговых и иных работ и услуг.

    Основными видами деятельности Общества являются:

    - Научная (научно-исследовательская) деятельность в области определения и использования ресурсов, сбора, подготовки, транспорта и переработки углеводородных газов, в том числе экспериментальная деятельность, направленная на получение научных и (или) научно-технических результатов, в том числе результатов интеллектуальной деятельности, предназначенных для реализации;

    - Разработка схем и программ развития топливной базы отдельных регионов и провинций;

    - Проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, проектирование и внедрение систем и средств подготовки, переработки, транспорта и использования газа, нефтяных, нефтегазовых, газоконденсатных и газовых месторождений, а также газа, добываемого на континентальном шельфе;

    - Научное и проектное обеспечение технического перевооружения и реконструкции предприятий в газо- и нефтепереработке, предусматривающие в частности глубокую химическую переработку;

    - Выполнение инженерных изысканий (инженерно-геодезические изыскания, инженерно-геологические изыскания, инженерно-гидрометеорологические изыскания, топографо-геодезические изыскания);

    - Проектирование производств и объектов для нефтяной и газовой промышленности;

    - Проектирование объектов магистральных нефтегазопродуктопроводов;

    - Экспертиза безопасности производств и объектов для нефтяной и газовой промышленности;

    - Проектирование нефтехимических и нефтегазоперерабатывающих производств;

    - Проектирование объектов газового хозяйства;

    - Проектирование объектов котлонадзора и подъемных сооружений;

    - Разработка технических методик и программного обеспечения;

    - Выполнение комплексного инжиниринга, а также отдельных его этапов, 

    включая разработку, изготовление, закупки и поставки оборудования и комплектных установок;

    -Осуществление функций генерального подрядчика и заказчика-застройщика в строительстве;

    - Экспертиза о возможности организаций и предприятий заниматься выполнением проектных работ по подготовке, переработке, транспорту попутного нефтяного газа и продукции его переработки;

    - Приобретение и продажа в России и за рубежом лицензий на использование объектов промышленной собственности, а также переуступка охранных документов в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и других стран и закупка за границей образцов новых видов научного оборудования и приборов, материалов и других объектов промышленной собственности;

    - Развитие производственной базы предприятия и его подразделений;

    - Разработка и реализация инновационных и инвестиционных программ по развитию нефтегазоперерабатывающих производств, включая выпуск бизнес-планов и обустройство объектов нефтегазопереработки «под ключ»;

    - Оказание технической помощи, проведение учебы и консультаций юридическим лицам по профилю работы Общества;

    - Сдача в аренду свободных помещений;

    - Реализация путевок на базу отдыха (Оказание социальных услуг);

    - Оказание медицинских услуг (Здравпункт);

    - Оказание транспортных услуг;

    - Копировально-множительные работы.

      - Общество вправе также осуществлять любые другие виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации. Отдельными видами деятельности, перечень которых определен федеральными законами, Общество может заниматься только после получения специального разрешения (лицензии).

        Уставный капитал Общества равен 18 824 рубля и состоит из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.

Обществом размещено:

• обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 0,025 рубля (с учетом деноминации) каждая – 564 720 штук;
• привилегированных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 0,025 рубля (с учетом деноминации) каждая – 188 240 штук.

    Общество  вправе выпустить дополнительно  к размещенным акциям 50 000 (Пятьдесят тысяч) обыкновенных акций номинальной стоимостью 0,025 рубля каждая (объявленные акции), предоставляющих равные с размещенными акциями права.

    Оплата  акций Общества может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими  вещами, имущественными либо иными  правами, имеющими денежную оценку.

    При оплате дополнительных акций неденежными средствами размер денежной оценки имущества, вносимого в оплату акций, производится Советом директоров Общества в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах».

    Уставный  капитал Общества может быть: увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций за счет имущества Общества или путем размещения дополнительных акций. И уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения и погашения части акций. Решение об увеличении уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости акций принимается Общим собранием акционеров. Дополнительные акции могут быть размещены Обществом только в пределах количества объявленных акций. Решение об уменьшении уставного капитала и о внесении соответствующих изменений в Устав Общества принимается Общим собранием акционеров с соблюдением требований законодательства Российской Федерации.

 

    

 

   Таблица 2.1 – Баланс предприятия «Аурис», тыс руб. 

 

Анализ  по таблице можно сделать следующий:

    Начнём  с выручки от продаж, имеющиеся  данные мы взяли из «отчёта о прибылях и убытках». Анализ ведётся за три года 2006, 2007, 2008. Выручка от продаж за данные три года значительно изменялась и имела тенденцию, как роста, так и падения. Мы видим, что в 2007 году по сравнению с 2006 выручка от продаж была больше на (67081тыс руб). А темп роста в 2007году к 2006году составил 111,3 %. И к 2008 году выручка не имела падений, а только увеличения и довольно значительные, выручка от продаж в 2008 году составила 1501296 тыс. руб. Если сравнивать 2008 год с 2007 годом абсолютное отклонение составило 842233 тыс руб, это значит, что выручка от продаж значительно выросла, а темп роста составил 227,8 %. Также сравнили выручку от продаж за 2008 и 2006 гг., абсолютное отклонение 909314 тыс руб., а темп роста 253,6 %.

    Отсюда темпы роста и абсолютное отклонение при сравнение каждого года друг с другом последовательно увеличиваются. Тенденцию к падению не имеют, что  означает эффективную работу предприятия.

    Себестоимость проданных товаров, работ, услуг  с 2006 по 2008 гг. увеличивается, за счет улучшения  качества товара и повышенного спроса на разработку и реализацию инновационных и инвестиционных программ по развитию нефтегазоперерабатывающих производств, включая выпуск бизнес-планов и обустройство объектов нефтегазопереработки «под ключ». Себестоимость проданных товаров в абсолютном отклонении за 2007 к 2006 году наблюдается отрицательное значение (-20140 тыс руб), значит выручка уменьшилась в 2007 году, и темп роста составил меньше ста процентов, 95,9%. В 2008 году к 2007 году видно значительное увеличение 534910 тыс. руб. и темп роста составил 212,2%. Так же взяли для сравнения 2008 год к 2006, абсолютное отклонение 514770 тыс. руб., а темп роста 203,6 %

    Вычислив для нашего предприятия фондоотдачу, путем деления выручки от продаж на среднегодовую стоимость основных средств, высокая фондоотдача  наблюдается в 2008 году  11,4 руб/руб., что говорит о наиболее экономически эффективном использование ресурсов. Темпы роста фондоотдачи за 2007 год к 2006 году составил 187,5%. В 2008 году к 2007 году  фондоотдача составила 108,5%. И  при сравнение крайних точек 2008г. к 2006г. фондоотдача значительно выше остальных отчетных периодов.

    Коэффициент оборачиваемости наивысший в 2007 году, он составляет 2,73 тыс руб., что говорит о том , что эффективно использовались оборотные средства.