В таблице 2.4, рассмотрев динамику объема реализации услуг ООО «ТрикКолор» по месяцам за 2007-2009 гг. можно сделать вывод, что в базисном периоде большой спрос на услуги был в декабре месяце, а также в апреле, августе и ноябре. В отчетном году в июле, ноябре и феврале. Соответственно спрос на продукцию больше в осенний и зимний период.

    Рассчитанные  значения коэффициентов сезонности (К_сез), абсолютных отклонений абсолютной от средней величины (1 – К_сез) и квадратов абсолютного отклонения систематизируются в табл. 2.5.

Таблица 2.5

Расчетно-аналитические  показатели для исследования сезонности

реализации  услуг ООО «ТрикКолор» за 2007 - 2009 гг. 

    Размах  вариации (Ri), как показатель сезонности, характеризует разность между наибольшим и наименьшим значениями месячных коэффициентов сезонности. Размах вариации составляет:

    R₂₀₀₇ = 0,8

    R₂₀₀₈ = 0,92

    R₂₀₀₉ = 0,86

     Показатели, характеризующие сезонность потребления  услуг предприятия, сводят в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Показатели  сезонности деятельности предприятия за 2007 -2009 гг.

 
 

Таблица 2.7

Анализ  прибыли и рентабельности предприятия

 

     Исходя  из полученных данных следует что темп роста рентабельности услуг в 2007/2008 гг. составил 7,7%, а прибыль от реализации услуг 3,6% это значительно больше, чем показатели 2008/2009 гг., т.к. они составляют рентабельность - -20,75%, а прибыль от реализации услуг - -23,5% это все свидетельствует о необходимости внедрения программ по увеличению прибыли и снижению себестоимости услуг.

 

ГЛАВА 3. ПРОЕКТИРОВАНИЕ АТЕЛЬЕ ПО ПОШИВУ ОДЕЖДЫ

3.1. Расчет производственной программы

     Возможный объем реализации в натуральном выражении (определенный на основе маркетинговых исследований) составляет 3640 штук.

      Деятельность  предприятий сферы услуг подвержена сезонным колебаниям. Коэффициенты сезонности предприятия приведены в таблице 3.1.1 

Таблица 3.1.1  Коэффициенты сезонности деятельности предприятия

 

              Таблица 3.1.2.  Структура оказываемых  услуг, %                                  

 

    Определим объем реализации услуг за месяц по формуле:

    Oi = (Op/12)*Kсезi,

    где Oi – объем реализации за месяц, шт.;

    Op – планируемый объем реализации, шт.;

    Kсезi – коэффициент сезонности 
 

    Январь: O = (3640/12)*0,8 = 242 шт.

    Февраль: O = (3640/12)*0,6= 181 шт.

    Март: O = (3640/12)*1,4 = 424  шт.

    Апрель: O = (3640/12)*1,6 = 485 шт.

    Май: O = (3640/12)*1,0  = 303 шт.

    Июнь: O = (3640/12)*0,6 = 181 шт.

    Июль: O = (3640/12)*0,6 = 181 шт.

    Август: O = (3640/12)*1,2 = 363 шт.

    Сентябрь: O = (3640/12)*1,0= 303 шт.

    Октябрь: O = (3640/12)*1,1 = 333 шт.

    Ноябрь: O = (3640/12)*1,4= 424 шт.

    Декабрь: O = (3640/12)*0,7 = 212 шт.

    Определим объем реализации по видам услуг:

    Oij = Op*УДj,

    где Oij – объем реализации j-го вида услуг в месяц, шт.;

    УДj – удельный вес j-го вида услуг.

    Составим  производственную программу с разбивкой по месяцам, кварталам и видам оказываемых услуг (таблица 3.1.3). 

Таблица 3.1.3 Производственная программа

3.2. Определение численности  рабочих

    Данные, необходимые для расчета полезного  фонда рабочего времени, приведены  в таблице 3.2.1

     Таблица 3.2.1 Данные для расчета полезного  фонда рабочего времени

 

    Расчет численности рабочих производится по формуле:

    n

    Чсд = (Sti*Пнi)/(Ф*Квнв),

                                                         i=1

    где Чсд – численность рабочих  сдельщиков, чел.;

    n – количество видов выполняемых услуг;

    ti – трудоемкость выполнения i-го вида услуг, час;

    Пнi – объем планируемых услуг i-го вида услуг в натуральном выражении, ед.;

    Ф – фонд рабочего времени одного рабочего по балансу рабочего времени, час;

    Квнв  – планируемый коэффициент выполнения норм выработки рабочими (1,0).

    Среднесписочное число рабочих определяется по явочному их числу и общему планируемому проценту дней невыходов на работу. Расчет производится по формуле:

    Чсп = (Чяв*100)/(100 – Z),

    где Чсп – списочный состав рабочих, чел.;

    Чяв – явочный состав рабочих, чел.;

    Z – планируемый процент невыходов на работу по балансу рабочего времени одного рабочего.

    Z = (Нпл/Фк)*100,

    где Нпл – нормируемые неявки на работу (номинальный фонд рабочего времени  минус количество рабочих дней);