Стратегическое планирование маркетинга

В таблице 4 представлены данные о структуре продаваемой продукции ООО “Зарайская сельхозхимия”.  Как видно, за период с 2005г. по 2010г.  основной продукцией являлись минеральные удобрения (примерно 60-70% всей продукции), а на долю средств защиты растений выпадает от 30 до 40% общего объема продаж.

Ниже на рисунках 10,11 приведены динамика рентабельности продаж и сопоставление темпов роста выручки и себестоимости.

Рисунок 10 Динамика рентабельности продаж

Рисунок 11 Динамика выручки и себестоимости

Таблица 5 Основные экономические показатели ООО “Зарайская сельхозхимия”

за последние 3 года, тыс. руб.

              Мы видим, что в период с 2008г. по 2010г. произошел рост по всем основным экономическим показателям организации.  В первую очередь, нас интересуют такие показатели как: выручка от продажи товаров и услуг (увеличение в 2.97 раза), себестоимость проданных товаров и услуг (в 3.05 раза), валовая прибыль (2,17 раза) и чистая прибыль отчетного периода (рост в  3,7 раза). Как уже было сказано выше, рост прибыли на организации достигался путем не снижения издержек (уменьшения закупочных цен, поиском новых каналов сбыта), а путем увеличения объемов закупов и, соответственно, увеличением объемов продаж продукции.

3.3. Прогнозирование показателей экономической эффективности в ООО “Зарайская сельхозхимия”

Cпрогнозируем основные показатели экономической деятельности на 2011и 2012 года.

Прогнозировать данные показатели на 2011 и 2012 года будем при помощи аналитического выравнивания динамического ряда (тренд) и метода экспертных оценок.

Тренд – математическое уравнение, проявляющее основную тенденцию развития в ряду динамики. Факторным показателем (x) выступает время, в частности, порядковые номера лет. Данный метод прогнозирования дает достаточно надежные прогнозы в случае, если R2 (коэффициент аппроксимации по своей величине близок к единице). Для решения этой задачи, экспериментальным методом решается несколько уравнений тренда и отбирается наилучшее с максимальным R2. В нашем случае для всех зависимых переменных (выручка, себестоимость и прибыль) наилучшие результаты показал полином 2й степени (парабола). Результаты аналитического выравнивания представлены на графиках ниже.

А) Планируемая себестоимость

Рисунок 12 Себестоимость продукции, млн. руб.

Точечное прогнозирование заключается в подстановке в уравнение тренда прогнозных значений факторного показателя. В нашем случае – последующих порядковых номеров лет. Прогноз на 2011 и 2012 года, предполагает, что Х = 7 и 8 соответственно.

Y1=24.77*72-103.4*7+173.7=663.63 млн. руб. – планируемая себестоимость на 2011 год.

Y2=24.77*82-103.4*8+173.7=931.78 млн. руб. – планируемая себестоимость на 2012 год.

Таблица 6 Расчет средней ошибки аппроксимации для прогноза себестоимости

Средняя ошибка аппроксимации показывает, что по данному тренду прогнозные уровни себестоимости будут отличаться от фактических в среднем на 21.85%, что следует учитывать при построении точечного прогноза.

Б) Планируемая выручка

Рисунок 13 Выручка от продажи, млн. руб.

Y1=26.05*72-108.2*7+186.9 = 705.95 млн. руб. – планируемая выручка за 2011 год.

Y2 = 26.05*82-108.2*8+186.9 = 988.5 млн. руб. – планируемая выручка за 2012 год.

Таблица 7 Расчет средней ошибки аппроксимации для прогноза выручки

Средняя ошибка аппроксимации показывает, что по данному тренду прогнозные уровни выручки будут отличаться от фактических в среднем на 21.02%, что следует учитывать при построении точечного прогноза.

В) Планируемая чистая прибыль

Рисунок 14 Чистая прибыль, млн. руб.

Y1=1.109*72-4.578*7+6.055 = 28.35 млн. руб. – планируемая прибыль за 2011 год.

Y2=1.109*82-4.578*8+6.055 = 40,407 млн. руб. – планируемая прибыль за 2012 год.

Таблица 8 Расчет средней ошибки аппроксимации для прогноза чистой прибыли

Средняя ошибка аппроксимации показывает, что по данному тренду прогнозные уровни чистой прибыли будут отличаться от фактических в среднем на 22.09%, что следует учитывать при построении точечного прогноза.

Прогнозирование на основе экспертных оценок

«Эксперт» в дословном переводе с латинского языка означает «опытный». Поэтому и в формализованном, и в неформализован­ном способах определения эксперта значительное место занимают профессиональный опыт и развитая на его основе интуиция.

Исходя из динамики экономического развития предприятия мы можем предположить, что:

1) Себестоимость продукции в 2011 и 2012 годах составит соответственно 550 млн. руб. и 630 млн. руб.

2) Выручка от продаж в 2011 и 2012 годах составит соответственно 590 млн. руб. и 680 млн. руб.

3) Чистая прибыль в 2011 и 2012 годах составит соответственно  25 млн. руб. и 31 млн. руб.

Таблица 9 Определение итогового прогноза (млн. руб.)