Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2012 в 20:55, курсовая работа
Окружающая среда, в рамках которой осуществляется маркетинг, включает факторы, контролируемые высшим руководством фирмы, и факторы контролируемые маркетингом. Для того чтобы скоординировать их и создать основы для принятия решений, полезно использовать последовательный процесс стратегического планирования. С точки зрения маркетинг стратегический план указывает, какие маркетинговые действия фирма должна предпринять, почему они необходимы, кто отвечает за их реализацию, где они будут предприняты и как они будут завершены. Он также определяет текущее положение фирмы, ее будущею ориентацию и распределение ресурсов.
Введение
Глава 1. Планирование как одна из важнейших функций управления маркетингом
1.1 Планирование в системе управления маркетингом
1.2. Этапы стратегического планирования.
1.3. Процесс стратегического планирования
Глава 2. Планирование маркетинга.
Глава 3. Анализ маркетинговой деятельности организации ООО “Зарайская сельхозхимия”
3.1. Общая и организационно – экономическая характеристика предприятия
3.2. Анализ финансовой и сбытовой деятельности организации.
3.3. Прогнозирование показателей экономической эффективности в ООО “Зарайская сельхозхимия”
Выводы и предложения:
Библиографический список
В таблице 4 представлены данные о структуре продаваемой продукции ООО “Зарайская сельхозхимия”. Как видно, за период с 2005г. по 2010г. основной продукцией являлись минеральные удобрения (примерно 60-70% всей продукции), а на долю средств защиты растений выпадает от 30 до 40% общего объема продаж.
Ниже на рисунках 10,11 приведены динамика рентабельности продаж и сопоставление темпов роста выручки и себестоимости.
Рисунок 10 Динамика рентабельности продаж
Рисунок 11 Динамика выручки и себестоимости
Таблица 5 Основные экономические показатели ООО “Зарайская сельхозхимия”
за последние 3 года, тыс. руб.
Показатель | 2008г. | 2009г. | 2010г. | Отношение 2010г. к 2008г., % |
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг | 174070 | 218757 | 518384 | 297,8 |
Себестоимость проданных товаров, услуг | 158606 | 202385 | 484765 | 305,6 |
Валовая прибыль | 15464 | 16372 | 33619 | 217,4 |
Коммерческие расходы | 7496 | 7149 | 11349 | 151,4 |
Управленческие расходы | 4439 | 4188 | 6389 | 143,9 |
Прибыль от продаж | 3529 | 5035 | 15881 | 450,0 |
Прибыль до налогообложения | 7148 | 11224 | 26546 | 371,4 |
Чистая прибыль отчетного периода | 5382 | 8402 | 19927 | 370,3 |
Мы видим, что в период с 2008г. по 2010г. произошел рост по всем основным экономическим показателям организации. В первую очередь, нас интересуют такие показатели как: выручка от продажи товаров и услуг (увеличение в 2.97 раза), себестоимость проданных товаров и услуг (в 3.05 раза), валовая прибыль (2,17 раза) и чистая прибыль отчетного периода (рост в 3,7 раза). Как уже было сказано выше, рост прибыли на организации достигался путем не снижения издержек (уменьшения закупочных цен, поиском новых каналов сбыта), а путем увеличения объемов закупов и, соответственно, увеличением объемов продаж продукции.
Cпрогнозируем основные показатели экономической деятельности на 2011и 2012 года.
Прогнозировать данные показатели на 2011 и 2012 года будем при помощи аналитического выравнивания динамического ряда (тренд) и метода экспертных оценок.
Тренд – математическое уравнение, проявляющее основную тенденцию развития в ряду динамики. Факторным показателем (x) выступает время, в частности, порядковые номера лет. Данный метод прогнозирования дает достаточно надежные прогнозы в случае, если R2 (коэффициент аппроксимации по своей величине близок к единице). Для решения этой задачи, экспериментальным методом решается несколько уравнений тренда и отбирается наилучшее с максимальным R2. В нашем случае для всех зависимых переменных (выручка, себестоимость и прибыль) наилучшие результаты показал полином 2й степени (парабола). Результаты аналитического выравнивания представлены на графиках ниже.
А) Планируемая себестоимость
Рисунок 12 Себестоимость продукции, млн. руб.
Точечное прогнозирование заключается в подстановке в уравнение тренда прогнозных значений факторного показателя. В нашем случае – последующих порядковых номеров лет. Прогноз на 2011 и 2012 года, предполагает, что Х = 7 и 8 соответственно.
Y1=24.77*72-103.4*7+173.7=663.
Y2=24.77*82-103.4*8+173.7=931.
Таблица 6 Расчет средней ошибки аппроксимации для прогноза себестоимости
| ||||
Порядковый номер года | Фактическая себестоимость, млн.руб. | Прогнозная себестоимость по тренду, млн. руб. | Модуль ошибки прогнози-рования | Относительная ошибка в единичном наблюдении, % |
1 | 71,51 | 95,07 | 23,56 | 32,95 |
2 | 89,26 | 65,98 | 23,28 | 26,08 |
3 | 117,04 | 86,43 | 30,61 | 26,15 |
4 | 158,61 | 156,42 | 2,19 | 1,38 |
5 | 202,39 | 275,95 | 73,57 | 36,35 |
6 | 484,77 | 445,02 | 39,75 | 8,20 |
Итого | х | х | х | 131,11 |
Средняя ошибка | х | х | х | 21,85 |
Средняя ошибка аппроксимации показывает, что по данному тренду прогнозные уровни себестоимости будут отличаться от фактических в среднем на 21.85%, что следует учитывать при построении точечного прогноза.
Б) Планируемая выручка
Рисунок 13 Выручка от продажи, млн. руб.
Y1=26.05*72-108.2*7+186.9 = 705.95 млн. руб. – планируемая выручка за 2011 год.
Y2 = 26.05*82-108.2*8+186.9 = 988.5 млн. руб. – планируемая выручка за 2012 год.
Таблица 7 Расчет средней ошибки аппроксимации для прогноза выручки
| ||||
Порядковый номер года | Фактическая выручка, млн.руб. | Прогнозная выручка по тренду, млн. руб. | Модуль ошибки прогнози-рования | Относительная ошибка в единичном наблюдении, % |
1 | 80,29 | 104,75 | 24,46 | 30,46 |
2 | 98,30 | 74,70 | 23,60 | 24,01 |
3 | 130,21 | 96,75 | 33,46 | 25,70 |
4 | 174,07 | 170,90 | 3,17 | 1,82 |
5 | 218,76 | 297,15 | 78,39 | 35,83 |
6 | 518,38 | 475,50 | 42,88 | 8,27 |
Итого | х | х | х | 126,10 |
Средняя ошибка | х | х | х | 21,02 |
Средняя ошибка аппроксимации показывает, что по данному тренду прогнозные уровни выручки будут отличаться от фактических в среднем на 21.02%, что следует учитывать при построении точечного прогноза.
В) Планируемая чистая прибыль
Рисунок 14 Чистая прибыль, млн. руб.
Y1=1.109*72-4.578*7+6.055 = 28.35 млн. руб. – планируемая прибыль за 2011 год.
Y2=1.109*82-4.578*8+6.055 = 40,407 млн. руб. – планируемая прибыль за 2012 год.
Таблица 8 Расчет средней ошибки аппроксимации для прогноза чистой прибыли
| ||||
Порядковый номер года | Фактическая прибыль, млн.руб. | Прогнозная прибыль по тренду, млн. руб. | Модуль ошибки прогнози-рования | Относительная ошибка в единичном наблюдении, % |
1 | 1,93 | 2,59 | 0,65 | 33,63 |
2 | 1,66 | 1,34 | 0,33 | 19,58 |
3 | 3,89 | 2,30 | 1,58 | 40,76 |
4 | 5,38 | 5,49 | 0,10 | 1,86 |
5 | 8,40 | 10,89 | 2,49 | 29,64 |
6 | 19,93 | 18,51 | 1,41 | 7,10 |
Итого | х | х | х | 132,56 |
Средняя ошибка | х | х | х | 22,09 |
Средняя ошибка аппроксимации показывает, что по данному тренду прогнозные уровни чистой прибыли будут отличаться от фактических в среднем на 22.09%, что следует учитывать при построении точечного прогноза.
Прогнозирование на основе экспертных оценок
«Эксперт» в дословном переводе с латинского языка означает «опытный». Поэтому и в формализованном, и в неформализованном способах определения эксперта значительное место занимают профессиональный опыт и развитая на его основе интуиция.
Исходя из динамики экономического развития предприятия мы можем предположить, что:
1) Себестоимость продукции в 2011 и 2012 годах составит соответственно 550 млн. руб. и 630 млн. руб.
2) Выручка от продаж в 2011 и 2012 годах составит соответственно 590 млн. руб. и 680 млн. руб.
3) Чистая прибыль в 2011 и 2012 годах составит соответственно 25 млн. руб. и 31 млн. руб.
Таблица 9 Определение итогового прогноза (млн. руб.)
Года | Методы прогнозирования | Итоговый прогноз | ||
Аналитическое выравнивание | Корреляционно – регрессионный анализ | Экспертная оценка | ||
Себестоимость | ||||
2011 | 663,63 | 608,77 – 718,49 | 550 | 610 |
2012 | 931,78 | 876,92 – 986,64 | 630 | 805 |
Выручка | ||||
2011 | 705,95 | 647,44 – 764,46 | 590 | 650 |
2012 | 988,5 | 929,99 – 1047,01 | 680 | 850 |
Прибыль | ||||
2011 | 28,35 | 26,41 – 30,29 | 25 | 27 |
2012 | 40,407 | 38,467 – 42,347 | 31 | 36 |