Влияние государственной политики на менеджмент банковских организаций

Научной основой управления персоналом являются психология и деловая  этика, что позволяет найти индивидуальные подходы к каждому сотруднику, планировать служебную карьеру  и организовывать материальное стимулирование.

Схематично основные направления  банковского менеджмента можно  представить в следующем виде.

 

Таблица 1 – Направления банковского менеджмента

Финансовый менеджмент:	Управление персоналом:
1. Банковская политика.	1. Мотивация труда.
2. Маркетинг.	2. Организационная структура
3. Управление активами  и пассивами.	3. Расстановка кадров.
4. Управление доходностью.	4. Система подготовки  и переподготовки кадров.
5. Управление собственным  капиталом.	5. Система оплаты труда,  стимулирования и поощрения.
6. Управление кредитным  портфелем.	6. Организация контроля.
7. Управление банковскими  рисками (валютным, процентным и  т. д.).	7. Система повышения в  должности.
8. Создание информационной  системы	8. Принципы общения в  коллективе

 

С точки зрения управленческого  процесса содержание банковского менеджмента составляют: планирование, анализ, регулирование, контроль.[17, с. 560]

Планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов-прогнозов. Назначение этих документов состоит в том, чтобы обеспечить коллективу банка общее понимание задач, стратегии и тактики их выполнения, а также представление о конечных результатах деятельности и конкретных параметрах риска, которые может взять на себя банк. Планирование определяет рамки, границы, в которых предстоит работать коллективу. Оно позволяет координировать все стороны деятельности банка через сводные показатели посредством системы материального стимулирования труда, увязывать их выполнение с интересами коллектива. Планы позволяют определить направление поиска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на рынке банковских услуг.

Планирование представляет собой многоуровневый процесс, охватывающий все подразделения банка и  определяющий локальные и общие  перспективы его развития. Результатом  планирования является разработка:

а) основ банковской политики, в т.ч. по отдельным направлениям (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая и др. политика);

б) бизнес-плана (сводного плана развития банка), определяющего конкретные финансовые показатели и нормативы.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами лучших банков. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений.

Основу сводной аналитической  работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый под определенным ракурсом. Главными направлениями анализа  являются:

- оценка развития объемных показателей деятельности банка: активов, депозитов, собственного капитала, кредитов, прибыли. Указанная оценка проводится в сопоставлении с аналогичными показателями других банков, что позволяет определить место (рейтинг) данного банка в системе российских коммерческих банков. Результаты такой аналитической работы могут быть полезны для выработки стратегии развития конкретного банка;

- оценка ресурсной базы: объема, структуры и основных тенденций в развитии составных частей (собственного капитала, депозитов, межбанковского кредита); стабильной и неустойчивой части депозитов; депозитов с устойчивой и колеблющейся ставкой и др. Анализ осуществляется на основе классификации отдельных статей ресурсов банка, расчета структурных показателей, сравнения их в динамике и с другими банками. Указанный анализ используется для разработки депозитной политики банка, политики управления активами и пассивами;

- оценка состояния активов банка; объема, структуры и основных тенденций в развитии составных частей активов банка (кредитов, инвестиций, депозитов); активов, приносящих и не приносящих доход; активов разной степени ликвидности и рискованности. Анализ осуществляется на основе классификации активов банка, расчета структурных показателей; сравнения их в динамике и с другими банками. Результаты проведенного анализа являются основой для разработки кредитной и инвестиционной политики банка, политики управления активами и пассивами;

- оценка ликвидности банка на основе:

а) расчета финансовых коэффициентов, сравнения их с критериальными уровнями, сравнения их в динамике, выявления факторов, оказывающих влияние на изменение уровня показателей;

б) степени сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам. Материалы анализа позволяют определить стратегию и тактику банка в области управления ликвидностью;

- оценка доходности банка, которая осуществляется на основе анализа данных баланса и отчета о прибылях и убытках. В процессе анализа рассчитывается система количественных и качественных показателей, характеризующих доходность и прибыльность банка, эффективность использования активов, структуру доходов и расходов банка. Этот анализ является основой для разработки политики в области управления прибыльностью банка;

- анализ и оценка деятельности банков-партнеров, позволяющие установить лимиты их кредитования.

Наряду с этими направлениями  сводной аналитической работы коммерческие банки осуществляют аналитические  разработки по отдельным направлениям деятельности. Это анализ: кредитного портфеля банка, портфеля ценных бумаг, кредитоспособности клиентов, достаточности  собственного капитала, процентной маржи, прибыльности отдельных операций и  подразделений и др.

Материалы указанных методических разработок используются для выработки  политики в области управления отдельными сферами деятельности банка, в т.ч. рисками.

Регулирование в системе банковского менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований к лицензированию банков, ограничению сфер их деятельности, достаточности капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов.

В этой связи система внутрибанковского  регулирования (саморегулирования) направлена прежде всего на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.

Вместе с тем система внутрибанковского регулирования включает и самостоятельные направления:

- совершенствование организационной структуры банка, в частности, образование новых подразделений банков, обеспечивающих повышение качества управления (аналитических служб, отделов планирования, маркетинга и т.д.);

- разработка новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов, процедур принятия решений, позволяющих повышать качество управления банковской деятельностью;

- корректировка целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики исходя из реально складывающейся ситуации;

- принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или созданию дополнительной системы гарантий для защиты от рисков;

- определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля;

- определение мер по изменению объема и структуры портфелей банка (кредитного, депозитного, инвестиционного);

- изменение объемов резервных фондов, объема и структуры собственного капитала и т.д.)

Контроль в банковской деятельности также подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют Центральный банк РФ и внешние аудиторы. Внутренний контроль организуется самим банком. Именно внутрибанковский контроль является частью менеджмента банка. Его функции выполняют менеджеры в соответствии с их полномочиями, а также специальная служба внутреннего контроля, созданная в каждом банке в соответствии с указаниями Банка России от 28.08.97г. № 59. Главным назначением внутрибанковского контроля является создание оперативной системы обнаружения отклонений в выполнении действующего законодательства, нормативных актов Банка России и внутрибанковских положений и инструкций, отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению.

 

 

 

 

 

Рисунок 1. Банковский менеджмент с точки зрения управленческого процесса

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОСОБЕННОСТИ ЗАРУБЕЖНОГО БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

 

         В зарубежной практике качество управления каждым банком подвергается тщательному анализу и оценке, поскольку от него в значительной мере зависят результаты деятельности банка, степень его надежности. В свою очередь результаты деятельности банка являются одним из критериев оценки качества менеджмента. Другими критериями качества менеджмента выступают: профессионализм менеджеров банка; способность их к лидерству; уровень выполнения банком регулятивных норм; способность к планированию и оперативному реагированию на изменение конъюнктуры; характер проводимой банком политики и оценка ее выполнения; риск инсайдерских сделок; эффективность управления персоналом банка. Положительные оценки по вышеуказанным критериям определяют менеджмент в целом как хороший.[19, с. 15]

       Опрос независимых специалистов зарубежных стран по вопросу, что такое современное управление, выявил 10 основных характеристик: открытая культура; наличие общих ценностей; нацеленность на прибыль; акцент на удовлетворение потребностей клиентов; желание вкладывать средства в новые продукты; сильное и последовательное руководство и хорошее чувство направления; стремление к набору наилучших сотрудников; вложения в подготовку персонала; система информации о продуктах или клиентах, позволяющая осуществить оценку их прибыльности; хорошее управление кредитным риском. Особое внимание при оценке банковского управления уделяется выявлению факторов неправильного управления. В американской практике выделяются четыре типа неудовлетворительного управления.[11, с. 23]

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2. Типы неудовлетворительного управления

             Первый тип неправильного управления определяется как плохое управление. Главными признаками его являются:

- чрезмерное расширение и неадекватный рост ссудных операций по сравнению с капиталом банка, что становится частой причиной банкротства банков;

- плохое кредитование, выражающееся в:

а) предоставлении солидной доли ресурсов в виде ссуд одному заемщику или группе заемщиков, принадлежащих  к одной отрасли;

б) кредитовании клиентов, связанных  между собой системой участия;

в) значительном несоответствии сроков кредитов и депозитов, в частности  вследствие массовой пролонгации ссуд;

г) неспособности банка  реально оценить перспективы  возврата кредита заемщиком вследствие низкого уровня организации кредитного процесса;

- отсутствие внутреннего контроля, связанного с недостатками информационных систем, позволяющих сигнализировать о проблемах на начальных стадиях их появления, а также с низким качеством работы службы внутреннего аудита;

- плохое планирование вследствие его недооценки.

Для этого типа управления характерно не предвидение изменения  ситуаций и возникающих рисков, а  расчет на то, что "время само решит  все проблемы".

Второй тип неправильного управления квалифицируется как косметическое управление. Его сущность составляет сокрытие прошлых и настоящих убытков с целью выиграть время и сохранить контроль. Существует много способов скрыть реальную экономическую ситуацию посредством приукрашивания баланса. Но главным способом утаивания возникших проблем является манипулирование с распределением прибыли. Вместо уменьшения дивидендов и увеличения резервов для покрытия возросших рисков менеджеры пытаются сохранить или увеличить выплачиваемые дивиденды ради создания "хорошего имиджа банка". При этом банкиры могут использовать четыре способа вуалирования экономической ситуации – это уменьшение резерва кредитного риска путем пересмотра сроков погашения ссуд или оформления дополнительных гарантий их возврата (даже нереальных); заавышение суммы реальных доходов; проведение переоценки активов; ускорение накопления доходов и откладывание учета расходов.