Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2012 в 19:40, курсовая работа
В экономических условиях, определяемых рыночными отношениями, предприятия организуют производство и сбыт продукции с целью удовлетворения потребностей рынка и получения прибыли. Это становится реальным тогда, когда производитель располагает возможностью систематически корректировать свои научно-технические, производственные и сбытовые планы в соответствии с изменениями рыночной конъюнктуры, маневрировать собственными материальными и интеллектуальными ресурсами.
Структура персонала предприятий аналогичного профиля приведена в приложении Б. Результаты расчета численности персонала оформляются в таблице 9.
Таблица 9
Структура персонала предприятия
Категории персонала | Удельный вес, % | Численность, чел. |
1 Рабочие, всего, в том числе: основные вспомогательные |
6 8 |
75 10 |
2 Руководители, специалисты | 20 | 9 |
3 Служащие | 3 | 4 |
4 Прочий персонал | 1 | 2 |
И т о г о : | 100 | 100 |
Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (Зсдi ) :
Зсдi = N tштi kтi CтI ,
где N – количество изделий, шт.;
tштi – норма времени на i-й операции;
kтi - тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й
операции (исходные данные);
CтI – тарифная ставка I разряда.
Для укрупненных расчетов допускается использовать данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях (Приложение Б).
Таблица 10
Фонд заработной платы персонала, тыс.руб.
Категории персонала | Фонды | Всего оплата труда | |||
Оплата труда по сдельным расценкам | Зарплата по тарифным ставкам и окладам | Премии,25 % | Дополнительная зарплата, 10% | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 Рабочие Основные Вспомогательные |
- | 59320,6 | 14830,2 | 7415,1 | 81565,9 |
2 Руководители,Специалисты | - | 148301,5 | 37075,4 | 18537,7 | 203914,6 |
3 Служащие | - | 22245,3 | 5561,4 | 2780,7 | 30587,4 |
4 Прочие | - | 7415 | 1853,8 | 926,9 | 10195,7 |
В с е г о |
| 237282,5 | 59320,8 | 29660,4 | 326263,6 |
Данные о текущих затратах на производство и реализацию продукции по результатам ранее выполненных разделов оформляются в таблице 11.
Материальные затраты рассчитаны в таблице 3, фонд оплаты труда – в таблице 10, амортизация – в таблице 7, прочие затраты принимаются на уровне 5,5 % от общей суммы затрат на производство.
Поскольку график реализации работ предполагает увеличение объема выпускаемой продукции, необходимо, выделив переменную и постоянную часть в составе затрат, рассчитать себестоимость единицы продукции и всей выпущенной продукции для периода освоения и полной загрузки производственной мощности (таблицы 12, 13).
Таблица 11
Затраты на производство продукции (в расчете на годовой выпуск)
Элементы затрат | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % |
1 Материальные затраты | 7431,75 | 33 |
2 Оплата труда | 326263,6 | 25 |
3 Единый социальный налог (26% от строки 2) | 84828,5 | 6,5 |
4 Амортизация | 102332,08 | 30 |
5 Прочие затраты | 149736,5 | 5,5 |
Итого текущие затраты на производство | 670592,43
| 100 |
Таблица 12
Затраты на годовой выпуск продукции, тыс. руб.
Элементы затрат | Освоение | Полное использование мощности | ||||
Всего | В том числе | Всего
| В том числе | |||
условно-перем | условно-пост. | условно-перем | условно-пост. | |||
1 Материальные затраты: всего, в том числе: | 7431,75 | 557,4 | 6874,3 | 7431,75 | 557,4 | 6874,3 |
1.1 Сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты | 6316,9 | - | 6316,9 | 6316,9 | - | 6316,9 |
1.2 Вспомогательные материалы | 371,6 | 111,48 | 260,12 | 371,6 | 111,48 | 260,12 |
1.3 Топливо, энергия со стороны | 743,2 | 445,92 | 297,28 | 743,2 | 445,92 | 297,28 |
2 Оплата труда, всего, в том числе: | 326263,6 | - | 326263,6 | 470445,7 | - | 470445,7 |
2.1 Основных рабочих | - | - |
|
| - |
|
2.2 Вспомогательных | 81565,9 | - | 81565,9 | 117817,4 | - | 117817,4 |
2.3 Руководителей, Специалистов | 203914,6 | - | 203914,6 | 294543,4 | - | 294543,4 |
2.4 Служащих | 30587,4 | - | 30587,4 | 44181,5 | - | 44181,5 |
2.5 Прочего персонала | 10195,7 | - | 10195,7 | 14727,3 | - | 14727,3 |
3 Единый социальный налог | 84828,5 | - | 84828,5 | 122315,88 | - | 122315,88 |
4 Амортизационные отчисления | 102332,08 | - | 102332,08 | 102332,08 | - | 102332,08 |
5 Прочие затраты | 149736,5 | - | 149736,5 | 149736,5 | - | 149736,5 |
Всего затрат | 670592,43
| 557,4 | 670035
| 852261,91
| 557,4 | 851704,5
|
Таблица 13
Затраты на единицу продукции, руб.
Элементы затрат | Освоение | Полное использование мощности | ||||
Всего | В том числе | Всего
| В том числе | |||
условно-перем | условно-пост. | услов но-перем. | услов но-пост. | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 Материальные затраты | 8,2 | 0,6 | 7,6 | 5,7 | 0,4 | 5,3 |
2 Оплата труда | 522,7 | - | 522,7 | 361,8 | - | 361,8 |
3 Единый социальный налог | 135,9 | - | 135,9 | 94,08 | - | 94,08 |
4 Амортизационные отчисления | 113,7 | - | 113,7 | 78,7 | - | 78,7 |
5 Прочие затраты | 166,3 | - | 166,3 | 166,3 | - | 166,3 |
В с е г о | 946,8 | - | 946,2 | 706,58 | - | 706,18 |
Информация о работе Технико-экономическое обоснование решения по созданию нового производства