Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Февраля 2012 в 14:14, курсовая работа
Цель работы – анализ внедрения и разработка инновационного проекта на предприятии на примере торговой фирмы «Вагнер-Екатеринбург».
Задачи работы:
- изучение теоретических разработки и внедрения инновационного менеджмента на предприятиях;
- характеристика предприятия;
Введение 3
1 Теоретические аспекты развития систем управления проектами в современных рыночных условиях 5
1.1 Сущность, цели и задачи проектного управления инновациями на предприятиях 5
1.2 Методология организации планирования и координации в реализации инновационных проектов 10
1.3 Методология организации планирования и координации в реализации инновационных проектов 15
1.4 Проблемы в управлении инновационными проектами в условиях финансового кризиса 17
2 Характеристика и основные направления управления инновационными проектами на предприятии ООО «ВАГНЕР-ЕКАТЕРИНБУРГ» 24
2.1 Краткая характеристика и основные направления инновационной деятельности на предприятии ООО «ВАГНЕР-ЕКАТЕРИНБУРГ» 24
2.2 Определение задач инновационных проектов с помощью методики SMART 30
2.3 SWOT - анализ инновационного менеджмента фирмы 32
2.4 Планирование инновационных проектов на предприятии 38
2.4.1 Анализ планирования инновационного проекта 38
2.4.2 Принципы принятия управленческих решений по инновационным проектам 41
2.4.3 Гистограмма Гантта 45
2.5 Проектный анализ инновационного проекта 46
3 Оценка экономической эффективности инновационног проекта 50
Заключение 59
Список литературы 61
О
д
н
а
и
з
г
л
а
в
н
ы
х
п
р
о
б
л
е
м
,
с
т
о
я
щ
и
х
п
е
р
е
д
л
ю
б
ы
м
п
р
е
д
п
р
и
я
т
и
е
м, --
э
т
о
п
р
а
в
и
л
ь
н
о
е
п
л
а
н
и
р
о
в
а
н
и
е
д
е
н
е
ж
н
о
й
н
а
л
и
ч
н
о
с
т
и.
О
ч
е
н
ь
ч
а
с
т
о
в
п
о
л
н
е
р
е
н
т
а
б
е
л
ь
н
ы
й
и
н
н
о
в
а
ц
и
о
н
н
ы
й
п
р
о
е
к
т
м
о
ж
е
т
о
к
а
з
а
т
ь
с
я
н
е
с
о
с
т
о
я
т
е
л
ь
н
ы
м
в
р
е
з
у
л
ь
т
а
т
е
н
е
п
о
с
т
у
п
л
е
н
и
я
ф
и
н
а
н
с
о
в
ы
х
с
р
е
д
с
т
в
в
к
о
н
к
р
е
т
н
ы
е
с
р
о
к
и
.
П
о
э
т
о
м
у
н
е
о
б
х
о
д
и
м
о
с
о
о
т
н
е
с
т
и
в
о
в
р
е
м
е
н
и
п
р
о
г
н
о
з
д
е
н
е
ж
н
ы
х
п
о
с
т
у
п
л
е
н
и
й
с
п
р
о
г
н
о
з
о
м
н
е
о
б
х
о
д
и
м
о
с
т
и
ф
и
н
а
н
с
о
в
ы
х
з
а
т
р
а
т,
т
р
е
б
у
ю
щ
и
х
с
я
д
л
я
р
а
з
р
а
б
о
т
к
и
п
р
о
е
к
т
а
.
Оценка экономической эффективности инновационного проекта
Основным направлением развития ООО «Вагнер-Екатеринбург» является расширение каналов распространения оптовой торговли ГСМ. С целью обоснования экономической целесообразности его создания проведем расчет экономических показателей, характеризующих эффективность данного проекта.
В проекте предусмотрено создание представительства в Тюменской области. При определении инвестиционных затрат учтены все необходимые финансовые вложения на пополнение оборотного капитала, капитальные вложения в оборудование, мебель, оргтехнику, прочие ОС, косметический ремонт помещений, все необходимые подготовительные работы, а также НДС к инвестиционным затратам. Цены на все оборудование, услуги производственного характера приняты по данным фирм-поставщиков (подрядчиков) по состоянию на 1 января 2007 года.
Планируемые инвестиционные вложения должны быть осуществлены в течение 2 месяцев и составят 487,0 тыс. руб. В том числе 237 тыс. руб. инвестиционные вложения в основной капитал и 250,0 тыс. руб. в оборотный капитал. Расчет инвестиционных вложений в основной капитал представлен в таблице 3.4.
Таблица 3.4 - Инвестиционные вложения в основной капитал
| № | Наименование | цена, тыс. руб. | кол-во | стоимость, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Затраты на оборудование и оргтехнику | |||
| 2 | Офисная мебель (1 рабочее место) | 10,0 | 3 | 30,0 |
| 3 | Компьютер офисный | 19,0 | 3 | 57,0 |
| 4 | Контрольно-кассовый аппарат | 16,0 | 1 | 16,0 |
| 5 | Принтер | 2,0 | 1 | 2,0 |
| 6 | Факс | 2,0 | 1 | 2,0 |
| 7 | Нематериальные активы | |||
| 8 | Интернет-сайт ООО «Вагнер-Екатеринбург» | 80,0 | 1 | 80,0 |
| 9 | Прочие основные фонды | |||
| 10 | Наружная реклама (щиты, вывески, штендеры) | 30,0 | 1 | 30,0 |
| 11 | Прочие (некапитализируемые) работы и затраты | |||
| 12 | Ремонт офисного помещения | 20,0 | 20,0 | 20,0 |
| 13 | Всего затрат | 237,0 | ||
При
определении текущих
Инвестиционные вложения в оборотный капитал приняты по нормам, установленным в организации и составляют – 250 тыс. руб.
В состав текущих эксплуатационных издержек включены:
- заработная плата;
- отчисления на социальные нужды;
- налоговые платежи;
- затраты на маркетинг и сбыт;
- административные расходы;
- прочие затраты;
- амортизация.
Расчет фонда оплаты труда персонала произведен на основе уровня оплаты труда специалистов аналогичной должности в Тюменской области.
В фонд оплаты труда включена только его постоянная часть – оклад. Переменная часть – комиссионные вознаграждения выплачиваются по договору подряда и учтены в коммерческих расходах. Сводный расчет фонда заработной платы персонала представлен в таблице 3.5.
Таблица 3.5 - Сводная численность персонала и затраты на оплату труда
| № | Должность | Среднемесячная з/пл. руб./мес. | Кол-во, чел. | Итого ФЗП, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2 | Руководитель представительства (старший торговый представитель) | 15 | 1 | 15 |
| 3 | Торговый представитель | 10 | 2 | 20 |
| 4 | Итого: | 3 | 35,0 | |
В состав отчислений на социальные нужды включены выплаты в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Так как организация находится на упрощенной системе налогообложения, то единый социальный налог не уплачивается.
В состав налоговых платежей включен единый налог при упрощенной системе налогообложения. Ставка налога составляет – 6% от товарооборота. Все расчеты налоговых платежей представлены таблице 3.2.
В состав затрат на маркетинг и продажу услуг включены:
- затраты на рекламную продукцию – визитные карточки, буклеты;
-
комиссионные вознаграждения
Платежи за аренду офисных помещений – принимаются в среднем из расчета 40 кв. м. на одно офисное помещение и средней по округу стоимости 1-го квадратного метра аренды помещение – 500 руб. Т.е. ежемесячная арендная плата составит:
Арендная плата = 40 × 500 = 20 тыс. руб. (1)
Где 40 – площадь офисного помещения, кв. м.;
500 – стоимость аренды 1 кв. м. офисного помещения в мес., руб.
Прочие расходы включают затраты на обслуживание оргтехники, программное обеспечение, охрану и уборку помещения, обслуживание контрольно-кассового оборудования мелкий инвентарь, канцелярские принадлежности и прочие мелкие расходы.
Затраты на уборку помещений приняты в размере 3 тыс. руб. в мес.; затраты на прочие административные издержки приняты в размере 400 руб. на одно рабочее место.
Расчет амортизации проведен линейным способом на период реализации проекта – 18 месяцев. Детальный расчет текущих эксплуатационных расходов приведен в таблице 3.6.
Результаты расчетов текущих затрат представлены в таблице 3.6.
Доходы торговой организации обеспечиваются поступлением платежей от реализации товаров.
Так как организация создана в начале 2007 года и не имеет накопленных статистических данных о развитии объемов товарооборота, то прогнозных товарооборот принят руководством компании на основании бизнес-плана развития ООО «Вагнер-Екатеринбург» в г. Екатеринбурге.
Цены
на товар приняты по состоянию и прогнозу
на 2007-2009 г.г. Расчет доходов от реализации
услуг представлен в таблице 3.6.
Таблица 3.6 - План прибылей и убытков ООО «Вагнер-Екатеринбург» на 2010 – 2011 г.г.
| Показатели | ноя.09 | дек.09 | янв.10 | фев.10 | мар.10 | апр.10 | май.10 | июн.10 | июл.10 | авг.10 | сен.10 | окт.10 | ноя.10 | дек.10 | янв.11 | фев.11 | мар.11 | апр.11 |
| 1. Объем товарооборота, тыс. руб. | 200,0 | 250,0 | 300,0 | 350,0 | 390,0 | 400,0 | 300,0 | 600,0 | 700,0 | 800,0 | 900,0 | 1200,0 | 1400,0 | 1500,0 | 1600,0 | 1700,0 | 1800,0 | 2000,0 |
| 2. Себестоимость продаж тыс.р. | 110,0 | 137,5 | 165,0 | 192,5 | 214,5 | 220,0 | 165,0 | 330,0 | 385,0 | 440,0 | 495,0 | 660,0 | 770,0 | 825,0 | 880,0 | 935,0 | 990,0 | 1100,0 |
| 3.Валовый доход , тыс.р. | 90,0 | 112,5 | 135,0 | 157,5 | 175,5 | 180,0 | 135,0 | 270,0 | 315,0 | 360,0 | 405,0 | 540,0 | 630,0 | 675,0 | 720,0 | 765,0 | 810,0 | 900,0 |
| к % к т/обороту | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% | 45,0% |
| 4. Издержки обращения, всего тыс.р. | 63,0 | 68,1 | 73,0 | 78,0 | 122,0 | 123,0 | 113,0 | 143,0 | 153,0 | 163,0 | 173,0 | 203,0 | 223,0 | 258,0 | 268,0 | 278,0 | 288,0 | 308,0 |
| в том числе | ||||||||||||||||||
| Условно-переменные | 38 | 43 | 48 | 53 | 77 | 78 | 68 | 98 | 108 | 118 | 128 | 158 | 178 | 203 | 213 | 223 | 233 | 253 |
| а. транспортные расходы | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| б. ФОТ | 15 | 15 | 15 | 15 | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 |
| в. Комиссионные вознаграждения | 20 | 25 | 30 | 35 | 39 | 40 | 30 | 60 | 70 | 80 | 90 | 120 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 200 |
| Условно-постоянные | 25 | 27 | 25 | 25 | 45 | 45 | 45 | 45 | 47 | 45 | 45 | 45 | 45 | 55 | 55 | 55 | 55 | 55 |
| г. Рекламная продукция | 2 | 2 | 2 | |||||||||||||||
| д. аренда помещения | 20 | 20 | 20 | 20 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 |
| е. прочие расходы | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 5. Прибыль (убыток) до налогообложения | 27,0 | 44,4 | 62,0 | 79,5 | 53,5 | 57,0 | 22,0 | 127,0 | 162,0 | 197,0 | 232,0 | 337,0 | 407,0 | 417,0 | 452,0 | 487,0 | 522,0 | 592,0 |
| 8. Налог при УСН | 12,0 | 15,0 | 18,0 | 21,0 | 23,4 | 24,0 | 18,0 | 36,0 | 42,0 | 48,0 | 54,0 | 72,0 | 84,0 | 90,0 | 96,0 | 102,0 | 108,0 | 120,0 |
| Чистая прибыль (убыток) | 15 | 29,4 | 44 | 58,5 | 30,1 | 33 | 4 | 91 | 120 | 149 | 178 | 265 | 323 | 327 | 356 | 385 | 414 | 472 |
| % к т/обороту | 8% | 12% | 15% | 17% | 8% | 8% | 1% | 15% | 17% | 19% | 20% | 22% | 23% | 22% | 22% | 23% | 23% | 24% |
Целью оценки коммерческой эффективности является исследование целесообразности осуществления инвестиций в данный проект. Оценка коммерческой эффективности инвестиций основывается на сопоставлении притоков и оттоков денежных средств по всем видам деятельности, осуществляемой в течение реализации проекта.
Оценка доходности инновационного проекта проведем при помощи методики UNIDO.
а) Рассчитывается чистый доход проекта по месяцам.
Ноябрь 2009 = 15,0 – 487,0 = - 472,0 тыс. руб. (2)
где 15,0 – доходы проекта в первый месяц;
472,0 – инвестиционные затраты на реализацию проекта.
Так как инвестиции в основной и оборотный капитал осуществляются в течение первого месяца, то чистый доход проекта в месяцы начиная со второго равен чистой прибыли (см. таблицу 3.6)
б) Рассчитывается коэффициент дисконтирования по формуле:
k = 1/(1+r)t (3)
где r – ставка дисконтирования;
t – время реализации проекта по годам.
Определим ставку дисконта:
Средства на реализацию инвестиционного проекта будут использоваться за счет собственных средств предприятия:
r = rреф + rриск + rинф = 2+13+3,8 = 18,8% (4)
где ставка риска равна rриск = 2%;
ставка инфляции принята - rинф = 13%;
ставка рефинансирования - rреф = 3,8%.
Результаты расчетов представлены в таблице 3.7.
Таблица 3.7 – Расчет коэффициента дисконтирования
| Период | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| kдиск. | 1,00 | 0,99 | 0,97 | 0,96 | 0,94 | 0,9 | 0,91 | 0,90 | 0,89 | 0,87 | 0,86 | 0,85 | 0,84 | 0,82 | 0,81 | 0,80 | 0,79 | 0,78 | 0,76 | 0,75 | 0,74 | 0,7 | 0,72 | 0,72 | 0,7 |
в) Проведем расчет чистого дисконтированного дохода и чистой текущей стоимости проекта, представленный в таблице 3.8.
Таблица 3.8 – Расчет коэффициента дисконтирования
| № | Доходы | Капиталовложения | α = 1/(1+r)i | Д*Kdi | ЧДД | ЧТС |
| 1 | 15,0 | 487 | 1 | 15,0 | -472,0 | -472,0 |
| 2 | 29,4 | 0,98 | 28,9 | 28,9 | -443,1 | |
| 3 | 44,0 | 0,97 | 42,7 | 42,7 | -400,4 | |
| 4 | 58,5 | 0,95 | 55,8 | 55,8 | -344,5 | |
| 5 | 30,1 | 0,94 | 28,3 | 28,3 | -316,3 | |
| 6 | 33,0 | 0,93 | 30,5 | 30,5 | -285,7 | |
| 7 | 4,0 | 0,91 | 3,6 | 3,6 | -282,1 | |
| 8 | 91,0 | 0,90 | 81,7 | 81,7 | -200,4 | |
| 9 | 120,0 | 0,88 | 106,0 | 106,0 | -94,4 | |
| 10 | 149 | 0,87 | 129,6 | 129,6 | 35,2 | |
| 11 | 178 | 0,86 | 152,5 | 152,5 | 187,7 | |
| 12 | 265 | 0,84 | 223,5 | 223,5 | 411,2 | |
| 13 | 323 | 0,83 | 268,2 | 268,2 | 679,5 | |
| 14 | 327 | 0,82 | 267,4 | 267,4 | 946,9 | |
| 15 | 356 | 0,81 | 286,6 | 286,6 | 1233,5 | |
| 16 | 385 | 0,79 | 305,2 | 305,2 | 1538,7 | |
| 17 | 414 | 0,78 | 323,2 | 323,2 | 1861,9 | |
| 18 | 472 | 0,77 | 362,8 | 362,8 | 2224,7 | |
| 19 | 501 | 0,76 | 379,2 | 379,2 | 2603,8 | |
| 20 | 501 | 0,75 | 373,3 | 373,3 | 2977,2 | |
| 21 | 530 | 0,73 | 388,9 | 388,9 | 3366,1 | |
| 22 | 559 | 0,72 | 403,9 | 403,9 | 3769,9 | |
| 23 | 617 | 0,71 | 438,9 | 438,9 | 4208,9 | |
| 24 | 646 | 0,71 | 459,6 | 459,6 | 4668,4 | |
| Сумма | 6648,0 | 5155 | 4668,0 |
Как видно из таблицы 3.8. чистый дисконтированный доход проекта равен 4668,0 тыс. руб. Срок окупаемости проекта – 10 месяцев. График ЧДД представлен на рисунке 3.4.
Рисунок 3.4 – График чистого дисконтированного дохода
г) Рассчитаем индекс доходности инвестиций.
ИД = 4668,4 / 487,0 = 9,58 (5)
где 4668,4 – чистый дисконтированный доход проекта;
487 – инвестиционные вложения в проект.
Индекс доходности инвестиций больше 1, следовательно, на каждый вложенный рубль доход за 2 года реализации проекта будет составлять 9,58 руб.
д) Расчет внутренней нормы доходности инвестиций.
Расчет
произведем методом подбора. ВНД
численно равна такой расчетной
величине Е, при которой чистый дисконтированный
доход равен 0. Рассмотрим несколько случаев
расчета ЧДД при Е =19%, 60%, 120%, 180%. В результате
получаем, что при Е = 252% ЧДД будет равен
0 (см. рисунок 3.5).
Рисунок 3.5 – Расчет внутренней номры доходности инвестий
Результаты аналитического расчета внутренней нормы доходности представлены в таблице 3.9.
Таблица 3.9 - Расчет внутренней нормы доходности инвестиций
| r,% (месяц) | 1,6% | 5% | 10% | 15% | 18% | 20% | 21% |
| r,% (год) | 19% | 60% | 120% | 180% | 216% | 240% | 252% |
| NPV (ЧДД), тыс. руб. | 4660 | 2559 | 1054 | 373 | 147 | 39 | -5 |
е) Проведем расчет точки безубыточности по следующей формуле:
Тб = Спост./ (1 – Сперем/РЕАЛ) (6)
где Спост. – условно-постоянные издержки, Спереем – условно-переменные издержки, РЕАЛ – выручка от реализации продукции.
Спост = 25,0 тыс.руб.
Vкрит = 25,0/(1 – 148/200) = 96,1 тыс.руб.
Таким образом, проект является коммерчески состоятельным и высокоэффективным эффективным, обеспечивая чистый дисконтированный доход (ЧДД) 4668 тыс.руб. при дисконтированном сроке окупаемости 10 месяцев.
Итак, в данной работе были рассмотрены теоретические основы разработки и внедрения инновационного менеджмента на предприятиях в работах отечественных и зарубежных авторов.
На основании проведенных исследований сделаны выводы об определении инноваций, видов инноваций, видов инновационных стратегий.
Рассмотрены проблемы инновационной деятельности предприятий в современных условиях.
Проведена оценка существующего положения предприятия в результате которой были получены следующие выводы:
а) Не своевременная реализация инноваций и их отсутствие по многим направлениям успешности в отрасли не позволяют в полной мере реализовать инновационный потенциал фирмы. Это связано с тем, что существующая организационная структура определяет приоритетным направлением деятельности руководителя поддержание режима функционирования фирмы, но при этом в прямую не содержит формулировок, регламентирующих ответственность за реализацию программ инновационного развития. Т.е. организационная структура не способствует инновационному развитию фирмы.
б) Не полное соответствие ключевого фактора успеха в отрасли основной идее имитационной инновационной стратегии, применяемой на предприятии, часто приводит к не эффективности реализаций многих инноваций, которые успешно использует лидер отрасли.
в) Значительные расходы (прежде всего временные) на инновации в период создания фирмы, не принесшие очевидной отдачи, ощущение снижения отдачи инноваций у руководителя предприятий свидетельствуют о недостаточной эффективности вводимых нововведений. Во многом это связано с отсутствием системности инноваций и их целеполагания.
г) SWOT-анализ инновационной деятельности фирмы позволил определить сильные и слабые стороны инновационного менеджмента фирмы по сравнению с конкурентами, ее возможности и угрозы. А также определить основные направления совершенствования инновационного менеджмента.
В
рамках работы была проведена оценка
экономической эффективности