Совершенствование системы управления основным производством (на примере ЧУП «Завод Энергооборудование»)

 

     Таблица 3.6 Расчет суммы капитальных затрат.

 

     Расчет  п № 2 = п № 1 * 15 /100 = 160 * 15 / 100 = 24,0 млн. руб.

     Расчет  п № 3 = п № 1 * 10 /100 = 160 * 10 / 100 = 16,0 млн. руб.

     1. Произведем расчет увеличения  амортизационных отчислений на оборудование.

     Норма амортизационных отчислений составляет 10,1 %

     Итого увеличение = Кз * Нам/ 100 = 200 * 10,1 / 100 = 20,2 млн. руб.

     2. Затраты на электроэнергию, тыс.  руб.

     Зэл. = Сэл * Мэл * Кэл * Тсм * Тч * Тд

     Зэл. = 1,8*15*0,9*2*7,3*280/1000= 99,3 млн. руб.

     Зэл = 1,8*7,5*0,9*2*7,3*280/1000= 49,7 млн. руб. (проектный)

     Снижение  составит = 49,6 млн. руб.

     3. Затраты на содержание и эксплуатацию  оборудования.

     З сэо =200 * 8 /100= 16 млн. руб. (проектный)

     4. Затраты на пленку увеличивающиеся  (высокачественная) Затраты на пленку 1 рулон стоит 500 руб. – 500 м.= 283778 уп. В год / 500 метров(длина  рулона) =284 рулона= 284*500руб./1000= 142 млн. руб.

     Итого увеличение = 128,6 млн. руб. (с п.1 по п. 4) млн. руб.

     Произведем  расчет снижения затрат по браку в  натуральном выражении.

     Базовый вариант в натуральном выражении:

     Зэб =Пбр *Пп / 100, где

     Пбр – процент брака, %

     Пп  – производственная программа

     Зэб = 0,95 * 145,4/ 100 = 1,4 тонны

     Проектируемый вариант в натуральном выражении:

     Зэп =Пбр *Пп / 100, где

     Пбр – процент брака, %

     Пп  – производственная программа

     Зэп = 0,1 * 145,4 / 100 = 0,14 тонны

     Итого снижение затрат в натуральном выражении:

     Зотк = Зэб – Зэп = 1,4 – 0,14 = 1,26 тонн

     Произведем  расчет снижения затрат по браку в  стоимостном выражении.

     Базовый вариант в стоимостном выражении:

     Сэб =Збрб *Цп / 100, где

     Збрбд – количество брака

     Цп  – цена 1 ед.

     Сэб = 1,4* 70/ 100 = 98млн. руб.

     Проектируемый вариант в стоимостном выражении:

     Сэп =Збрп *Цп / 100, где

     Збрп  – процент брака, %

     Цп  – цена 1 тонны

     Сэп = 0,14* 70/ 100 = 10 млн. руб.

     Итого снижение затрат в стоимостном выражении: Сотк = Сэб – Сэп = 48,4 – 5,2 = 43,2 млн. руб. Возврат магазинов в год составлял 3,5 тонн (разгерметизация и надрыв пленки портил товар, появлялись признаки порчи товара). Стоимость возврата 3,5*70= 245 млн. руб. После внедрения прогнозируется возврат не более чем 0,3 тонны. Итого 0,3*70 = 21млн. руб. Разница составит 224 млн. руб.

     Произведем  расчет срока окупаемости

     Ток = Кз/ Эус.год.

     Т ок = 200 / 183,4 = 1,1 года

     Годовой экономический эффект

     Эф = Э усл.год. – (Э*Кз)

     Эф = 183,4 – (0,15 * 200) = 153,0 млн. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 3.7 Экономическая эффективность внедряемого оборудования

 

     В результате данного  мероприятия мы получили новую упаковку товара, которая даст возможность нашей продукции быть конкурентоспособной, т.к. в последнее время наблюдается тенденция продажи товаров в экологически чистых упаковках. И новый вид упаковки более высокого качества даст более надежную сохранность товара. 

     Таблица 3.8 Расчет суммы капитальных затрат.

 

     Произведем  расчет структуры себестоимости  базового и проектируемого варианта

     1. Произведем расчет увеличения  амортизационных отчислений на  оборудование.

     Общая сумма увеличения составила тыс. руб. (таблица № 12)

     Итого увеличение = Кз * Нам/ 100 =  500 *  10,1 / 100 = 50,5 млн. руб.

     Затраты на электроэнергию, тыс. руб.

     Зэл. = Сэл * Мэл * Кэл * Тсм * Тч * Тд/1000

     Зэл = 1,8*0,37*,9*2*7,3*280/1000=2,5 млн. руб. (проектный)

     2. Затраты на содержание и эксплуатацию  оборудования.

     З сэо =500 * 8 /100=  40,0млн. руб. (проектный)

     Итого увеличение = 93,0 млн. руб.

     Произведем  расчет снижения фонда оплаты труда  ППП вследствие сокращения персонала.

     Проектный вариант:

     Зоп.тр.п = Отр. * 12 * Кв.ч.= 6,5*12*6=468 тыс. руб.

     ЕСН = ФОТ*Пст./100% =- 468*26/100= 122 тыс. руб.

     Затраты на спец одежду:

     Зс.о.п = Кк * Чппп * Ск = 2*6*,85 = 10,2 тыс. руб.

     Охрана  туда:

     Зо.п = Фот* ПРот = 468*5/100 = 23,4 тыс. руб.

     Итого снижение: 623,6 тыс. руб.

     Произведем  расчет основных экономических показателей  экономической эффективности.

     Условно –годовая экономия

     Эус.год. = 623,6-93,0=530,6 тыс. руб.

     Срок  окупаемости

     Ток = Кз/ Эус.год.

     Т ок = 500,0 / 530,6 =  0,94 года

     Коэффициент экономической эффективности

     К эф = Эус.год / Кз

     Кэф = 530,6 / 500 = 1,1 пункта

     Годовой экономический эффект

     Эф = Э усл.год. – (Э*Кз)

     Эф = 530,6 – (0,15 * 500,0) = 456,0 тыс. руб.

     Анализируя  основные технико-экономические показатели можно сделать вывод, что предложенные мероприятия эффективны и предприятие будет работать стабильно, улучшая с каждым годом технико-экономические показатели.