Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Марта 2012 в 20:49, курсовая работа
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.
Введение………………………………………………………………………….3
1. Резюме……………………………………………….…………………………5
2. Краткая характеристика предприятия ……………….………………………6
3. Анализ рынка…………………………………………….…………………….8
4. План производства.……………………………………………………………9
5. План маркетинга……………………………………………………………...14
6. Организационный план………………………………………………………16
7. Оценка риска………………………………………………………………….18
8. Финансовый план…………………………………………………………….19
Заключение………………………………………….……………………………23
Список используемой литературы…………………….………………………..24
План работ и основные показатели:
– Увеличение рентабельности производства.
– Снижение издержек по производству.
– Сокращение времени оборота денежных средств.
Мотивация работников:
Оценка риска
Потенциальные риски ОАО «Завод Универсал» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья и материалов.
Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.
Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление конкурентов и т.п.)
Мерами по снижению коммерческих рисков являются:
– Систематическое изучение конъюнктуры рынка;
– Рациональная ценовая политика;
– Реклама;
– Укрепление имиджа предприятия.
Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.
Финансовый план
Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90 % и фонд потребления – 10 % чистой прибыли:
Показатели | 2004 год | 2005 год |
ФОНД НАКОПЛЕНИЯ |
|
|
1. Чистая прибыль | 5817,4 | 6747,9 |
2. Источники формирования средств фонда накопления: |
|
|
Остатки средств фонда на начало планируемого периода | | 6533,4 |
Амортизационные отчисления | 2461,1 | 2461,1 |
Отчисления от чистой прибыли | 5235,7 | 6073,1 |
Прирост устойчивых пассивов | 335,8 | 182,6 |
Краткосрочный кредит банка | 1257,2 |
|
3. Всего источников | 9289,8 | 15250,2 |
4.Направления использования средств фонда накопления |
|
|
Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом | 242 | |
Затраты на приобретение оборотных фондов | 1257,2 |
|
Затраты на прирост оборотных средств |
| 158 |
Погашение долгосрочного кредита банка | 1257,2 | |
5. Всего затрат | 2756,4 | 158 |
6. Излишек средств | + 6533,4 | + 15092,2 |
7. Недостаток средств |
|
|
ФОНД ПОТРЕБЛЕНИЯ |
|
|
1. Чистая прибыль | 5817,4 | 6747,9 |
2. Источники формирования средств потребления |
|
|
Остатки средств фонда на начало планируемого периода |
| 581,7 |
Отчисления от чистой прибыли | 581,7 | 674,8 |
Прочие поступления |
|
|
Фонд оплаты труда | 615,7 | 711,1 |
3. Всего источников | 1197,4 | 1967,6 |
4. Направления использования средств фонда потребления |
|
|
Оплата труда | 615,7 | 711,1 |
Социальные и трудовые выплаты работникам |
|
|
Премирование |
|
|
5. Всего затрат | 615,7 | 711,1 |
6. Излишек средств | + 581,7 | + 1256,5 |
7. Недостаток средств |
|
|
Для осуществления проекта предлагается использовать краткосрочный кредит банка в сумме 1257,2 тыс. руб. на приобретение оборотного капитала сроком 9 месяцев под 18 % годовых.
График погашения ссуды банка и уплаты процентов за кредит, тыс. руб.
Показатели | 2005 год | ВСЕГО | |||
квартал | квартал | квартал | V квартал | ||
Ссуда: получено | 1257,2 | | | | 1257,2 |
погашено | | 628,6 | 628,6 | | 1257,2 |
остаток | 1257,2 | 628,6 | | | |
Уплата процентов за кредит | 88 | 88 | 66 | | 242 |
Срок погашения кредита в сумме 1257,2 тыс. руб. в 2005 году установлен исходя из планируемой суммы источников и предстоящих расходов.
Достаточность средств для осуществления проекта в течение 9 месяцев подтверждает положительный баланс денежных средств:
Показатели | На 01,01,2004 г | На 01,01,2005 г | На 01,01,2006 г |
1. Денежные средства на начало года | | | 7115,1 |
2. Денежные поступления: | |
|
|
выручка от продажи с НДС |
| 49662,0 | 57365,8 |
кредиты | 1257,2 |
|
|
прирост устойчивых пассивов | | 335,8 | 182,6 |
3. Всего поступлений | 1257,2 | 49997,8 | 64663,5 |
4. Платежи на сторону |
|
|
|
затраты на производство продукции без амортизации |
| 29744,8 | 34736,7 |
уплата налогов, относимых на фин. результаты |
| 868,5 | 965,7 |
затраты на приобретение основных фондов |
|
|
|
уплата процентов за кредит |
| 242 | |
норматив оборотных средств | 1257,2 |
|
|
прирост оборотных средств |
| | 158 |
погашение кредита |
| 1257,2 | |
уплата НДС |
| 8277,0 | 9561,0 |
уплата налога на прибыль |
| 2493,2 | 2893,4 |
5. Всего платежей | 1257,2 | 42882,7 | 48314,8 |
6. Остаток денежных средств на конец периода | | 7115,1 | 16348,7 |
Рентабельность продукции по годам планируется на уровне 18,1 %, а рентабельность продаж – 14,1 %.
Доходы и затраты по конвекторному цеху ОАО «Завод Универсал»:
Показатели | 2004 г | 2005 г |
1. Доходы (выручка) от реализации (без НДС) | 41385,0 | 47804,8 |
2. Полная себестоимость – всего: | 32205,9 | 37197,8 |
в том числе: условно-переменные затраты | 18509,8 | 21378,7 |
Условно-постоянные затраты | 13696,1 | 15819,1 |
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности | 868,5 | 965,7 |
4. Балансовая прибыль | 8310,6 | 9641,3 |
5. Налог на прибыль | 2493,2 | 2893,4 |
6. Чистая прибыль | 5817,4 | 6747,9 |
Рентабельность продукции (стр.6: 2) | 18,1 | 18,1 |
Рентабельность продаж (стр.6: 1) | 14,1 | 14,1 |
Финансовый план на 2004 год подтверждает правильность учета источников средств и их использование по направлениям, поскольку сумма итогов по горизонтали в размере 56258,8 тыс. руб. равняется сумме итогов по вертикали.
Источники средств
Направле- ние средств | При-быль | Аморти-зация | Отчис-ления от себес-тоимос-ти | Прочие доходы | Креди-ты банка | Фонд потреб-ления | Фонд накоп-ления | ИТОГО |
1. Платежи в бюджет |
|
|
|
|
|
|
|
|
налог на прибыль | 2493,2 |
|
|
|
|
|
| 2493,2 |
налог на имущество |
|
|
| 246,1 |
|
|
| 246,1 |
налог на добавленную стоимость |
|
|
| 8277,0 |
|
|
| 8277,0 |
сбор на содержание милиции |
|
|
| 1,6 |
|
|
| 1,6 |
сбор на содержание жилфонда |
|
|
| 620,8 |
|
|
| 620,8 |
2. Прирост оборотных средств |
|
|
|
| 1257,2 |
|
| 1257.2 |
3. Погашение ссуд банка |
|
|
|
|
|
| 1257,2 | 1257.2 |
4. Налоги в дорожные фонды |
|
| 1241,6 |
|
|
|
| 1241,6 |
5. Отчисления в фонд потребления | 581,7 |
|
|
|
|
|
| 581,7 |
6. Отчисления в фонд накопления | 5235,7 | 2461,1 |
|
|
|
|
| 7696,8 |
7. Взносы в пенсионный фонд и др. |
|
| 263,2 |
|
|
|
| 263.2 |
8. Неиспользованные остатки фонда потребления |
|
|
|
|
| 581,7 |
| 581,7 |
9. Неиспользованные остатки фонда накопления |
|
|
|
|
|
| 6533,4 | 6533,4 |
10. Уплата процентов за краткосрочный кредит |
|
|
|
|
|
| 242 | 242 |
11. Прочие затраты на производство продукции |
|
| 28240,0 |
|
|
|
| 28240,0 |
ИТОГО | 8310,6 | 2461,1 | 29744,8 | 9145,5 | 1257,2 | 581,7 | 8032,6 | 59533,5 |