Разработка бизнес плана создания йога студии

7.      ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Предприятие создается в РФ в г.Самара, расчетный период проекта составляет 8 месяцев.

Для открытия йога студии необходимы начальные инвестиции в проект

( табл.6).

Табл.6 Общие затраты

Теперь рассчитаем приблизительный объем продаж за первые 4 месяца работы студии по прайс листу (табл. 3):

На март приходится 11 рабочих дней после открытия йога студии. Планируется, что 25 человек купят разовое посещения за 350 руб. на 2 занятия; около 20 человек купят индивидуальное занятие за 800 руб. на 2 посещения; также планируется выездное занятие на природе в конце месяца за 550 руб. с человека (50 человек); примерно 10 человек приобретут абонемент на 10 занятий в группе за 3000 руб.; 5 человек купят абонемент на 20 занятий в группе за 6000 руб.; 2 человека приобретут абонемент на 50 занятий в группе за 15000 руб.; около 10 человек приобретут абонемент на 10 индивидуальных занятий за 7000 руб.

(25*350)*2+(20*800)*2+(550*50)+(3000*10)+(6000*5)+(2*15000)+

+(10*7000) = 237000 руб.

На апрель приходится 30 рабочих дней. Планируется увеличить число посетителей йога студии на 10 человек. Также планируется продать 2 абонемента на 50 индивидуальных занятий за 40000 руб.

(35*350)*2+(30*800)*2+(550*50)+(3000*10)+(6000*5)+(2*15000)+(10*7000)+(2*40000)= 340000 руб.

На май приходится 31 рабочих дней. Планируется увеличить число посетителей йоги еще на 5 человек. Также провести семинар, в студии посвященный знакомству с Традицией Йоги, ее методами и историей за 200 руб. с человека. Еще планируется продать 8 подарочных абонементов за 4000 руб.

(40*350)*2+(35*800)*2+(550*50)+(3000*10)+(6000*5)+(2*15000)+(10*70000)+(200*50)+(2*40000)+(8*4000)=393500 руб.

На июнь планируется придерживаться плана на май.

Рассчитаем денежный бюджет студии йоги на первый и второй кварталы года (табл.7).

Табл. 7 Денежный бюджет студии йоги на первый и второй кварталы года (по месяцам).

Из таблице 7 видно, что ожидаемый денежный поток в марте намного меньше денежного потока в апреле, мае и июне, это вызвано тем, что студия йоги была открыта не давно и еще нет постоянной клиентской базы, и на март приходится 11 рабочих дней, но прибыль студия все равно получает.

Предположим, что в дальнейшем денежный поток за каждый последующий месяц будет равен 159595 руб., следовательно, к октябрю этого же года сумма составит 906895 руб. (159595*4мес. = 638380+3005+106005+159505=906 895 руб.)- ожидаемый денежный доход за 8 месяцев.

Далее определим срок окупаемости проекта:

мес.

Срок окупаемости равен 4 месяцев.

Рассчитаем чистую текущую прибыль (NPV):

,

Где i- ставка дисконтирования

Возьмем ставку дисконтирования равную 0,01, т.к. срок окупаемости проекта меньше полугода.

Таким образом, чистый доход превышает начальные инвестиции NPV>НИ, проект можно принять.

Теперь необходимо рассчитать точку безубыточности для данного проекта. Составим таблицу постоянных и переменных затрат (табл.8).

Табл.8 Постоянные и переменные затраты

руб.

Полученная точка безубыточности говорит о том, что предприятие должно зарабатывать не менее 280 тыс. руб. для эффективного функционирования.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Балыкова Л.Н. Внутрифирменная организация и планирование. Учебное пособие.  – Самара: МИР, 2009. - 158

2.Иванченко Л.А. Основы успеха: теория и практика менеджмента. – М.: Мысль, 2009г. - 287

3.Зелль А. Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Ось-89, 2008г. - 240

4. Ламбен Жан-Жак. Менеджмент, ориентированный на рынок. - СПб., «Питер», 2009г. - 800

5. Маниловский Р. Г., Бизнес – план, М., Финансы и статистика, 2008г. - 160

6. Пелих  А.С. Экономика предприятия (фирмы). И.: Изд-во «МарТ». 2009г. – 600

7.Петров А.Н. Стратегическое планирование развития предприятия: учебное пособие. - СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 2008г. - 180

8. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами. - М.:Ось-89, 2008г. - 365

9. Уткин Э. А., Бизнес – план, М., Тандем, 2008г. - 433

10. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие. -  М.: РДЛ, 2009г. – 516

11. Эдвард Блэквелл. Как составить бизнес-план. Пер. с англ. – М.: «Инфра-М»: дело, 2002г.

12.  http://libgost.ru [Электронные ресурсы]

13.  http://www.consultant.ru [Электронные ресурсы]

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Должностная инструкция тренера

1. Общие положения

1.1. Тренер относится к категории специалистов.
1.2. Назначение на должность тренера и освобождение от нее производится приказом руководителя организации по представлению руководителя структурного подразделения (иного должностного лица).
1.3. Тренер подчиняется непосредственно руководителю структурного подразделения.
1.4. На время отсутствия тренера его права и обязанности переходят к другому сотруднику, который приобретает соответствующие права и несет ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
1.5. На должность тренера назначается лицо, имеющее высшее специальное физкультурное образование (йоги).
1.6. Тренер должен знать:
— методику физического воспитания, обучения, физической подготовки и спортивной тренировки;
— основы психологии;
— принципы и порядок разработки планирующей документации;
— нормативные документы, регламентирующие деятельность физкультурно-спортивной организации;
— правила и нормы охраны труда и пожарной безопасности.
1.7. Тренер руководствуется в своей деятельности:
— законодательными актами РФ;
— уставом компании, правилами внутреннего трудового распорядка, другими нормативными актами компании;
— приказами и распоряжениями руководства;
— настоящей должностной инструкцией.