Отчет по практике в ОАО «МДМ Банк»

При реализации вышеуказанных  направлений деятельности Банк улучшит  свои финансовые показатели и приобретет новые, а также расширит имеющиеся  источники доходов.

ОАО «МДМ Банк» оказывает  широкий спектр услуг по краткосрочному и долгосрочному кредитованию корпоративных клиентов в российских рублях и иностранной валюте. Предоставляя услуги по кредитованию, Банк руководствуется принципами поддержания ликвидности своего баланса и обеспечения необходимого уровня доходности кредитных операций.

В рамках стратегии развития Банк продолжает наращивать объем кредитования. Высокие темпы роста обеспечиваются за счет дальнейшего усовершенствования кредитных технологий, расширения линейки  кредитных продуктов, удержания  сформированной клиентской базы и привлечения новых клиентов, принадлежащих к различным секторам и отраслям экономики.

Основной объем кредитных  операций МДМ Банка приходится на предприятия оптовой и розничной  торговли, строительной и девелоперской  отрасли, сферы финансовых услуг, промышленности и связи. Таким образом, Банку удается поддерживать оптимальный баланс между диверсификацией рисков и расширением сферы деятельности.

Проведем анализ кредитования юридических лиц в банке.

В таблице 12 представим динамику выдаваемых банком кредитов предприятиям и индивидуальным предприятиям.

Таблица 12

Динамика выдаваемых банком кредитов предприятиям и ИП

Показатель	30.11.08	31.05.09	30.09.09	31.12.10	31.01.10
	млн.руб.	млн.руб.	млн.руб.	млн.руб.	млн.руб.
1	2	3	4	5	6
Кредиты предприятиям (включая ИП)	80547	42354	31521	34856	39760
Доля кредитов предприятиям в активах, %	41,80%	20,90%	15,60%	17,20%	19,30%
Кредиты ИП	50	24	6	26	37
Доля кредитов ИП в  кредитах	0,10%	0,10%	0,00%	0,10%	0,10%

 

Динамику показателя кредиты предприятия (включая ИП) представим на рисунке 12.

 

Рисунок 12 – Динамика кредитов юридическим лицам

 

На основании графика  можно сделать вывод, что темп прироста выданных кредитов юридическим  лицам за последние полгода составил 26%

На рисунке 13 представим количество кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям.

Из графика мы видим, что до сентября 2009 года наблюдается  снижение выдаваемых кредитам индивидуальным предпринимателям, но, начиная с  сентября 2009 года, количество кредитов индивидуальным предпринимателям возрастает, что говорит об активной политике по поддержке малого бизнеса.

 

Рисунок 13 – Динамика выданных кредитов ИП

 

Таким образом, по данным диаграмм можно сделать вывод  о том, что наибольшая доля в общей  сумме выданных кредитов приходится на кредиты, предоставленные юридическим лицам.

С точки зрения срочной  структуры кредитного портфеля МДМ  Банка стоит отметить, что в 2009 году доля краткосрочных кредитов сроком до года снизилась, с 80 % до 30%, что привело  к большей номинальной доходности по кредитному портфелю Банка, однако при этом он стал менее ликвидным. Увеличение концентрации долгосрочных кредитов, в том числе, привело и к росту нормы резервирования.

С точки зрения качества активов МДМ Банка в целом  и кредитного портфеля можно отметить, что доля просроченных кредитов в 2009 году значительно снизилась.

Рассмотрим структуру  кредитного портфеля юридических лиц  по срокам, представленный в таблице 13.

 

Таблица 13

Структура кредитного портфеля юридических лиц по срокам

Показатели	2008г.	2009г.
Общая сумма кредитов, выданных юридическим лицам, млн.руб. в том числе	80547	34856
- краткосрочное (до 1 года)	64437	10456
- среднесрочные (до 3 лет)	9083	13942
- долгосрочное (свыше  3 лет)	7027	10458

 

Кредитный портфель юридических лиц представим на рисунке 14.

Рисунок 14- Кредитный  портфель юридических лиц по срокам

 

Положительным является увеличение доли долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля, что свидетельствует, во – первых, о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), во – вторых, о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики, основная проблема развития которых заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса. Следует отметить, что в настоящее время, в структуре кредитного портфеля МДМ Банка происходят изменения в сторону увеличения доли долгосрочных кредитных размещений, к которым относят средства, размещенные на срок от 3 лет и выше. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволит оценить банк как соответствующей потребностям рынка, что поднимет его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавит конкурентные преимущества.

Рассмотрим структуру кредитов по отраслям. Данные представим в рис.16.

 

 

 

Рисунок 16 – Структура  кредитного портфеля по отраслям

 

Долгосрочные кредитные  размещения являются основными доходоприносящими  ресурсами для банка, т.к. процентная ставка по таким кредитам выше. В этой связи увеличение их доли свидетельствует об увеличении уровня доходности банковских операций, и, как следствие, о росте прибыли банка.

Таким образом, основная доля кредитного портфеля банка приходится отрасль промышленности.

Следует отметить, что кредитование такой отрасли как промышленность возросло. Также наблюдается возрастание кредитования предприятий отрасли связи, ФГУП «Почта России» и привлечение новых клиентов различных отраслей экономики. Снижение наблюдается только в отрасли строительства, которое связано со снижением темпов строительства.

Особое внимание при  анализе кредитования юридических  лиц – предприятий и организаций  необходимо уделить обеспеченности ссуд по видам обеспечения и характеру  деятельности предприятий. Данные представлены в таблице 14 и 15.

 

 

Таблица 14

Обеспеченность ссуд в 2008 году

Виды	Значение, % к итогу
	Промышлен-ность	Почта и связь	Строительство	Торговля	Прочие	Всего
Залог	27,7	8,3	29	1,6	18,3	84,9
Гарантия и поручительство	0,3	-	-	-	2,7	3
Другое	5,4	0,8	0,6	-	5,3	12,1
Итого	33,4	9,1	29,6	1,6	26,3	100
Залог	28,1	9,1	26	0,9	18	82,1
Гарантия и поручительство	0,5	-	-	-	2	2,5
Другое	6,3	1,2	0.7	-	7,9	15,4
Итого	34,9	10,3	26	0,9	27,9	100

 

Итак, следует отметить, что наибольшую долю в общей сумме  обеспеченности по ссудам юридическим лицам составляет залог – в 2008 году 84,9%, в 2009 году 82,1; гарантии и поручительство – в 2008 году 3%, в 2009 году 2,5%, а другие виды обеспечения (уступка прав требования Банку по текущим хозяйственным договорам заемщика, под покрытие депозитами юридических лиц, размещенными в Банке (в том числе, как денежными депозитами, так и депозитами в драгоценных металлах)) в 2008 году 12,1% и в 2009 году 15,4%.

При этом наибольшая доля кредитов под залог предоставляется  по предприятиям промышленности 27,7% в 2008 году, в 2009 году – 28,1; строительство - в 2008 году - 29%, в 2009 году - 26%; наименьшая по торговле – в 2008 году – 1,6% и в 2009 году 0,9%.

Далее рассмотрим долю просроченной задолженности в корпоративном  кредитном портфеле Банка.

 

 

Таблица 16

Данные об объеме просроченной задолженности в корпоративном  кредитном портфеле ОАО «МДМ Банк»

Показатель	01.2008	06.2008	01.09.08	01.05.09	12.2009
Кредитный портфель корпоративных  клиентов, млн.руб.	84263	94553	112700	62800	138000
Объем просроченной задолженности, млн.руб.	337,05	378,21	4508	6782	7176
Объем просроченной задолженности, %	0,4%	0,4%	4%	10,8%	5,2%

 

Проанализировав динамику просроченной задолженности мы видим, что имеет место явное снижение. Задолженность предприятий перед банком не растет, банк увеличивает объем выдаваемых кредитов, но объем погашаемых ссуд компенсирует этот рост. МДМ Банк продолжает сохранять достаточный объем резервирования кредитной задолженности.

По итогам 2009 года объем  кредитов юридическим лицам и муниципальным образованиям, составил около 34 млрд. рублей. В настоящее время открытый лимит кредитования заемщикам Банка составляет более 12 млрд. рублей, в стадии оформления находятся договоры объемом более 14 млрд. рублей.

Банком была продолжена работа по диверсификации базы корпоративных клиентов, привлечению на обслуживание в Банк предприятий других отраслей, в частности энергетической, металлургической, пищевой, угольной, нефтегазовой и нефтехимической, строительства, авиации. В настоящее время доля таких клиентов в общих пассивах Банка составляет порядка 25%.

Итак, в ходе исследования деятельности ОАО «МДМ Банк» мы выяснили, что:

1. В августе 2008 года МДМ Банк стал первой ласточкой, попавшей в круговорот кризиса. В сентябре 2008 года, когда ВЭБ согласовал с Банком России программу финансовой помощи банку, по многим депозитам заканчивались сроки размещения, и корпоративные клиенты их забирали. Основной отток по клиентской базе пришелся на компании, связанные с прежними акционерами банка, а также рядом организаций, не относящихся к отрасли связи (строительство, промышленность). За несколько месяцев удалось преодолеть разбалансированность между пассивами и активами, расчистить кредитный портфель, провести комплексный анализ состояния банка. Профильные подразделения Внешэкономбанка изучили ситуацию, предложили план мероприятий по оздоровлению.
2. По итогам 1 полугодия 2008 года основной вклад в формирование валового дохода Банка внесли процентные доходы по предоставленным кредитам и депозитам, величина которых за 6 месяцев 2008 года составила более 7 млрд. руб., в то время как по итогам всего 2007 года их величина была на уровне 6,9 млрд. руб.
3. Убыток от основной деятельности за 2009 год составил 5,6 млрд руб. При этом по итогам трех кварталов убыток банка составлял 71,6 млрд руб. Сократить потери сразу на 66 млрд руб. за квартал банку удалось благодаря "технической операции по уменьшению уставного капитала".
4. В результате проведенных за прошедший год мероприятий обеспечено получение операционной прибыли Банка (без учета динамики резервов на возможные потери по активам) в размере 8,65 млрд. рублей.
5. В рамках стратегии развития Банк продолжает наращивать объем кредитования. Высокие темпы роста обеспечиваются за счет дальнейшего усовершенствования кредитных технологий, расширения линейки кредитных продуктов, удержания сформированной клиентской базы и привлечения новых клиентов, принадлежащих к различным секторам и отраслям экономики.

Основной объем кредитных  операций МДМ Банка приходится на предприятия оптовой и розничной торговли, строительной и девелоперской отрасли, сферы финансовых услуг, промышленности и связи. Таким образом, Банку удается поддерживать оптимальный баланс между диверсификацией рисков и расширением сферы деятельности.

 

 

 

5. Выводы и предложения,  сделанные по результатам проведенного анализа финансовых показателей деятельности организации (предприятия) или отдельного подразделения в соответствии с тематикой дипломной работы

 

 

Итак, по итогам исследования можно сказать следующее:

1. Бухгалтерский учет кредитных операций ведется в соответствии учетной политикой, плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ и правилам бухгалтерского учета изложенным в инструкциях ЦБРФ.
2. ОАО «МДМ Банк» организует внутренний контроль с учетом рекомендаций по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности. Система внутреннего контроля организуется органами управления банка, уполномоченными учредительными документами банка.
3. Служба внутреннего контроля создана в ОАО «МЛМ Банк» в целях мониторинга за процессом функционирования системы внутреннего контроля, выявления и анализа проблем, связанных с ее функционированием, а также разработки предложений по совершенствованию системы и повышению эффективности ее функционирования.
4. Служба внутреннего контроля МДМ Банка действует на основании Устава банка и положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров банка, которое отвечает требованиям положения о службе внутреннего контроля.

 

 

ХАРАКТЕРИСТИКА СТУДЕНТА С МЕСТА  ПРОХОЖДЕНИЯ ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ

 

Студента группы ______________ ___________________________________,

проходившего преддипломную  практику в Южноуральском дополнительном офисе ОАО «МДМ Банк».

Студент _____________проходил преддипломную практику в Южноуральском дополнительном офисе ОАО «МДМ Банк» с 23 июля 2012 по 16 сентября 2012 года.

Во время прохождения  практики студент ознакомился с  основными организационно-распорядительными  документами, распорядком рабочего дня, должностными инструкциями экономиста отдела экономического анализа.

Принимал активное участие  в составлении и анализе всего  перечня документации, составляемого  отделом, в т.ч. обработке и классификации  поступающих данных, составлении  отчетов о финансово-хозяйственной  деятельности предприятия за предыдущий период, проведении анализа и составлении аналитических справок, разработке планов-прогнозов будущих периодов.