Отчет по практике в ОАО «МДМ Банк»

Материалы, подобранные  для использования в дипломной  работе представлены в приложении к настоящему отчету.

 

 

 

4. Анализ финансовых  показателей по тем направлениям  деятельности, которые служат иллюстрацией  отдельных положений дипломной работы

 

В целях контроля за состоянием ликвидности банка в Инструкции ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2009 г. № ПО установлены  нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей), которые  определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Данные по структуре  активов по степени ликвидности  приведены в таблице 14.

Таблица 14

Группировка Активов  по степени ликвидности

Статья актива баланса	2007 г.			Уд.вес, %		2008 г.			Уд.вес, %			2009 г.			Уд.вес, %			Отклонения
																		от 2007		от 2008
1	2			3		4			5			6			7			8		9
1 группа
Средства на кореспонденстком счете, открытом в ЦБ РФ		119148		10,70		393371			14,58			785965			12,71			666817		392594
Средства на резервном  счете в ЦБ РФ		50643		4,55		143300			5,31			116263			1,88			65620		-27037
Средства коммерческих банков для операций по расчетным  чекам		25552		2,29		276854			10,26			598469			9,68			572917		321615
Вложения в торговые ценные бумаги		9038		0,81		171			0,01			0			0			-9038		-171
2 группа
Ссудная и другая приравненная к ней задолженность		877642		78,82		1824663				67,62		4507239			72,90			3629597		2682576
В том числе просроченная			75689		6,8		29345				1,1		47900			0,77			-27789	18555
Проценты начисленные			4030		0,36		11973				0,44		24638			0,40			20608	12665
3 группа
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ			5727		0,51			85			0,003		0	0					-5727	-85
4 группа
Собственные здания и  сооружения за минусом переданных в  залог			9574		0,86			18064			0,669		64189	1,04			54615			46125
Ценные бумаги для  перепродажи			249		0,02			249			0,009		0	0			-249			-249
5 группа
Расходы будущих периодов			1510		0,14			9623			0,357		23118	0,37			21608			13495
Все прочие активы кредитной  организации			10360		0,93			20084			0,744		62604	1,01			52244			42520
Итого			1113473		100			2698437			100		6182485	100			5047404			3470553

 

По данным таблицы 14 наибольший удельный вес в структуре активов приходится на ликвидные активы, а именно на ссудную и другую приравненную к ней задолженность – около 79% в 2007 году, более 67% в 2008 году и 72,90% в 2009 году.

На долю наиболее ликвидных  активов, а именно средств на корреспондентском счете, открытом в ЦБ РФ приходится также значительная доля – более 10% в 2007 году, 14,58% в 2008 году и 12,71% в 2009 году.

Неликвидные средства занимают незначительную долю с тенденцией к  снижению.

У исследуемой кредитной  организации норматив мгновенной ликвидности равен в 2007 г.60,29%, в 2008 г. 47,2%, в 2009 г. 35%. Это конечно же больше норматива, но в динамике прослеживается его снижение, что говорит об уменьшении доли абсолютно ликвидных активов банка и увеличении доли обязательств до востребования.

Расчеты по оценке ликвидности  активов ОАО «МДМ Банк» представлены в таблице 15.

Таблица 15

Расчет показателей  ликвидности и эффективности  использования активов ОАО «МДМ Банк»

Показатели	Алгоритм расчета	Результат расчета			Отклонения
		2007 г.	2008 г.	2009 г.	от 2007	от 2008
Норматив мгновенной ликвидности		60,29	47,15	35,00	-25,29	-12,15
Норматив текущей ликвидности		191,54	95,88	101,78	-89,76	5,89
Норматив долгосрочной ликвидности		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Норматив общей ликвидности		40,16	34,37	37,02	-3,14	2,65

 

У исследуемой кредитной  организации норматив текущей ликвидности  равен в 2007 г. 191,5%, в 2008 г. 95,9 %, в 2009 г. 102 %, что гораздо больше норматива, но в динамике также прослеживается его снижение, что говорит об уменьшении доли текущих ликвидных активов банка и увеличении доли обязательств до востребования.

У исследуемой кредитной  организации норматив долгосрочной отсутствует, поскольку у банка  нет долгосрочных заимствований.

У исследуемой кредитной  организации норматив общей ликвидности  равен в 2007 г. 40,2%, в 2008 г. 34,4 %, в 2009 г. 37 %, что соответствует нормативу, но в динамике также прослеживается его снижение, что говорит об уменьшении доли абсолютно ликвидных активов банка в общей сумме всех активов.

Ликвидность определяется не только соответствием сумм и сроков размещаемых активов и используемых при этом привлеченных средств, но и  в не меньшей степени возвратом  в установленные сроки размещенных средств банка с обеспечением расчетных значений их доходности. Анализ ликвидности банка с учетом данного фактора можно провести с помощью таблицы 15, где представлен анализ ликвидности банка на основе критерия соблюдения сроков возвращения предоставленных им кредитов за 2009 год.

 

Таблица 15

Анализ ликвидности  банка на основе критерия соблюдения сроков возвращения предоставленных  им кредитов за 2009 г.

Виды ссуд	Размер суде наступившими сроками погашения, тыс. руб.	Удельный вес каждого  вида ссуде наступившими сроками погашения, % в их совокупной величине	Размер возвращенных в установленные сроки ссуд, тыс. руб.	Удельный вес в ссудах, с наступившими сроками погашения, %	Расчетный доход, тыс. руб.	Фактический доход, тыс. руб.	Расчетная доходность ссуд, % (гр.5:гр. 1)	Фактическая доходность ссуд, % (гр. 6 : гр. 1)
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Краткосрочные	811 303	36,9	567 912	25,82	68960	50759	8,5	6,3
Среднесрочные	594 956	27,0	416 469	18,93	65445	48171	11,0	8,1
Долгосрочные	793274	36,1	634619	28,85	103125	75907	13,0	9,6
Итого:	2 199 533	100	1 619000	73,6	237531	174838	10,8	7,9

 

Из данных таблицы 15 видно, что доля вовремя возвращенных и  в необходимом объеме оплаченных клиентами ссуд составляет в среднем  чуть более 73,6 % от общей величины ссуд с наступившими сроками погашения. При этом доля погашенных краткосрочных ссуд, составляющих более половины объема всех выданных ссуд (36,9 %), равна всего лишь 25,8 % от ссуд с наступившими сроками погашения. Расчетная величина средневзвешенной доходности по всем видам выданных ссуд ниже фактической на 2,9 % (7,9 – 10,8) (средневзвешенная расчетная величина доходности определяется как:

((8,5 х 2569126 + 11 х 1397244 + 13 х 540868,68) : 4507239), аналогично рассчитывается  и размер средневзвешенной фактической  доходности:

((6,1 х 2569126+ 8,49 х 1397244+ 11,4 х 540868,68): 4507239).

Расчеты оценки эффективности использования активов представлены в таблице 16.

Таблица 16

Оценка эффективности  использования активов ОАО «МДМ Банк»

Показатели	Алгоритм расчета	Результат расчета			Отклонения
		2007	2008	2009	от 2007	от 2009
Коэффициент работоспособности активов (КА1)	Активы, приносящие доход/Общая сумма  активов	0,40	0,34	0,37	-0,03	0,03
Коэффициент диверсификации активов (КА2)	1- Оборотные активы/Активы, приносящие  доход	0,76	0,56	0,67	-0,09	0,11
Коэффициент инвестиционной активности (КА3)	Кредиты клиентам/Активы, приносящие доход	0,99	0,99	0,99	0,00	0,00
Коэффициент качества ссуд (КА4)	1-Просроченная задолдженность/Общая  сумма ссудной задолженности(включая  дебиторскую)	0,91	0,98	0,99	0,08	0,01
Коэффициент пропорциональности клиентского  кредитования (Кm)	КН5 = (Вклады граждан + Средства корпоративных  клиентов): Кредиты клиентам.	0,39	0,95	0,95	0,57	0,01
Коэффициент защищенности от кредитного риска (Кнв)	КН6 = Резервы на возможные потери по ссудам : Общая сумма ссудной задолженности.	0,00077	0,00612	0,00322	0,00	0,00
Коэффициент доходности превалирующих  активов (КЭЗ)	Кэз=Прибыль/Однородные активы	0,0060	0,0133	0,0152	0,009	0,002
Коэффициент использования активов	Доходы/Активы	0,0024	0,0046	0,0056	0,003	0,001

 

Наиболее оптимальным  считается значение КА1 составляет 65-75 %, у исследуемой организации  значение этого показателя ниже норматива, поскольку в 2007 г. оно равно 40%, в 2008 г. 34%, в 2009 г. 37%.

Коэффициент диверсификации активов {КА2) равен в 2007 г. 76%, в 2008 г. 56%, в 2009 г. 67%, что является положительным фактором, поскольку риск потери активов банка незначителен.

Коэффициент инвестиционной активности (КАЗ) равен в период с 2007 - 2009 г. 99%, что характеризует направленность банка на инвестиции в реальный сектор экономики.

Коэффициент качества ссуд (КА4) равен в 2007 г. 0,91, в 2008 г. 0,98, в 2009г.

Коэффициент пропорциональности клиентского кредитования (Km) равен в 2007 г. 0,39, в 2008 г. 0,95, в 2009 г. 0,95., что свидетельствует о направлении банком средств в реальный сектор экономики и это является положительным фактором.

Коэффициент защищенности от кредитного риска (Кнв) крайне низкий, что говорит о неосмотрительности банка, поскольку защита от кредитного риска практически отсутствует.

При анализе активов  мы изучили размещение средств банка  с точки зрения доходности активов.

Полученные расчеты  послужат исходными данными для  разработки рекомендаций по оптимизации  структуры активов ОАО «МДМ Банк».

Таким образом, по данным исследования стратегической позиции банка и финансовых показателей можно отметить, что у банка достаточно большой

потенциал для укрепления конкурентных позиций, поскольку:

- разветвленная филиальная  сеть и использование передовых  банковских технологий обеспечивают доступность банка в основных промышленных регионах страны;

- эффективность  и результативность финансовой  политики банка отразилась на  оценке рейтингового агентства  «Рус-Рейтинг», которое присвоило  краткосрочный рейтинг кредитоспособности МДМ Банку: рейтинг «В» – «прогноз» стабильный. Удовлетворительный рейтинг обоснован наличием сильных корпоративных клиентов – предприятий реального сектора экономики, высокой квалификацией менеджмента, грамотным управлением, хорошей ликвидностью;

- широкая клиентская база с тенденцией к увеличению, что связано с постоянным расширением спектра предоставляемых услуг, повышением их качества, а главное поддержанием репутации стабильного и надежного;

В ближайшее время  в планы Банка входит:

-расширение своей  географии;

-развитие системы  "ACCORD", привлечение новых клиентов;

-выпуск пластиковых  карт "MASTER CARD" и обслуживание  клиентов по ним;

-увеличение количества  торговых точек, предоставляющих  скидки владельцам пластиковых  карт "ACCORD";

-расширение инфраструктуры обслуживания пластиковых карт "ACCORD";

-разработка и внедрение  совместных услуг со страховой  компанией;

-привлечение в качестве  клиентов бюджетных организации  и унитарных предприятий, в  частности, предприятий жилищно-коммунального  хозяйства; планы в отношении источников будущих доходов.