Исследование систем управления и их проектирование

полное и краткое  наименование объекта контроля, идентификационный  номер налогоплательщика (ИНН), юридический  и фактический адрес объекта  контроля;

сведения об учредителях  объекта контроля;

основные цели и виды деятельности объекта контроля;

имеющиеся у объекта  контроля лицензии на осуществление  соответствующих видов деятельности;

фамилии, инициалы и должности  лиц объекта контроля, имевших  право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период;

иные данные, необходимые, по мнению руководителя ревизионной  группы, для полной характеристики объекта контроля.

Описательная часть  акта должна содержать описание проведенной  работы и выявленных нарушений по каждому вопросу программы контрольного мероприятия.

 Акт встречного  контрольного мероприятия также  состоит из вводной и описательной  частей.

Акт, написанный по проверке отдельных вопросов программы контрольного мероприятия, состоит из описательной части, при необходимости оформляется вводная часть акта контрольного мероприятия.

 Дата составления  акта должна соответствовать  дате подписания акта руководителем  ревизионной группы (членом ревизионной  группы).

 Результаты контрольного  мероприятия, излагаемые в акте, должны подтверждаться документами (копиями документов), при необходимости - объяснениями должностных, материально ответственных и иных лиц объекта контроля.

Указанные документы (их копии) прилагаются к акту контрольного мероприятия.

Копии документов, подтверждающих выявленные в ходе контрольного мероприятия финансовые нарушения, заверяются в установленном порядке.

 Акт контрольного мероприятия  должен быть составлен в срок, не превышающий 10 рабочих дней  после завершения контрольного  мероприятия.

Срок написания акта может быть продлен начальником структурного подразделения Министерства, ответственного за проведение контрольного мероприятия, на основании служебной записки  руководителя ревизионной группы с  мотивированными причинами невозможности написания акта контрольного мероприятия в установленные сроки.

Акт  контрольного мероприятия  составляется:

в двух экземплярах при  проведении планового контрольного мероприятия (один экземпляр для  объекта контроля, один - для Министерства);

в трех экземплярах при проведении внепланового контрольного мероприятия  (один экземпляр для органа, по обращению или поручению которого проведено контрольное мероприятие, один - для объекта контроля, один - для Министерства).

Руководитель ревизионной  группы устанавливает по согласованию с должностным лицом объекта контроля срок для ознакомления последнего с актом контрольного мероприятия и его подписания, но не более 5 рабочих дней со дня вручения ему акта контрольного мероприятия. Согласование срока оформляется документально (приложение № 3 к настоящему регламенту).

При наличии возражений или разногласий  по акту контрольного мероприятия подписывающие  его должностные лица объекта  контроля делают об этом оговорку перед  своей подписью и одновременно представляют руководителю ревизионной группы письменные возражения или разногласия.

Руководитель ревизионной группы в срок до 30 рабочих дней проверяет  обоснованность изложенных возражений или разногласий и дает по ним  письменное заключение.

Письменное заключение на возражения или разногласия по акту контрольного мероприятия визируются начальником структурного подразделения Министерства, ответственного за проведение контрольного мероприятия или заместителем министра финансов Удмуртской Республики, курирующим работу структурного подразделения Министерства, ответственного за проведение контрольного мероприятия.

Письменное заключение на возражения или разногласия при необходимости  согласовывается с иными структурными подразделениями Министерства.

Письменное заключение на возражения или разногласия направляется объекту контроля и приобщается к документам контрольного мероприятия.

В случае отказа должностных лиц  объекта контроля подписать и (или) получить акт контрольного мероприятия  руководитель ревизионной группы в  акте производит запись об их ознакомлении с актом и отказе от его подписания и (или) получения с указанием даты. Акт контрольного мероприятия направляется объекту контроля заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, либо нарочным с отметкой о вручении. При этом к экземпляру акта контрольного мероприятия, остающемуся на хранении в Министерстве, прилагаются документы, подтверждающие факт вручения акта.

Документы контрольного мероприятия  состоят из сводного акта контрольного мероприятия и надлежаще оформленных приложений к нему (документы или их заверенные копии; акты, написанные членами ревизионной группы; объяснения должностных и материально ответственных лиц объекта контроля).

Документы контрольного мероприятия  представляются руководителем ревизионной  группы начальнику КРУ или заместителю начальника КРУ в срок, не позднее 2 рабочих дней после даты подписания акта контрольного мероприятия должностным лицом объекта контроля или даты вручения акта контрольного мероприятия объекту контроля - в случае отказа от его подписания и (или) получения. На последней странице акта контрольного мероприятия начальник КРУ, либо заместитель начальника КРУ делает отметку: «Документы ревизии (проверки) приняты», с указанием даты и подписи.

Документы контрольного мероприятия  подлежат обязательной регистрации и оформлению в «дело». Оформление «дела» производится должностными лицами КРУ.

Документы каждого контрольного мероприятия  составляют отдельное «дело» с соответствующим  индексом, номером, наименованием и  количеством томов этого «дела», указанием срока хранения документов.

В «дело» помещаются исполненные, правильно  оформленные документы.

Документы комплектуются в следующей  последовательности:

приказ Министерства на проведение контрольного мероприятия;

программа проведения контрольного мероприятия;

календарный рабочий план проведения контрольного мероприятия;

акт контрольного мероприятия;

имеющиеся возражения или разногласия  к акту контрольного мероприятия;

заключение на возражения или разногласия  к акту контрольного мероприятия;

приложения к акту контрольного мероприятия;

промежуточные акты, иные документы, непосредственно касающиеся данного  контрольного мероприятия;

справки контроля качества исполнения государственной функции;

представление (при наличии многочисленных нарушений);

информация объекта контроля о  принятых мерах по устранению перечисленных  в представлении нарушений.

Листы документов «дела» нумеруются вверху страницы, оформляется опись  документов.

В дальнейшем все документы, касающиеся данного контрольного мероприятия, по мере поступления подшиваются в данное «дело».

 Ответственность за оформление  «дела» с документами контрольного  мероприятия возлагается на руководителя  ревизионной группы.

Содержание документов контрольных  мероприятий, как и других служебных  документов, не подлежит разглашению.

 Выемка документов из «дел»  категорически запрещена, снятие  копий и их передача внешним  адресатам допускается только  на основании их письменных  запросов по указанию министра  финансов Удмуртской Республики.

 Выдача «дел» с документами контрольных мероприятий должностным лицам Министерства производится с разрешения начальника КРУ под роспись в соответствующем журнале. Выданные «дела» в конце рабочего дня сдаются в КРУ.

 Об утрате документов немедленно  сообщается министру финансов  Удмуртской Республики.

 Документы контрольных мероприятий  хранятся в КРУ в течение  3 лет и по истечении срока  в установленном порядке сдаются  в архив Министерства.

Номер «дела» присваивается КРУ  в соответствии с номенклатурой  дел.

 

Принятие мер по результатам проведения контрольного мероприятия

 

 По результатам проведенного  контрольного мероприятия руководитель  ревизионной группы составляет  проект представления для принятия  мер по устранению выявленных  нарушений, возмещению ущерба, причиненного  бюджету Удмуртской Республики, и привлечению к ответственности нарушителей бюджетного законодательства Российской Федерации (далее – представление).

 Представление выносится по  результатам контрольных мероприятий  объектов контроля, допустивших  многочисленные финансовые нарушения.

 Проект представления составляет  руководитель ревизионной группы  в срок, не превышающий 10 рабочих  дней с даты подписания акта  контрольного мероприятия должностным  лицом объекта контроля, либо  при наличии возражений или  разногласий - с даты подписания заключения на возражения или разногласия начальником структурного подразделения Министерства, ответственного за проведение контрольного мероприятия, или заместителем министра финансов Удмуртской Республики, курирующим работу структурного подразделения Министерства, ответственного за проведение контрольного мероприятия.

 В представлении  указываются:

наименование объекта  контроля, которому выносится представление;

факты выявленных нарушений  с указанием содержания нарушения, суммы финансового нарушения;

предложения по устранению выявленных нарушений;

срок представления  в КРУ информации о принятых мерах  по устранению перечисленных в представлении  нарушений.

Представление подписывается министром финансов Удмуртской Республики и заместителем министра финансов Удмуртской Республики, курирующим работу КРУ.

На основании письменного обращения руководителя объекта контроля, министром финансов Удмуртской Республики или заместителем министра финансов Удмуртской Республики, курирующим работу КРУ, может быть продлен срок предоставления информации в КРУ.

КРУ обеспечивает контроль за ходом  реализации результатов контрольных  мероприятий и при необходимости  принимает предусмотренные законодательством  Российской Федерации меры с целью  устранения выявленных нарушений.

КРУ при необходимости вносит предложения для решения нерегламентированных ситуаций по бюджетному учету на рассмотрение Методологическим советом Министерства.

 К нарушителям бюджетного  законодательства применяются меры  принуждения, предусмотренные действующим  законодательством Российской Федерации.

 

IV. Порядок и формы контроля за исполнением государственной функции

 

Порядок осуществления текущего контроля за исполнением должностными лицами положений  настоящего регламента и иных правовых актов, устанавливающих требования к исполнению государственной функции

 

 Текущий  контроль за соблюдением последовательности  действий по исполнению государственной  функции и принятием решений,  предусмотренных настоящим регламентом,  осуществляется начальником КРУ.

Текущий контроль осуществляется в форме проверок соблюдения и исполнения должностными лицами Министерства, участвующими в исполнении государственной функции, положений настоящего регламента, иных нормативных правовых актов, определяющих порядок выполнения административных процедур.

 О случаях и причинах  нарушения сроков и содержания  административных процедур ответственные  за их осуществление должностные  лица Министерства немедленно  информируют своих непосредственных  руководителей, а также осуществляют  срочные меры по устранению нарушений и контролируют их исполнение.

 

 

Порядок и периодичность осуществления  плановых и внеплановых проверок полноты и качества исполнения государственной  функции, в том числе порядок  и формы контроля за полнотой и  качеством исполнения государственной функции

 

 Контроль  за полнотой и качеством   исполнения государственной функции  включает в себя проведение  плановых и внеплановых проверок.

 Плановые проверки осуществляются  в следующих формах:

предварительный контроль – при  планировании контрольной деятельности, в ходе подписания (визирования) программ проведения контрольных мероприятий и иных документов, предусмотренных настоящим регламентом. Контроль осуществляет начальник КРУ;

текущий контроль – в ходе проведения контрольного мероприятия. Контроль осуществляют руководитель ревизионной группы и более опытные члены ревизионной группы в отношении работы менее опытных членов ревизионной группы;

последующий контроль – ежеквартально  проверяются документы проведенных  контрольных мероприятий или  отдельных направлений осуществляемой контрольной деятельности. Контроль осуществляют начальник КРУ и (или) заместитель начальника КРУ. 

 Внеплановые проверки  осуществляются по конкретному  обращению заявителя.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Структура управления

 

 

 

 

 

 

 

SWOT анализ

 

Сильные стороны	Слабые стороны
1.Хорошая репутация 2.Квалифицированные кадры 3.Большая связь с  общественностью 4.государственная поддержка 5.обеспечение трудовыми  ресурсами	1.Текучесть кадров 2.НПА, которые ограничивают  деятельность, в связи с чем нарушители закона пользуются этим
Возможности	Угрозы
1.Большой опыт 2.Высокое качество  предоставляемых услуг 3.Обученный персонал	1.Неблагоприятная экономическая  ситуация, при которой развитие  сельского хозяйства сводится  к минимуму.