Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Апреля 2012 в 16:46, курсовая работа
Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятия - это комплексное изучение его работы, позволяющее дать ей объективную оценку, выявить закономерности и тенденции развития, определить стоящие перед ним задачи, вскрыть резервы производства и недостатки в его работе, наметить пути улучшения всех сторон его деятельности. В достижении этих целей и проявляется роль и значение аналитической работы на предприятии.
Таблица 15. Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам по парку
Узлы и агрегаты |
Плановая трудоемкость |
Фактическая трудоемкость, чел·ч |
Процент выполнения плана, % |
Отклонение, % |
|
чел·ч |
|||||
1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления, смазки |
2004,244 |
1500,712 |
74,88 |
-25,12 |
|
2. Сцепление |
337,348 |
246,1095 |
72,95 |
-27,04 |
|
3. Коробка передач |
304,606 |
211,8114 |
69,54 |
-30,46 |
|
4. Карданная передача |
340,442 |
268,3103 |
78,81 |
-21,19 |
|
5. Задний мост |
322,524 |
231,2284 |
71,69 |
-28,31 |
|
6. Передняя ось и рулевое управление |
949,654 |
712,3143 |
75,01 |
-24,99 |
|
7. Топливная система |
5142,466 |
3590,336 |
69,82 |
-30,18 |
|
8. Ходовая часть |
1523,03 |
1398,226 |
91,81 |
-8,19 |
|
9. Кабина, платформа |
860,064 |
736,715 |
85,66 |
-14,34 |
|
10. Система питания |
931,736 |
690,088 |
74,06 |
-25,94 |
|
11.Электрооборудование и приборы |
2257,668 |
1567,161 |
69,42 |
-30,58 |
|
12. Общий осмотр |
304,606 |
298,0766 |
97,86 |
-2,14 |
|
13. Смазочные и очистительные работы |
2866,88 |
2280,916 |
79,56 |
-20,44 |
|
Итого |
17918 |
13732 |
76,64 |
-23,36 |
|
Данные анализа трудоемкости ТО-2 в целом по парку представим графически, рис.2
Рисунок 2. Анализ отклонения трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам по парку
Вывод: В данном разделе произведен анализ распределение трудоемкости технического обслуживания автомобилей по узлам и агрегатам. Общее отклонение по трудоемкости ТО - 2 по парку составило (-23,36%), наибольшее отклонение фактической трудоемкости от плановой электрооборудования и приборах (-30,58%), по ремонту топливной системы (-30,18), по ремонту коробки передач (-30,46%). Наименьшее отклонение фактической трудоемкости от плановой по общему осмотру (-2,14%.).
3. Анализ себестоимости перевозок
3.1 Анализ влияния статей
Таблица 16
Статья себестоимости |
Сумма в руб. |
Вып. Плана в % |
Отклонение, в руб. |
Влияние отклонения, % |
|||||||
План |
Факт |
Аналитич |
Абсол |
допустимое |
Относител. |
Абсол |
допус |
отност |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
1. Фонд оплаты труда, вт.ч: |
0 |
||||||||||
-водители |
19454116 |
22493589 |
15582746,9 |
115,62 |
3039473 |
-3871369,1 |
6910842,1 |
1,857 |
-2,365 |
4,222 |
|
-ремонтные рабочие |
9416550 |
7200402 |
7203660,75 |
76,46 |
-2216148 |
-2212889,3 |
-3258,75 |
-1,354 |
-1,352 |
-0,002 |
|
-прочие категории |
5238014 |
4352666 |
4101364,96 |
83,10 |
-885348 |
-1136649 |
251301,04 |
-0,541 |
-0,694 |
0,154 |
|
2. Отчисление на социальное страхование |
8868257 |
8852139 |
6990820,88 |
99,82 |
-16118 |
-1877436,1 |
1861318,1 |
-0,01 |
-1,147 |
1,137 |
|
3. Затраты на топливо |
85833580 |
86232666 |
74246046,7 |
100,46 |
399086 |
-11587533 |
11986619 |
0,244 |
-7,079 |
7,323 |
|
4. Затраты на восстановление износа и ремонт шин |
2978681 |
2190985 |
2576559,07 |
73,56 |
-787696 |
-402121,94 |
-385574,07 |
-0,481 |
-0,246 |
-0,236 |
|
5. Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы |
5917345 |
4313228 |
5118503,43 |
72,89 |
-1604117 |
-798841,58 |
-805275,43 |
-0,98 |
-0,488 |
-0,492 |
|
6. Ремонтный фонд |
9409178 |
8172400 |
8138938,97 |
86,86 |
-1236778 |
-1270239 |
33461,03 |
-0,756 |
-0,776 |
0,020 |
|
7. Амортизационные отчисления |
7591776 |
5797191 |
6566886,24 |
76,36 |
-1794585 |
-1024889,8 |
-769695,24 |
-1,096 |
-0,626 |
-0,47 |
|
8. Накладные расходы |
8973143 |
8530965 |
7178558 |
95,07 |
-442178 |
-1794585 |
1352407 |
-0,27 |
-1,096 |
0,826 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Итого |
163680640 |
158136231 |
137704086 |
96,613 |
-5544409 |
-25976554 |
20432145 |
-3,387 |
-15,87 |
12,483 |
|
Аналитическое значение позволяет оценить работу автотранспортного предприятия с учетом факторов, влияющих на изменение показателей по объективным и субъективным причинам, и определяется следующим образом:
фонд оплаты труда водителей
, (6)
где ФОТвод - фонд оплаты труда водителей, тыс. руб.; JР - индекс грузооборота в целом по парку.
Исходные данные |
План |
Факт |
|
Грузооборот 1 марки |
4088000 |
3558750 |
|
Грузооборот 11 марки |
32850000 |
26024500 |
|
Грузооборот по парку |
36938000 |
29583250 |
|
JР - индекс грузооборота в целом по парку. |
29583250/36938000=0,801 |
||
2) фонд оплаты труда рабочих
, (7)
где ФОТРем.раб - фонд оплаты труда рабочих, тыс. руб.; JТобщ - индекс общей трудоемкости.
Исходные данные |
План |
Факт |
|
Общая трудоемкость 1 марки |
32829 |
22782 |
|
Общая трудоемкость 11 марки |
159490 |
124295 |
|
Общая трудоемкость по парку |
192319 |
147077 |
|
JТобщ - индекс общей трудоемкости. |
147077/192319=0,765 |
||
3). фонд оплаты труда прочих категорий работников
, (8)
где ФОТпроч.раб - фонд оплаты труда прочих категорий работников, тыс. руб.; JАЧэ - индекс общего количества автомобиле-часов эксплуатации автомобилей.
Исходные данные |
План (Адэ*Тн) |
Факт (Адэ *Тн) |
|
Общее количество автомобиле-часов эксплуатации автомобилей 1 марки |
14965*8,8= =131692 |
12556*8,2= =102959 |
|
Общее количество автомобиле-часов эксплуатации автомобилей 11марки |
46457*9,6= =445987 |
37197*9,4= =349652 |
|
Общее количество автомобиле-часов эксплуатации автомобилей по парку |
577679 |
452611 |
|
JТобщ - индекс общей трудоемкости. |
452611/577679=0,783 |
||
3) отчисления на социальное
. (9)
4) переменные затраты зависят
от выполненной транспортной
работы. К ним относятся затраты
на топливо, затраты на
, (10)
где JLобщ - индекс общего пробега.
Наименование |
План |
Факт |
|
Общий пробег 1 марки |
2660777 |
2310171 |
|
Общий пробег 11 марки |
8594545 |
7421063 |
|
Общий пробег по парку |
11255322 |
9731234 |
|
Индекс общего пробега |
9731234/11255322=0,865 |
||
Все индексы рассчитываются как отношение фактического значения того или иного показателя к его плановому значению.
5) накладные расходы
=
=8973143-7591776+5797191=
где НРПЛ - плановое значение накладных расходов, тыс. руб.;
АОПЛ, АОФ - соответственно плановое и фактическое значение амортизационных отчислений, тыс. руб.
Абсолютное отклонение рассчитывается как разность между фактическим и плановым значением показателя и показывает влияние объективных и субъективных факторов на определенный показатель. Допустимое отклонение представляет собой разность аналитического и планового и отражает влияние объективных факторов. Относительное рассчитывается разность фактического и аналитического значений и отражает влияние тех факторов, которые полностью зависят от предприятия.