Разработка нового вида транспортно- экспедиционной услуги

По данным, полученным от Администрации [6.], в год город Иркутск посещают в среднем 320 делегаций и правительственных лиц. Каждая делегация в среднем пользуется транспортными услугами (автобус + автомобиль + 4 охранника) в течении 7 часов. Следовательно, ожидаемая за год прибыль составит 25312 тыс. руб. Также город Иркутск посещают около 800 частных лиц, желающих воспользоваться данным видом транспортных услуг (автомобиль + охранник). В среднем каждый клиент будет пользоваться услугами автомобилей в течении 4 часов. Следовательно, ожидаемая за год прибыль от частных лиц составит 8960 тыс. руб.

Общегодовая прибыль от оказания транспортных услуг VIP-клиентам и делегациям в первый год составит 34272 тыс. рублей.

На следующие два года расценки будут меняться с учетом инфляции ( предполагаемый уровень инфляции 8%) и снижения стоимости ( в среднем на 3%). Следовательно, общее увеличение стоимости услуг на следующие два года произойдет на 5% в год. Предполагаемые доходы на три года представлены в таблице 8.3

Таблица 8.3 – Доходы за три года, в рублях

              Расходы будут складываться из затрат на: покупку оборудования, его амортизацию, заработную плату водителей и сотрудников охраны, рекламу и др. маркетинговые мероприятия, расходные материалы, ТО и ТР транспорта, топлива, налогов и выплату кредитов. Расходы представлены в таблице 8.4.

Таблица 8.4 – Затраты за три года, тыс. руб.

              Амортизационные отчисления на полное восстановление оборудования определим линейным методом:

АО=Сперв·nао                                                                                                                (8.1)

Сперв – балансовая стоимость оборудования (составляет 10567 тыс. руб.);

nао – норма амортизационных отчислений в год.

                                                                                                                                (8.2)

Т – срок полезного использования (Т=10 лет).

Определим норму амортизационных отчислений в год:

АОавт=10567·0,1=1056,7

АОавт=1056,7 тыс. руб.

Рассчитаем фонд заработной платы водителей и сотрудников охраны за год.

Услуги по перевозке и охране планируется оказывать каждый день в течении 24 часов. Планируемый график работы персонала – сутки через двое. Следовательно, в месяц каждый человек отработает 240 часов. В сутки планируется выводить на работу 1 водителя автобуса, 3 водителей автомобилей и 6 сотрудников охраны. Расчет зарплаты персонала представим в таблице 8.5

Таблица 8.5 – Расчет зарплаты персонала

              На рекламу и другие маркетинговые мероприятия планируется тратить по 215 тысяч рублей в год.

              Так как предприятием будут покупаться новые автобуса и автомобили, в течение первых трех лет работы они не потребуют капитального ремонта, необходим будет только техосмотр, планируемый проводить каждые два месяца эксплуатации автопарка. Стоимость техосмотра автобуса составляет 4,5 тыс. руб., автомобиля – 3 тыс. руб., микроавтобуса – 3,5 тыс. руб. Следовательно, для каждого года затраты на ТО и ТР составят 37 тыс. руб.

              По полученных предприятием данных от Администрации [6.], при обслуживании клиентов суточный пробег автопарка составляет 130 км на 1 автомобиль и автобус. В состав автопарка  входит 2 дизельных автобуса, чей общий пробег за год составит 94900 км. На сто километров автобусом тратиться 35 литров топлива, следовательно, за год эксплуатации автобусы потратят 33215 литров топлива на сумму 448415 рублей. Так же в автопарке насчитывается 9 бензиновых автомобилей, общий годовой пробег которых составит 427050 км. На сто километров автомобилями в среднем тратиться 11 литров, следовательно, за год автомобили потратят 46975,5 литров бензина стоимостью 916022 рублей.

              В целом по предприятию расходы на топливо составят 1364446 рублей в год.

              При расчете налогов применяем общую систему налогооблажения, так как для столь крупного предприятия, как ОАО «Баргузин» не подходит ни упрощенная система, ни единый налог на вмененный доход.

В состав общей системы налогооблажения входит транспортный, единый социальный, экологический налоги и налог на прибыль.

Рассчитаем транспортный налог.

,                                                                                                  (8.3)

где - ставка налога в год на 1 л. с.;

       - списочное количество автомобилей в год t;

        - мощность двигателя (в лошадиных силах) одного 

                  автомобиля.

руб

Единый социальный налог.

                                                                                                                (8.4)

руб.

Экологический налог.

,                                                                                                   (8.5)

где - количество использованного топлива в тоннах;

     - норматив платы, ();

     - коэффициент, учитывающий состояние атмосферного воздуха,  

             установленный для экономических районов РФ, ();

     - дополнительный коэффициент для городов, ();

     - коэффициент, установленный статьей 19 ФЗ «О федеральном бюджете»,

              ();

      - повышающий коэффициент в случае отсутствия разрешения на

               выброс.

Для расчета нам необходимо перевести общий расход топлива в тонны:

,                                                                                                                               (8.6)

           где - плотность бензина, = 843 гр/м3;

                 - общий расход топлива в литрах.

т.

Рассчитаем экологический налог:

руб.

Налог на прибыль.

                                                                                                                              (8.7)

руб.

                                                                                                                              (8.8)

руб

8.2 План денежной наличности

В данном разделе производится оценка начальной денежной наличности, источников поступлений, а также платежей наличных средств с разбивкой по месяцам первого года и по кварталам следующих двух лет.

Денежная наличность представляет собой разность между реальными денежными поступлениями и выплатами. Причинами изменения объема денежной наличности являются фактическое получение платежей предприятием и фактические выплаты.

Результаты расчетов можно оформить в виде следующих таблиц.

Таблица 8.6 – Финансовые показатели деятельности предприятия, тыс. руб.