Разработка и оценка экономической эффективности инвестиционного проекта на примере ООО «Спецэнергосервис»

Работы по реализации проекта будут включать:

1)     строительство комплекса;

2)     установку высокотехнологичного современного доильного оборудования;

3)     закупку высокопродуктивных коров (нетелей);

4)     приобретение передовой, высокопроизводительной почвообрабатывающей техники и комбайнов.

Основные этапы реализации проекта можно упрощенно описать следующим образом:

1.      Первый этап – предварительные мероприятия (до получения инвестиций).

2.      Второй этап – строительство комплекса.

3.      Третий этап – внедрение бизнес-процессов.

4.      Четвертый этап – регулярное функционирование и возврат заемных средств.

Строительство автоматизированного животноводческого комплекса позволит оптимизировать потоки кормов, молока и навоза. Такая схема работы позволит существенно снизить себестоимость продукции для создаваемого предприятия, а в последствии проводить дальнейшую модернизацию процесса по более глубокой переработке получаемой продукции – молока.

Управлять и руководить внедрением данного проекта будет ООО «Спецэнергосервис», поскольку сотрудники этой компании имеют большой опыт в области девелопмента. 

Поставлять доильное оборудование для комплекса будет один из лидеров рынка по оснащению подобного рода комплексов - компания “Delaval”,  компания “Westfalia Land Technics Ost”  или компания "DairyTech". Эти компании имеют большой опыт выполнения подобного рода проектов (в том числе и в России).

В рамках представляемого проекта планируется строительство современного животноводческого комплекса на 500 (пятьсот) голов дойного стада. 

Основные цели реализации проекта:

1)     наладить выпуск сырого молока стабильно высокого качества и с низкой себестоимостью;

2)     повысить урожайность зерновых культур;

3)     сделать предприятие прибыльным;

4)     повысить заработную плату работникам предприятия.

Общая площадь, планируемая под комплекс - 8 Га. Территориально комплекс будет расположен  в  70 км от г. Нижнего Новгорода. На выбранном земельном участке в начале 90-х годов прошлого века планировался животноводческий комплекс, были собраны исходные данные для проектирования.

Расположение участка удовлетворяет всем необходимым критериям, необходимым для постройки животноводческого комплекса:

1)     соседствующие пахотные земли (более полутора тысяч гектаров) пригодны для выращивания кормовых и зерновых растений;

2)     пойменные луга;

3)     имеется в необходимых количествах качественная вода;

4)     простой и удобный  подъезд;

5)     оптимальное расположение относительно ближайших селений;

6)     участок – ровный с небольшим уклоном.

Инфраструктура комплекса будет состоять из нескольких помещений:

1)     проходная;

2)     коровник с беспривязным содержанием коров и доильной площадкой «Ёлочка» - 1 шт.;

3)     телятник;

4)     комплекс помещений для телок разных возрастов (от 6 до 18 мес.);

5)     корпус родильного отделения;

6)     переходные галереи;

7)     траншеи для силоса и сенажа;

8)     сенохранилище;

9)     склад для кормов;

10) навозохранилище.

2.3 Маркетинговый анализ инвестиционного проекта

На 1 января 2007 года на территории Нижегородской области работает 54 молокоперерабатывающих предприятия. Суммарная мощность предприятий – более 1,2 млн. тонн переработки молока в год.

В настоящее время на молокозаводы поступает около 400 тыс. тонн молока в год (в том числе 10% - 40 тыс. тонн - молока завозится из соседних областей). Поступившее молоко только на 45% предприятий перерабатывается полностью.

Можно предположить, что молочная продукция не имеет достаточного спроса со стороны местных дистрибьюторов.

При переработке молока и создании молочной продукции теряется в среднем треть исходного веса молока. Емкость рынка готовой молочной продукции составляет 97 тысяч тонн.

70% рынка держат 6 ключевых игроков. Доля остальных колеблется около 1%. Прослеживается тенденция к концентрации производства и образованию производственных холдингов.

В Бутурлинском районе, где планируется возведение комплекса, есть около 7000 голов крупного рогатого скота (КРС), что является средним значением. В районах, практически соседних Бутурлинскому, существует максимальное количество голов КРС (особенно в Пильнинском - 19 тыс. голов, Починковском - 19 тыс. голов и Сергачском районах – около 15 тыс голов). Рост поголовья составляет от 10% до 30% в год в зависимости от района. Эти районы не являются лидерами по производству молочной продукции, часть поголовья КРС используется для получения мяса.

Районы-лидеры по производству молока имеют минимальные показатели по численности КРС (Балахнинский р-н - 1 тыс. голов, Шахунский р-н – около 5 тыс. голов). Вероятно, они закупают сырье (молоко) в соседних районах Кировской области, где  средние цены на молоко гораздо ниже нижегородских (5600 руб./тонна против 6500 руб./тонна) – Шахунский р-н, или увеличивают удои молока (Володарский и Балахнинский р-ны).

Надои молока максимальны в Ковернинском (5400 л/год), Балахнинском (5450 л/год), Павловском (5400 л/год) и Володарском (6620 л/год) районах. Надои достаточно низки в том числе и вокруг двух лидеров рынка -  производств в Уренском (4100 литров/год) и Шахунском (3400 литров/год) районах. Этот факт подтверждает тезис о сбытовом характере молочных производств в Ковернинском и Балахнинском районах (большей частью для ОАО «Городецкое молоко», Городецкий р-н), а также тезис об импорте молока Шахунским молокозаводом из Кировской области.

В районах, соседних с Бутурлинским (2400 литров/год, это низкий уровень), показатель надоя молока находится на среднем уровне: Пильнинский р-н – 3600 литров/год, Княгининский – 3500 литров/год).

На юге Нижегородской области находятся, в основном, заводы по производству цельного молока, с высокими ценами на свою продукцию. На этом фоне возможно позиционирование производства на основе линейки брендов и повышения качества.

Вариант производства, ориентированного на продажу цельномолочной продукции, менее привлекателен, исходя из недостаточного потенциала Бутурлинского района (невысокое поголовье КРС, низкие надои) и наличия сильных районов – конкурентов по сельскохозяйственным факторам (поголовье КРС, надои молока на 1 корову) и развитию производства (высокие закупочные цены на молоко): Пильнинский, Шатковский, Арзамасский, Княгининский, Сергачский районы.

Сравним показатели, прогнозируемые в ходе реализации проекта, со среднеотраслевыми и оценим перспективность реализации данного проекта.

1) Оценка примерной доли рынка.

На третий год реализации проекта планируется выйти на производство 3240 тонн/год, что составляет примерно 4,7 % от объема рынка молочной продукции в год. Эта цифра сравнима с долей рынка одного из лидеров, ОАО "Молоко" (Городецкий р-н) - 6%.

По этому показателю прогноз достаточно оптимистичен.

2) Оценка стратегии ценообразования для сырья

На второй год реализации проекта планируется сделать цену на молоко равной 8.5 руб./литр. При росте цен на молоко примерно на 5% в год (с учетом инфляции) это – высокий ценовой сегмент, и оправдывать его будет необходимо соответствующим качеством продукции, так как на юге Нижегородской области достаточно много заводов с низкими ценами на свою продукцию (порядка 6-7 руб за литр).

3)Оценка величины производства

В ходе реализации проекта планируется увеличение поголовья дойных коров до 500, что составляет 7.1% от поголовья Бутурлинского района. Учитывая низкий уровень надоев в районе (2400 тонн/год), можно предположить, что важную роль в достижении результата должен играть кормовой рацион.

Исходя из анализа ситуации, можно выделить сильные(S) и слабые(W) стороны проекта, а также возможности (О) и угрозы (T) со стороны внешней среды (таблица 7).

Табл. 7 – SWOT-анализ инвестиционного проекта

2.4 Финансовый план и оценка экономической эффективности проекта

Далее составим финансовый план данного инвестиционного проекта.

Табл. 8 -  Налоговое окружение

Для сельскохозяйственных предприятий разработан специальный налоговый режим, при котором сельскохозяйственные товаропроизводители могут перейти на уплату Единого сельскохозяйственного налога, равного 6%. Единый сельскохозяйственный налог предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на добавленную стоимость, налога на имущество организаций. Организации, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

Табл. 9 - Номенклатура и цены продукции