Бизнес-план инвестиционного планирования

Таблица 4

Емкость целевого рынка

Численность людей, имеющих доход  более 20000 рублей/мес. на чел., способного приобрести пиццу	Объем продаж (тыс. рублей.)	Доля рынка %
425 000	202,5	6

Стратегия маркетинга

Планируется реализовывать пиццу  в 2 вариантах: в «Пиццерии» и с  использованием доставки по заказу. Вариант  реализации в «Пиццерии» традиционен, поэтому рассмотрим вариант доставки.   Вариант доставки на дом позволяет  добиться сфокусированной дифференциации. Сфокусированная дифференциация это создание наборов пиццы, учитывающие эстетические требования покупателей (ориентация на городского жителя) и связанное с этим дополнительное удовлетворение. Могут быть следующие комбинации: создание отдельно наборов для потребителей с высоким доходом (упаковка, наполнение и т.д.); создание наборов для различных времен года.

ООО «Пиццерия» целесообразно, выбрав стратегию комбинаторного набора при одновременном сокращении издержек, ориентироваться в ценообразовании на затраты.

При этом политика цен ориентированная  на затраты исходит из принципа покрытия в идеале всех, или по крайней  мере той части издержек которая  составляет значительную часть. При этом комплектование набора должно вестись с минимальными затратами.

 Ценовая политика

При оценке затрат должен использоваться калькуляционный метод.

В принципе возможны два способа  калькуляции (рис. 10).

Рис. 10. Виды калькуляций.

Опробовав предлагаемую методику формирования комбинаторного набора с обязательным сокращением затрат по предлагаемой методике Ламбена и определением цены на комбинаторный набор обратным способом, в случае достижения положительного результата, можно открывать собственные магазины или выездную торговлю, исключая посредников из цепочки производитель-покупатель.

Таким образом, последовательность действий по продвижению товара – пиццы  предприятия (и маркетинга) следующая:

- формирование комбинаторного набора;

- комплексное снижение затрат  по схеме Ламбена;

- реальное сокращение затрат;

- изменение ситуации на рынке  в лучшую сторону (получение  прибыли,  уверенность в том,  что приспосабливаемость к рыночной  ситуации высокая);

- открытие собственных магазинов по реализации пиццы.

Рассмотрев предлагаемые изменения в стратегии ООО «Пиццерия», целесообразно предложить коммуникационную политику предприятия, т.к. использование только имитационной модели в предлагаемой стратегии недостаточно.

 Политика распределения. Организация  сбыта

Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации товаров  через собственную торговую сеть ООО «Пиццерия», так и оптовым покупателям. В таблице 5 показана планируемая предприятием схема размещения своей продукции на рынке.

Таблица 5

Схема размещения товаров на рынке

№	Рынки сбыта	Объем продаж, шт/год
1.	Предприятия оптовой торговли	9 000
2.	Предприятия розничной торговли (собственные  продовольственные магазины по доставки пиццы)	5 000
3.	Предприятия общественного питания (собственные)	30 100
	Всего	44 100

 

Для реализации пиццы в розницу  ООО «Пиццерия» располагает торговой сетью, включающей 2 арендуемые магазина торговой площадью 250 кв. м, и сетью общественного питания (2 кафе быстрой кухни). Объемы, планируемые к реализации через эти каналы, были рассчитаны исходя из результатов маркетингового исследования.

Остальной объем планируется к  оптовой реализации. Процесс доставки продукции к собственным розничным  торговым точкам, а также оптовым  покупателям будет осуществляться арендуемыми транспортными средствами (общая грузоподъемность — 5,5 т), что позволит существенно снизить общие накладные издержки по сбыту продукции.

 Политика продвижения. Рекламная  кампания

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама — самый мощный стимулятор спроса на такой товар как пицца. Фирма "Пиццерия" планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

— рекламные вывески в точках розничной торговли (изготавливаются собственными силами);

— реклама в средствах массовой информации;

— реклама на транспортных средствах;

— реклама на упаковке продукции.

Стратегия рекламной компании фирмы "Пиццерия" следующая: за две недели до начала выпуска продукции необходимо уже начинать распространение информации о товаре среди потенциальных покупателей и потребителей. В течение 1 месяца планируется сформировать у потенциальных покупателей и потребителей мнение о товаре, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить в этот период наиболее часто. Одновременно начнется работа по изготовлению рекламных вывесок, которые будут находиться в витринах магазинов и кафе с целью привлечения внимания прохожих.

Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в  данном продукте, в связи с чем  реклама будет появляться в газетах  постоянно, но немного реже.

Средства массовой информации являются одним из наиболее эффективных средств рекламы. Для оптовых покупателей предусматривается размещать рекламу в еженедельнике "Вечевой центр", где содержаться сведения о коммерческой и производственной деятельности региона.

Необходимо также отметить, что  пицца относится к товарам массового (потребительского) спроса. Поэтому, если ориентироваться именно на конечного потребителя, очевидна целесообразность размещения рекламы также и в газете "Новгород", ориентированный на очень широкие слои населения.

 Прогноз продаж

Объем продаж (с учетом дифференцированного объема сбыта) в денежном выражении представлен в таблице 6.

Таблица 6

Объем продаж пиццы в тыс.руб.

Наименование	мар.12	апр.12	май.12	июн.12	июл.12	авг.12	сен.12	окт.12	ноя.12	дек.12	01.13
Пицца	99.225	201.488	204.572	199.396	204.558	199.125	208.695	220.719	224.098	245.731	493.389

 

Коммерческие расходы

Расходы на рекламу:

- бегущая строка на телевидении.  Стоимость: 10 сек. ´ 2 раза в день или в неделю 20 сек. ´ 5 = 100 сек.;

- изготовление рекламы – 500 руб.  или в месяц 500 ´ 30 = 15 000 руб.

- газетная реклама – 100 руб. ´ 2 = 200 руб./мес. или 200 ´ 5 = 1000 руб. (5 газет). В Екатеринбурге - 1000´ 6 = 6 000 руб. Всего 6 000 + 1 000 = 7 000 руб.

- выставки и ярмарки – 5 000 руб.

- рекламные листы – тираж  1 000 шт. ´ 10 руб. = 10 000 руб.

- на упаковке – тираж 1 000 ´ 10  = 10 000 руб.

Итого расходы на всю рекламу  фирмы – 47 000 руб.

Расходы на заработную плату составляют – 3% от объема продаж.

Расходы на сырье, материалы и т.д. составляют – 50,4%.

Налоговые выплаты – 27,2%.

Плата за аренду – 7,0%.

Общепроизводственные и общехозяйственные  расходы – 12,2%

2.4 Технологический план

Затраты на сырье и материалы  приведены в таблице 7.

Таблица 7

Затраты на сырье для изготовления пиццы (руб.)

№ п/п	Позиции	Ед.изм.	Количество	Цена за ед.	Стоимость на ед.продукции	Объем производства в день	Расходы на весь объем
1	2	3	4	5	6=ст4*ст5	7	8=ст6*ст7
1.	Мука	кг	0,135	7,80	1,05	150,00	157,95
2.	Мясные изделия (спецификация отдельная)	кг	0,26	74,00	18,94	150,00	2 841,60
3.	Овощи	кг	0,096	64,00	6,14	150,00	921,60
4.	Соль	кг	0,003	2,80	0,01	150,00	1,26
5.	Сахар	кат.	0,002	8,00	0,02	150,00	2,40
6.	Специи	кг	0,008	135,00	1,08	15,00	16,20

 

Калькуляция на изготовление 1 шт. пиццы (таблица 8).

Таблица 8

Калькуляция на изготовление 1 пиццы (руб.).

№	Статьи  затрат	Пицца  (руб.)
А	Б	1
1	Сырье и материалы………….	27,25
	в т.ч.
	Мука	1,05
	Мясные изделия (спецификация отдельная)	18,94
	Овощи	6,14
	Соль	0,01
	Сахар	0,02
	Специи	1,08
2	Аренда помещения	2,60
3	Основная заработная плата производственных  рабочих…	0,80053
	повар	0,66933
	разнорабочий	0,1312
4	Отчисления на социальное страхование, ПФ, ФОМС, ФЗ, единый социальный налог (35,6%)x………….	0,26
5	Износ оборудования	0,42
6	Общепроизводственные расходы……	0,60
7	Общехозяйственные расходы…..	0,40
	Производственная себестоимость…	32,33

 

Таблица 9

Инвестиции и ответственные  за инвестиционный этап

Наименование инвестиционных этапов	Срок	Начало	Завершение	Ответственный	Затраты (тыс.руб.)
Производство [Пицца]	...	01.03.12	...	...	...
Стартовые затраты	2	01.03.12	03.03.12	Директор	15.00
Закупка оборудования	3	03.03.12	06.03.12	Руководитель	95.00
Приобретение малоценного инвентаря	2	06.03.12	08.03.12	Руководитель	15.00
Подготовка разрешительной документации	2	08.03.12	10.03.12	Зав. производством	0.80
Размещение оборудования на территории	6	10.03.12	16.03.12	Руководитель	3.00
Получение разрешения санэпидемстанции, пожнадзора	4	16.03.12	20.03.12	Руководитель	0.90
Ремонт, эстетический облик	3	20.03.12	23.03.12	Зав. производством	1.00

 

Потребность в капитале и источниках финансирования

Затраты на организацию и регистрацию  предприятия. В соответствии с действующим  законодательством взнос в уставный капитал фирмы «Пиццерия» составляет 20 тыс. руб. На регистрацию предприятия  в соответствии с действующими требованиями – 0,8 тыс. руб. Затраты на приобретение: основных средств (оборудование в соответствии с полученным заданием) составляет – 95 тыс. руб., МБП составляет – 15 тыс. Затраты на ремонт и отделку помещений, размещение оборудования в соответствии с разработанной и утвержденной проектно-сметной документацией составляют – 4,0 тыс. руб. Затраты на оборотный капитал включены в стартовые затраты и составляют 15 тыс. руб.

2.5 Финансовый план

Собственные средства складываются из взносов в уставной капитал в  размере – 20 тыс. руб. и дополнительного  взноса (стартовые затраты на оборотный  капитал) в размере – 15 тыс. руб.

Для приобретения основных средств  и МБП в размере 110 тыс. руб. использовался банковский кредит в размере 100 тыс. руб. и часть дополнительного взноса в размере 10 тыс. руб. Оставшиеся 5 тыс.руб. израсходованы на закупку основного сырья и материалов в 1 месяц работы «Пиццерии».