Проблемы и перспективы развития страхования

• договора страхования сельскохозяйственных культур;
• договора страхования сельскохозяйственной техники и оборудования;
• договора страхования товарных запасов и др.

     Опыт  компаний, реализующих комплексные  программы, показывает, что их применение выгодно и страховщику и страхователю. Страховщик сокращает расходы на ведение дела, документы оформляются одновременно, а для страхователя происходит снижение цены страховки, так как происходит значительное снижение тарифов.

     Уже сейчас страхователи делятся на несколько  категорий, а с  развитием рынка агрострахования будет эта дифференциация углубляться.

     В первую группу входят крупные и состоятельные  агрохолдинги, которые обладают рисковыми активами  и сложившимися отношением к страхованию.

     Вторая  группа – значительная по численности - те производители, которые вынуждены страховаться по требованию кредитного учреждения.

     Третья  группа – те производители, которые  системно пользуются государственной поддержкой. Они имеют сложившуюся систему взаимоотношений с субъектами Федерации и со своими страховщиками.

     Четвертая группа находится в стадии формирования, это владельцы личных подсобных хозяйств, которые могут быть вовлечены в страховой процесс в рамках национального проекта по развитию АПК. У ряда коммерческих банков есть программы по поддержке ЛПХ.

     Разработка  новых страховых продуктов, комплексных  программ страхования сельскохозяйственных рисков является перспективным направлением совершенствования системы агрострахования в РФ.

5. Охрана окружающей среды

     Сельское  хозяйство производит большее воздействие  на природную среду, чем любая  другая отрасль народного хозяйства. Причина этого в том, что сельское хозяйство требует огромных площадей. В результате меняются ландшафты целых континентов.

     Сельскохозяйственные  ландшафты оказались неустойчивы, что привело к ряду локальных  и региональных экологических катастроф. Так неправильная мелиорация стала  причиной засоления почв и потери большей части возделываемых земель.

     Сильнее всего на природную среду воздействует земледелие. Его факторы воздействия  таковы:

• сведение природной растительности на сельхозугодья, распашка земель;
• обработка (рыхление) почвы, особенно с применением отвального плуга;
• применение минеральных удобрений и ядохимикатов;
• мелиорация земель.

     И сильнее всего воздействие на сами почвы:

• разрушение почвенных экосистем;
• потеря гумуса;
• разрушение структуры и уплотнение почвы;
• водяная и ветровая эрозия почв;

     Существуют  определённые способы и технологии ведения сельского хозяйства, которые  смягчают или полностью устраняют негативные факторы, например, технологии точного земледелия.

     Животноводство  влияет на природу меньше. Его факторы воздействия таковы:

• перевыпас - то есть выпас скота в количествах превышающих способности пастбищ к восстановлению;
• непереработанные отходы животноводческих комплексов.

     К общим нарушениям, вызываемым сельскохозяйственной деятельностью можно отнести:

• загрязнение поверхностных вод (рек, озёр, морей) и деградация водных экосистем при эвтрофикации; загрязнение грунтовых вод;
• сведение лесов и деградация лесных экосистем (обезлесивание);
• нарушение водного режима на значительных территориях (при осушении или орошении);
• опустынивание в результате комплексного нарушения почв и растительного покрова;
• уничтожение природных мест обитаний многих видов живых организмов и как следствие вымирание и исчезновение редких и прочих видов.

     Во  второй половине XX века стала актуальна  ещё одна проблема: уменьшение в  продукции растениеводства содержания витаминов и микроэлементов и накопление в продукции как растениеводства, так и животноводства вредных веществ (нитратов, пестицидов, гормонов, антибиотиков и т. п.). Причина − деградация почв, что ведёт к снижению уровня микроэлементов и интенсификация производства, особенно в животноводстве.

     Согласно  результатам обнародованного Счетной  палатой Российской Федерации «Аудита  эффективности охраны окружающей среды  в Российской Федерации в 2005—2007 годах», примерно одна шестая часть  территории страны, где проживает  более 60 млн человек, является экологически неблагополучной.

     Постановлением  администрации Мокшанского района утверждена долгосрочная целевая программа «Мероприятия межмуниципального характера по охране окружающей среды в Мокшанском муниципальном районе на 2011-2015 годы».

     Программа принята с целью эффективного осуществления мер по охране природных ресурсов, действенного исполнения водоохранных мероприятий, а также формирования экологической культуры населения и совершенствования экологического образования. Общий объем финансирования, предполагаемый к направлению на исполнение мероприятий программы – 9 тыс. 360 рублей. Основным источником финансирования являются средства бюджета Мокшанского района, поступающие в виде «Платы за негативное воздействие на окружающую среду». Среди наиболее значимых плановых мероприятий: разработка проектов и проведение реконструкции канализационных систем и очистных сооружений в р.п. Мокшан и селе Рамзай; строительство 2-й очереди районного полигона ТБО с подъездной дорогой; обустройство родников, зон отдыха, парков и скверов, расположенных на территории Мокшанского района.  

Заключение.

     Страхование, являясь одним из основных методов  управления рисками, позволяет трансформировать риск получения значительного ущерба в необходимость нести относительно незначительные издержки в виде страховых  взносов. Специфика страхования  рисков в сельском хозяйстве состоит в том, что в этой отрасли процесс производства в значительной мере связан с природными рисками, обусловленными переплетением экономических процессов с естественными.

     Масштаб страховых услуг на рынке сельскохозяйственного  страхования незначителен в связи с ограниченностью предложения, а также отсутствием у сельскохозяйственных предприятий достаточных финансовых средств для уплаты страховых взносов.

     Государственная поддержка развития страхования  в сельском хозяйстве является более эффективным направлением стабилизации доходов сельскохозяйственных производителей, чем финансовая помощь, оказываемая товаропроизводителям в отдельные неблагоприятные годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов и списаний долга, отсрочек по платежам и прямых денежных компенсаций.

     Рассмотрев основные показатели, характеризующие динамику развития ОАО «Сервис» в 2010 году произвело товарной продукции меньше, чем в 2009 на 4326 тыс. руб. Основные средства производства в анализируемом предприятии выросли на 2774 тыс. руб. Количество среднесписочных работников уменьшилось со 172 до 143 человек. Площадь сельскохозяйственных угодий уменьшилась на 40 гектар, и составила в отчетном году 9383 гектар. Общая земельная площадь в отчетном году составила 9429 гектар, это на 6 гектар больше, чем в базисном году.

     В связи с реорганизацией предприятия, образованием новой организационно правовой формы, производством и продажей животноводческой продукцией предприятие в настоящее время не занимается.

       За анализируемый период площадь пашни осталась без изменений. И в общей земельной площади удельный вес пашни составил 99,6%. При этом, общая земельная площадь выросла на 6 гектар. Площадь занимаемая прудами и водоемами составляет 40 гектар, а прочие земли заняли 6 гектар.

     Основными показателями специализации предприятия  являются структура товарной продукции. Проанализировав ее, получили коэффициент специализации равный 0,55 что означает высокую специализацию. ОАО «Сервис» имеет зерновое направление. Основной отраслью является растениеводство.

     Отрасль растениеводства является высоко рисковым видом страхования, поскольку напрямую зависит от погодно-климатических условий. Прямая зависимость от климатических условий – характерная особенность сельскохозяйственного производства. Каждый год сельское хозяйство терпит убытки в результате стихийных бедствий, особый вред приносят регулярно повторяющиеся засухи, ущерб бывает, огромен и может поставить хозяйства на грань банкротства, поэтому так важно повышать роль страхования в сельском хозяйстве.

     По  данным расчетов следует, что без страхования в случае 100% гибели урожая предприятие несет ущерб в сумме 14 015 908 руб., а в случае страхования 2 803 181,6 руб., что в 5 раз меньше возможных убытков.

     Просматривая данные годового отчета за 2010 год, видно что в результате зимних заморозков и летней засухи из 6663 гектар засеянной площади погибло 1 305 гектар, в том числе зерновых – 1 155 гектар. Сумма затрат на погибшую площадь составила 5 312 000 руб. А если посчитать убыток при средней урожайности зерновых 24,8 ц/га и себестоимости единицы продукции 300 рублей, получим – 32 364 центнера недобора урожая и 9 709 200 рублей убытка.

     Господдержка  сельхозтоваропроизводителей осуществляется в форме перечисления страховщику  уполномоченным органом 50 % от начисленной страховой премии за счет средств федерального бюджета по договору сельхозстрахования.

     Развитие  страхования производственных рисков в сельском хозяйстве следует  вести по следующим основным направлениям: совершенствование законодательной  базы по страхованию; расширение ассортимента страховых услуг и спектра страхуемых рисков на рынке сельскохозяйственного страхования; создание и реализация специальных государственных программ (на федеральном, региональном уровнях) по поддержке и развитию страхования в сельском хозяйстве; повышение уровня квалификации и переподготовка управленческих кадров (руководителей предприятий, специалистов по управлению риском); разработка и совершенствование методической базы страхования с учетом особенностей аграрного производства.

     Рекомендуется сократить совокупность страхуемых рисков по одному договору страхования, что повысит точность актуарных  расчетов и обоснованность применения тарифных ставок, расширить ассортимент  предлагаемых страховых услуг, сократить  срок страхования.

Список  используемой литературы:

1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ (в ред. от 30 июня 2003 г. № 123-ФЗ). Экономика и Жизнь. 1996. № 48.
2. Закон РФ “О страховании” от 27.11.1992 г. Гл.1, ст. 9, п. 1.
3. Федеральный закон "О сельскохозяйственном страховании, осуществляемом с государственной финансовой поддержкой" от 01.01.2011 г.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации: части первая, вторая, третья и четвертая: текст с изменениями и дополнениями на 10 февраля 2010 года. - М.:Эскимо, 2010.
5. Архипов А. П., Гаммеля В. Б., Туленты Д. С. Страхование: Современный курс. – М.: Финансы и статистика, 2007.
6. Бакиров А. Ф. О методике субсидирования ущерба при страховании в сельском хозяйстве.// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. – 8/2007 г.
7. Гвозденко А. А. Основы страхования. 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2007.
8. Дробозина Л. А. Финансы: Учебник для вузов/Под ред. проф. Л.А. Дробозиной.-М.: ЮНИТИ, 2001.
9. Ермасов С. В., Ермасов Н. Б., Страхование: Учеб. Пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004.
10. Никитин А. Конвергенция программ сельскохозяйственного страхования.// Агрострахование и кредитование.- 4/2008.
11. Н. Г. Кабанцева, В. А. Ларионова Комментарий к закону РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (постатейный) 2006
12. Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2004 г. «Вопросы Федеральной службы страхового надзора» // Российская газета от 15 апреля 2004 г.
13. Потенциал рынка агрострахования.// Агрострахование и кредитование.-8/2008.
14. Смирнова М. Б. Страховое право: учебное пособие. - "Юстицинформ", 2007. С. 207
15. Сплетухов Ю. А., Дюжиков Е. Ф., Страхование: Учебное пособие.- М.: ИНФРА-М, 2002.
16. Сплетухов Ю. А., Дюжиков Е. Ф., Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2007.
17. Терешенко Д. Совершенствование системы страхования в сельском хозяйстве.// АПК: экономика, управление. – 5/2006 г.
18. Щербаков В. А., Костяева Е. В. Страхование: Учебное пособие. – М.: Кнорус. – 2007.
19. Мировой финансовый кризис 2008 в России. Причины и последствия финансового кризиса // www.finance-live.ru.
20. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» - www.raexpert.ru
21. http://www.insur-info.ru/ - Страхование сегодня
22. http://www.allinsurance.ru/ - Страхование в России
23. Годовые отчеты ОАО «Сервис» за 2008 - 2010 годы.