Проблемы и перспективы развития страхования

       Для обобщающей характеристики рассчитаем коэффициент товарного сосредоточения, который определяется по формуле:

=

       0,2 – слабая специализация;

       0,2-0,4 – средняя;

       0,4-0,6 – высокая;

       выше 0,6 – углубленная.

       Анализируя  данную таблицу, мы видим что наибольший удельный вес приходится на зерновое хозяйство – 64,6%. На втором месте продукция растениеводства собственного производства, реализованная в переработанном виде – 30,6%. Рассчитав коэффициент товарного сосредоточения, можно сделать вывод, что специализация хозяйства высокая, так как коэффициент специализации равен 0,55.

       Одним из важнейших средств производства в сельском хозяйстве является земля, от использования которой зависит  развитие отрасли растениеводства. Для правильного использования земельных угодий необходим рациональных подход с применением знаний агрономии. Немаловажное значение играет структура земельных угодий. На примере приведённой ниже таблицы проанализируем изменения, произошедшее в структуре земельных угодий.

Таблица 3

    Земельный фонд предприятия.

 

       Из  данной таблицы видно, что за анализируемый  период площадь пашни осталась без  изменений. И в общей земельной  площади удельный вес пашни составил 99,6%. При этом, общая земельная  площадь выросла на 6 га. Площадь занимаемая прудами и водоемами составляет 40 га, а прочие земли заняли 6 га. В данном предприятии отсутствуют естественные сенокосы и пастбища. В дальнейшем целесообразно ввести в состав земельных угодий вышеназванные сельскохозяйственные угодья.

       Одним из показателей результативности является показатель рентабельности. Рассмотрим, как он изменяется по видам продукции, отдельным отраслям и в целом по предприятию.

Таблица 4

    Рентабельность  основных видов продукции.

 

       Из  данной таблицы мы видим, что уровень  рентабельности в 2010 году составил 36,4 %, а в 2009 году он был  несколько выше и составил 43,8%. Аналогичную рентабельность имеет отрасль растениеводства, т.е. 36,4 %, так как в 2009 году ОАО «Сервис» перестало производить продукцию животноводства, и прибыль в сумме 12724 тыс. руб. получает в основном за счет  продажи  зерновых и зернобобовых культур, а также от продажи продукции растениеводства собственного производства реализованную в переработанном виде. Прочая продукция приносит небольшую прибыль в размере 138 тыс. руб. Таким образом, для повышения рентабельности товарной продукции необходимо добиться увеличения выпуска  продукции путем снижении затрат на ее производство.

 

3. Проблемы развития  страхования в  ОАО «Сервис»

3. 1. Возмещение гибели и недобора урожая

     Ст. 329 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» предусматривает такой вид страхования как сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных).

     Министерство  сельского хозяйства разработало  Методические рекомендации по организации страхования урожая сельскохозяйственных культур обеспеченного государственной поддержкой.

     Страховая организация заключает с сельскохозяйственными  товаропроизводителями договоры страхования  урожая сельскохозяйственных культур  с государственной поддержкой.

     В этих Рекомендациях даются определения: недобора урожая – это разница между урожайностью, принятой на страхование и фактической урожайностью; урожая – это продукция, являющаяся результатом выращивания районированных сортов сельскохозяйственных культур при достижении ими фазы созревания в сроки, предусмотренные характеристиками сортов и климатическими условиями региона возделывания.

     Также, под урожаем понимаются сельскохозяйственные культуры в стадии от массовых всходов  до созревания (технологической спелости).

     Застрахованными считаются культуры только находящихся в Государственном реестре селекционных достижений и допущенных к использованию в соответствующем регионе возделывания (выращивания) сортов и гибридов (районированные).

     Страхование сельскохозяйственных культур производится на случай гибели и (или) повреждения урожая в результате действия опасных гидрометеорологических явлений, приведших к недобору урожая и произошедших в период действия договора страхования.

     Недобор урожая определяется по каждой культуре, принятой на страхование, в отдельности  как разность между принятой на страхование урожайности и фактической урожайностью.

     Опасными  природными гидрометеорологическими  явлениями, на случай наступления которых  осуществляется страхование, являются: засуха атмосферная и (или) почвенная, заморозки, вымерзание, выпревание, переувлажнение почвы, пыльные (песчаные) бури, град, осадки (продолжительные сильные дожди, очень сильные дожди и ливни), весеннее половодье и дождевые паводки, сильный ветер.

     Страхованием  не покрываются случаи гибели и (или) повреждения урожая сельскохозяйственных культур, которые наступили вследствие: воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения; военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий; гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок; изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения урожая застрахованных сельскохозяйственных культур по распоряжению государственных органов и др.

     Урожай  считается погибшим, если:

     – сельскохозяйственные культуры полностью уничтожены;

     – затраты на сбор урожая сельскохозяйственных культур на поврежденных площадях превышают его стоимость.

     Страховая стоимость урожая сельскохозяйственных культур определяется исходя из размера  посевных площадей, средней урожайности  сельскохозяйственной культуры, сложившейся в среднем за пять лет, предшествующих году заключения договора страхования, и расчётных прогнозируемых цен по каждой культуре на соответствующий год.

     Теперь  рассмотрим действия сторон при наступлении  страхового случая.

     При гибели и (или) повреждении урожая и (или) наступлении опасного гидрометеорологического явления, которое может явиться причиной страхового случая, страхователь обязан:

     – принять все возможные меры по предотвращению и уменьшению ущерба, и по сохранности урожая, и проинформировать страховщика о предпринятых мерах;

     – известить страховщика способом, позволяющим зафиксировать это сообщение немедленно, как это стало ему известно, но в любом случае не позднее 3-х рабочих дней с момента установления факта гибели и (или) повреждения урожая, а также направить ему письменное заявление о гибели и (или) повреждении урожая сельскохозяйственных культур в течение 3-х рабочих дней с момента установления факта гибели или повреждения, но в любом случае, не позднее начала уборки урожая данной культуры в хозяйстве;

     – сохранить пострадавшее имущество в том виде, в котором оно оказалось после гибели и (или) повреждения урожая.

     После получения заявления о страховом  случае и других необходимых документов страховщик в течение 14 дней обязан:

     – составить и подписать страховой акт по форме, установленной страховщиком;

     – в случае отказа в выплате страхового возмещения направить страхователю мотивированный письменный отказ.

     Теперь  рассмотрим порядок определения  и выплаты страхового возмещения.

     Ущерб по сельскохозяйственным культурам определяется по каждой культуре, принятой на страхование, в отдельности, как разность между страховой стоимостью и стоимостью выращенного урожая.

     Стоимость выращенного урожая определяется как  произведение фактической урожайности, цены одного центнера урожая (принятой при заключении договора) и площади посева сельскохозяйственной культуры.

     Фактическая урожайность определяется, как наибольшая из урожайности на корню (с учетом нормированных потерь при уборке, оприходовании и доработке). Фактическая урожайность подтверждается актом обследования сельскохозяйственных культур.

     Страховая выплата по каждой сельскохозяйственной культуре определяется как произведение: ущерба (по сельскохозяйственной культуре) на соотношение страховой суммы к страховой стоимости и на соотношение суммы оплаченных взносов к начисленной премии (в случае нарушения страхователем обязанности по уплате страховых взносов к установленному сроку их уплаты, предусмотренному договором страхования), и вычетом из полученного произведения размера безусловной франшизы.

     В случае нарушения страхователем (выгодоприобретателем) правил агротехники возделывания сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, страховщик имеет право снизить  размер страхового возмещения в таком  объеме, в каком несоблюдение правил агротехники привело к увеличению убытка в результате снижения урожайности.

     Страховая выплата производится в течение 30 дней с даты составления страховщиком страхового акта на основании документов полученных от страхователя и компетентных органов и служб.

     Но  страховщик вправе отказать страхователю (выгодоприобретателю) в страховой  выплате, если в течение действия договора страхования имели место: