Проблемы и перспективы развития страхования

     Страховыми  случаями считаются гибель или понижение  урожая в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, заморозка, вымерзания, града, пожара, урагана, болезней, вредителей растений и других необычных для данной местности метеорологических и природных условий.

     Страхование урожая сельскохозяйственной культур  начинается со дня посадки сельскохозяйственной культуры и прекращается со дня окончания  уборки урожая сельскохозяйственной культуры.

     Размер  страховых платежей сельскохозяйственного  предприятия определяется исходя из среднего застрахованного урожая каждой культуры, цены на ее продукцию, площади посева (посадки) и тарифов.

     Средняя урожайность определяется по всем видам  сельскохозяйственных культур и  по каждому виду их основной продукции. При расчете средней урожайности учитываются все годы посева культуры, включая периоды, в которые произошла полная гибель той или иной культуры. Если в некоторые годы культура не выращивалась, то эти годы из расчета средней урожайности исключаются, и она определяется как средняя арифметическая за оставшиеся 4 или 3 года.

     Полная  стоимость урожая исчисляется исходя из стоимости среднего урожая с 1 га и площади посева культуры. Стоимость  урожая принимается в определенном договором размере, но не менее 50 процентов  его стоимости.

     Подлежащий  возмещению ущерб определяется исходя из условий страхования, главным  из которых является уровень среднего урожая как объект страховой ответственности. Для страхования сельскохозяйственных культур принята в основном средняя урожайность за предшествующие 5 лет. Принцип исчисления ущерба заключается в сопоставлении стоимости застрахованного и фактического урожая текущего года после наступления страхового события.

     Средняя урожайность определяется на всю  площадь посева (посадки) сельскохозяйственной культуры под урожай данного года, т.е. включая ту, где произошли повреждения и гибель и уборка не производилась.

     Некоторые культуры дают 2-3 вида основной продукции (лен, конопля, сеяные травы) или выращиваются для различного назначения (например, озимые на зерно и зеленый корм). Для расчета ущерба берутся все виды полученной продукции.

     Условия страхования сельскохозяйственных культур в настоящее время  предусматривают, как правило, возмещение количественных потерь от снижения (гибели) урожая, а убытки от ухудшения качества продукции не является объектом ответственности. Поэтому при расчете ущерба как застрахованный урожай, так и полученный в текущем году оцениваются по единым ценам. Обычно это цены, сложившиеся на момент заключения договора страхования и исчисления страховых платежей.

     Методика  расчета ущерба может быть представлена математическими формулами. Их выражение  различно в зависимости от двух факторов: произошла ли полная гибель урожая или его снижение: как использовалась поврежденная культура – для получения планировавшейся основной продукции или для других целей.

     Расчет  ущерба при полной гибели урожая культуры на всей площади производится по следующей  формуле:

     У=С*П,

     где: У - ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);

     С - средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;

     П - площадь посева под урожай текущего года.

     В случаях, когда произошло снижение среднего урожая (хотя на отдельных  участках может быть гибель), формула  расчета ущерба выражается следующим  образом:

     У=(С – Ц*В/П)*П

     где: В – валовой сбор основной продукции культуры в текущем году;

     Ц – закупочная цена 1ц основной продукции  данной культуры.

     В случае пересева ущерб определяется по формуле:

     Упр = ( У + Р) – Цу

     У – ущерб в расчете на всю  площадь посева (посадки);

     Р – величина расхода по пересеву;

     Цу - стоимость урожая вновь посеянных  культур.

     Сумма ущерба при полной гибели насаждений определяется по видам (породным группам) насаждений в зависимости от порядка  их учета в хозяйстве. В сумму  ущерба включаются только погибшие насаждения на той или иной площади сада. Ущербом считается балансовая стоимость погибших насаждений за вычетом износа.

     Страховое возмещение исчисляется в таком  размере от ущерба, в каком урожай и насаждения были застрахованы, но не менее 50 процентов суммы ущерба.

     Страховое возмещение за недобор урожая выплачивается  в 10‑дневный срок после составления акта о гибели (повреждении) урожая и расчета ущерба и страхового возмещения. За погибшие многолетние насаждения ущерб определяется и страховое возмещение выплачивается в 10-дневный срок после раскорчевки деревьев или срезки (обрезки) насаждений с целью их восстановления и составления расчета страхового возмещения.

     Главными  документами о выплате страхового возмещения служат акты о гибели или  повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.

     В 2008 году ОАО «Сервис» заключал договор  страхования с компанией ЗАО  «РОСАГРОСТРАХ». Страховыми рисками  является утрата (гибель) или частичная  утрата урожая сельскохозяйственных культур  в результате опасных для сельскохозяйственного производства природных явлений.

     Участие страхователя в риске (безусловная  франшиза) устанавливается в размере 20%.

Таблица 5

Объекты страхования

 

     Рассчитаем  размер страховых выплат в случае 100% потери (гибели) урожая.

     Ущерб рассчитывается по каждой сельскохозяйственной культуре отдельно.

     Таблица 6

     Урожайность сельскохозяйственных культур за ряд  лет в хозяйстве страхователя

 

     Ущерб рассчитываем по формуле:

     У=С*П

     Таблица 7

     Расчет  страховых выплат при полной гибели урожая