Пенсионное страхование

Деятельность по добровольному  накопительному пенсионному страхованию  включает в себя приём и накопление пенсионных взносов, инвестирование и  организацию инвестирования активов  добровольного накопительного пенсионного  страхования, учёт пенсионных накоплений, назначение и выплату дополнительных пенсий пенсионерам. Добровольное накопительное  пенсионное страхование осуществляется в соответствии с условиями пенсионного  договора, заключаемого между вкладчиком и накопительным пенсионным фондом. Добровольное накопительное пенсионное страхование осуществляется исключительно  накопительными пенсионными фондами, а именно, на базе осуществления  данного страхования создаётся  фонд по добровольному накопительному пенсионному фонду.

Вкладчиком в данный фонд могут быть различные лица:

1) любое физическое лицо, являющееся гражданином Российской  Федерации, иностранным гражданином  или лицом без гражданства;

2) любое юридическое лицо, зарегистрированное на территории  Российской Федерации, а также  иностранное юридическое лицо;

3) исполнительные органы  государственной власти субъектов  Российской Федерации и (или)  исполнительные органы местного  самоуправления.

Участниками данного фонда  могут быть различные физические лица, заключившие пенсионные договоры.

Пенсионные взносы по добровольному  страхованию уплачиваются вкладчиками  в соответствии с выбранными ими  пенсионными схемами, которые также  могут быть различного вида:

– с установленными взносами (условия пенсионной схемы устанавливают порядок уплаты пенсионных взносов вкладчиком, а порядок выплаты дополнительной пенсии участнику определяется в момент её назначения);

– с установленными выплатами (условия пенсионной схемы устанавливают порядок выплаты дополнительной пенсии участнику, в соответствии с которым оговаривается порядок уплаты пенсионных взносов вкладчиком).

Вкладчики и пенсионеры вправе требовать замены пенсионной схемы, выбранной при заключении пенсионного  договора, на другую зарегистрированную пенсионную схему данного фонда. Вкладчики взносов несут обязанность  по выбору определенной пенсионной схемы, но с правом её изменения на другую предоставленную. С одной стороны, данный способ уплаты взносов является эффективным и гарантированным, но с другой стороны – имеет  некоторые несостыковки в распределении  внесённых в фонд денежных средств.

Фонд обязан осуществлять учет исполнения своих накопительных  обязательств перед вкладчиками  и пенсионных обязательств перед  пенсионерами в форме ведения  пенсионных счетов добровольного накопительного пенсионного страхования.

Исходя из вышесказанного следует, что пенсионное страхование  выступает в нескольких формах, одной  из которых является государственное  пенсионное страхование, регулируемое Пенсионным фондом РФ. А второй формой является негосударственное страхование  – добровольное накопительное страхование, имеющее свои отличительные признаки.

 

 

2.3 Проблемы и перспективы развития

Российское пенсионное законодательство характеризуется крайней нестабильностью. После принятия в 1990 г. Закона “О государственных  пенсиях в Российской Федерации” в него более 30 раз вносились изменения  и дополнения, а в последующие  годы принят ряд других крупных законов, регламентирующих особый порядок пенсионного  обеспечения различных категорий  граждан. Пенсионное законодательство становится все более громоздким и сложным, особенно в вопросах исчисления трудового стажа и размеров пенсии.

Действует одновременно несколько  законов, регламентирующих пенсионное обеспечение в Российской Федерации. Основным законом, регулирующим государственное  пенсионное обеспечение, является Закон  РФ “О государственных пенсиях в  Российской Федерации”от 20.11.90 г.№ 340-1. С многочисленными изменениями и дополнениями, внесенными в последующие годы, он действует и поныне. В этом законе определены основания для пенсионного обеспечения, виды пенсий, их размеры, надбавки к пенсии, порядок исчисления трудового стажа и пенсии из заработка, назначения и выплаты пенсий, вопросы ответственности предприятий и граждан, разрешения споров.

Материальное положение  российских пенсионеров не соответствует  представлениям о достойной старости. Средний коэффициент замещения  по России в течение последних  лет снижается, поскольку темпы  роста пенсий отстают от темпов роста  заработной платы.

Финансовое состояние  Пенсионного фонда России (далее  – ПФР) характеризуется все возрастающим дефицитом, покрываемым пока за счет государственного бюджета. В долгосрочном плане это угрожает стабильности пенсионной системы и экономической  безопасности страны. При этом подрываются  страховые принципы пенсионной системы, не достигается должная взаимосвязь  между величиной зарплаты и величиной  пенсии.

Медленно формируется  инвестиционный потенциал накопительной  системы. Лишь около 4% граждан, имеющих  право на выбор модели инвестирования своих пенсионных накоплений, выбрали  частные финансовые институты (НПФ  и частные управляющие компании). Большинство граждан остаются «клиентами»  государственной управляющей компании, вкладывающей средства только в государственные  ценные бумаги, отличающиеся низкой доходностью, которые не используются для инвестирования в реальную экономику.

В процессе налоговой реформы  из накопительной части трудовой пенсии оказались исключены проявлявшие  к ней наибольшую заинтересованность граждане средних возрастов (1953-1966 г.р.), что негативно сказалось на отношении  населения к пенсионной реформе, уменьшило интерес и доверие  граждан к государственной пенсионной политике.

Население плохо информировано  о целях и принципах пенсионной реформы, своих правах и возможностях в новой пенсионной системе –  как в отношении накопительной  части трудовой пенсии, так и в  отношении добровольного пенсионного  обеспечения. Ситуация в этой сфере  меняется к лучшему, но очень медленно. Указанное обстоятельство вызывает широкую полемику в средствах  массовой информации, серьезную обеспокоенность  населения и общественных организаций.

При анализе численности  и структуры получателей пенсий в последнее время можно отметить следующие основные тенденции:

– численность пенсионеров  в России весьма значительна (в 2005 г. –  26,8% в постоянном населении  страны) и немного снижается, в  том числе из-за высокой смертности; преобладают пенсионеры по старости, доля которых выросла с 75,0% в 2000 году до 80,7% в 2005 году; растет число и доля работающих пенсионеров (в 2000 г. – 15,9 %, в 2005 г. – 21%);

– номинальный размер назначенной  месячной пенсии в 2000-2005 годах увеличился в 3,4 раза. В реальном исчислении, то есть с поправкой на индекс потребительских  цен, рост пенсии составил 2,2 раза;

– темпы роста покупательной  способности среднего размера пенсии в 2000-2005 годах существенно отстают  от темпов роста покупательной способности  доходов занятого населения. Это  означает, что пенсионеры по сравнению  с работающим населением с каждым годом живут все хуже.

Согласно актуарному расчету  ПФР, при сохранении нынешнего положения  в пенсионной системе к 2015 году недостаток средств распределительной составляющей системы обязательного пенсионного  страхования возрастет в 6 раз  по сравнению с бюджетом 2005 года; сохранится тенденция дальнейшего  снижения жизненного уровня пенсионеров, получающих трудовую пенсию, которая  выразится, в частности, в снижении коэффициента замещения трудовой пенсии до уровня 20,1% от средней зарплаты, то есть практически в 1,4 раза; суммарный  эффективный тариф снизится до 15% от фонда заработной платы против 19% в 2005 году. Опыт промышленно развитых стран свидетельствует о том, что на пенсионное обеспечение они  расходуют 10-20 % ВВП. Например,  сегодня  расходы на государственные пенсии составляют: в Германии – 16,8%; Франции  – 17%; Австрии – 18 %; Италии – 20%.

Проведенный анализ нормативных  правовых документов, определивших направления  пенсионной реформы, и действующего законодательства, принятого в целях  их реализации, позволяет сделать  вывод о том, что большинство  из поставленных целей реформы до настоящего времени не выполнено. А  именно:

– обеспечение достойного уровня жизни (благосостояния) пенсионеров;

– обеспечение финансовой устойчивости системы обязательного  пенсионного страхования;

– усиление страхового принципа;

– всеобщий охват работающего  населения системой пенсионного  страхования; 

– снижение зависимости  пенсионной системы от демографических  факторов;

– формирование внутри пенсионной системы накопительного элемента;

– формирование профессиональных пенсионных систем;

– легализация  трудовых доходов и стимулирование сокращения неформального сектора на рынке  труда;

 – создание конкуренции  и допуск на пенсионный рынок  частного сектора;

– обеспечения контроля за целевым использованием средств  ПФР.

Сейчас в России установлены  нищенские пенсии для большинства  граждан, крайне незначительно различающиеся  в зависимости от того, как долго, на какой работе и с какой оплатой  трудился человек.

Ныне даже самая высокая  обычная пенсия по старости, выплачиваемая  за многолетний труд, значительно  ниже нищенского прожиточного минимума и практически не может обеспечить выживание тех, кто вынужден жить на пенсию. Следствие этого –  многократный рост смертности среди  пенсионеров, в частности вследствие суицида, а также стремительный  рост у них тяжёлых заболеваний, включая психические.

Проблемы пенсионной системы  группируются вокруг трех основных тем:

- недопустимо низкие пенсии  нынешних пенсионеров;

- угроза широкого распространения  бедности в старости и среди  тех работников, которым предстоит  выйти на заслуженный отдых  через 10-15 лет;

- недостаточная эффективность  обязательной накопительной составляющей, что создает опасность низкого  уровня пенсионного обеспечения

Но не так все плохо, если посмотреть на развитие и внедрение  новых социальных программ, можно  увидеть, что малыми шагами идим к  улучшению сложившейся обстановки. Так например по социальной программе  регионов в 2010 году Пенсионный фонд Российской Федерации продолжил оказывать  финансовую поддержку субъектам  Российской Федерации на реализацию их социальных программ, связанных  с укреплением материально –  технической базы учреждений социального  обслуживания населения и оказанием  адресной социальной помощи неработающим пенсионерам. В 2011 году на реализацию социальных программ 78 субъектов Российской Федерации  Фондом направлено более 564 млн. рублей. Порядка 400 млн. руб. планируется израсходовать  на укрепление материально – технической  базы учреждений социального обслуживания населения, включая строительство  объектов в 13 учреждениях, капитальный  ремонт - в 146, приобретение оборудования и предметов длительного пользования  – для 15 учреждений.

Проведение этих мероприятий  позволит увеличить вместимость  учреждений социального обслуживания на 580 мест и улучшить условия проживания свыше 22 тысячам престарелых и  инвалидов.

Адресную социальную помощь планируется оказать свыше 86 тыс. человек по следующим направлениям: предоставление единовременной материальной помощи – 22,7 тыс. чел., в том числе  на частичную оплату расходов на газификацию  жилья –  1,9 тыс. чел.; на оказание материальной помощи в связи с  празднованием Дня Победы – 17,6 тыс. чел., в связи проведением Дня  пожилого человека – 22,3 тыс. чел. и Дня  инвалида – 23,7 тыс. человек.

В текущем году Фонд принимал участие в оказании материальной помощи неработающим пенсионерам, пострадавшим в результате чрезвычайных ситуаций, а также близким родственникам  погибших.

Фонд направил средства в  размере 920,0 тыс. руб. на оказание единовременной материальной помощи 46 неработающим пенсионерам  – близким родственникам граждан, погибших и пропавших без вести в результате аварии на шахте «Распадская» Кемеровской области, а также в размере  1040,0 тыс. руб. 2 пострадавшим и 53 родственникам погибших граждан в результате трагедии в клубе «Хромая лошадь» г. Перми.

На оказание материальной помощи 1587 неработающим пенсионерам, пострадавшим прошедшим летом от природных  пожаров, Фондом предоставлены дополнительно  субсидии 18 субъектам Российской Федерации  на общую сумму около 38 млн. рублей.

Предоставление Фондом субсидий на социальные программы субъектов  Российской Федерации позволило  осуществить меры дополнительной социальной поддержки наиболее незащищенной категории  пожилых граждан.

Так же существует программа  государственного софинансирования пенсии. Начиная с 1 января 2009 года, россияне могут увеличить свою будущую  трудовую пенсию с участием государства. В Российской Федерации действует  Программа государственного софинансирования пенсии: часть взносов в накопительную  часть пенсии платит сам гражданин, другую часть – государство. Программа  действует в соответствии с Федеральным  законом от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную  часть трудовой пенсии и государственной  поддержке формирования пенсионных накоплений».

В Программе могут участвовать  все россияне, зарегистрированные в  системе обязательного пенсионного  страхования. В том числе люди старшего поколения и те, кто в  настоящее время по действующему законодательству не имеют права  формировать накопительную часть  трудовой пенсии (граждане 1966 года рождения и старше).