Пенсионное страхование

Президент России Дмитрий  Медведев назвал повышение уровня пенсий и борьбу с бедностью среди  людей старшего поколения приоритетным целями государства в области  пенсионного обеспечения. Была проведена  валоризация пенсионных прав граждан, введены социальные доплаты к  пенсиям до уровня прожиточного минимума пенсионеров в регионе. Впервые  в истории страны материальное обеспечение  пенсионеров повсеместно превышает  уровень прожиточного минимума. За этим стоит кропотливая и четкая работа сотрудников Пенсионного  фонда. Специалисты ПФР в сжатые сроки обеспечили перерасчет и выплату  увеличенных пенсий десяткам миллионов  россиян.

Своевременная выплата пенсий и пособий давно уже стала  неотъемлемой частью работы ПФ РФ. В  то же время, Пенсионный фонд Российской Федерации обращен не только к  соотечественникам старшего возраста. Расширение функций ПФР позволяет  вывести на качественно новый  уровень взаимодействие с работодателями. Взносы в пенсионную систему персонифицированы, а значит, они - будущая пенсия людей, благодаря которым сегодня растет экономика. Вся работа Пенсионного  фонда со страхователями направлена на то, чтобы те, кто принимает  решения по развитию бизнеса, понимали и помнили: взносы на пенсионное страхование - не только финансовая, но и социальная ответственность работодателей.

Реформированием ПФ на сегодняшний  день, являются ключевым моментом участники  нынешней пенсионной системы –  люди молодые. В обращенных к ним  словах «ваше будущее – в ваших  руках!» - прямой смысл. Современное  российское законодательство предоставляет  множество возможностей увеличить свою будущую пенсию, сделать ее достойной. Главное правильно подойти к этому вопросу, ведь именно от нас с вами зависит наше дальнейшее будущее. Работающим россиянам нужно задуматься о предстоящей пенсии уже сегодня, формировать свои пенсионные накопления на протяжении всей трудовой жизни. Главное дело Пенсионного фонда – обеспечить реализацию их прав, помочь активней участвовать в управлении своим будущим. Создание новой пенсионной культуры – не только залог стабильности пенсионной системы. Это еще и важнейший фактор социально – экономического развития нашей страны.

Именно на решение этой общей задачи нацелена вся деятельность сотрудников ПФР. Фонд силен своим  коллективом, который отличается не только профессионализмом, но высочайшей ответственностью.

На сегодняшний день ПФ РФ в отделении по Костромской  области существует 9 управлений и 16 отделов ОПФР по Костромской области  обслуживают более 208 тысяч пенсионеров, осуществляют социальные выплаты более 95 тысячам граждан, ведут персональные пенсионные счета  813 тысяч человек, взаимодействуют с 52036 страхователями, из них 24276 индивидуальных предпринимателей, 14146 жителей региона вступили в  государственную программу софинансирования пенсий, 14673 сертификатов на материнский (семейный) капитал выдано отделением по Костромской области, а так же  2262 решений принято о направлении средств МСК на погашение ипотечных кредитов. Таким образом, из показателей видно, что на сегодняшний день пенсионный фонд РФ, так же и отдел по Костромской области, работает «закатав рукава», и хочется верить, что улучшение в работоспособности пойдет на пользу людям, и подойдя к преклонному возрасту мы не будем «считать копейки». 

 

 

 

 

2 Сравнительная характеристика обязательного и добровольного пенсионного страхования

2.1 Сущность и  организация обязательного пенсионного страхования

Основы регулирования  обязательного пенсионного страхования  на территории РФ наряду с регулирование  правоотношений в системе обязательного  пенсионного страхования, а также  определением правового положения  субъектов обязательного пенсионного  страхования устанавливаются Федеральным  законом «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 № 167 – ФЗ.

«Обязательное пенсионное страхование - система создаваемых государством правовых, экономических и организационных  мер, направленных на компенсацию гражданам  заработка (выплат, вознаграждений в  пользу застрахованного лица), получаемого  ими до установления обязательного  страхового обеспечения». Субъектами обязательного пенсионного страхования  могут быть федеральные органы государственной  власти, страхователи, страховщик и  застрахованные лица.

Страховщик — Пенсионный фонд Российской Федерации. Государство  несет субсидиарную ответственность  по обязательствам Пенсионного фонда  Российской Федерации перед застрахованными  лицами.

Страхователи — организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, главы КФХ и просто физические лица, производящие выплаты в пользу физических лиц, облагающиеся страховыми взносами. индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и главы КФХ  являются страхователями и по отношению  к самим себе, уплачивая фиксированные  взносы (страховые взносы уплачиваемые в размере, определяемом исходя из стоимости  страхового года). Иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями, приравниваются к индивидуальным предпринимателям.

Застрахованные лица —  лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, а также постоянно  или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные  граждане и лица без гражданства. Указанные лица являются застрахованными  лицами, если выполняется хотя бы одно условие рассмотрим подробнее на рисунке 3.

 

 

 

 

 

Рисунок 3 – Лица являющиеся застрахованными

Помимо Пенсионного фонда  РФ страховщиками могут выступать  негосударственные пенсионные фонды.

Страхователями же являются:

1) лица, производящие выплаты  физическим лицам, в том числе:  организации; индивидуальные предприниматели;  физические лица;

2) индивидуальные предприниматели,  адвокаты, частные детективы и  занимающиеся частной практикой  нотариусы.

Регистрация и снятие с учета страхователей. Организации, индивидуальные предприниматели и приравненные к ним лица, ставятся на учет в территориальных органах Пенсионного фонда при государственной регистрации. Регистрирующий орган (налоговая инспекция) в пятидневный срок со дня государственной регистрации лица обязан представить в Пенсионный фонд данные из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Нотариусы, занимающиеся частной  практикой, и адвокаты регистрируются в Пенсионном фонде по заявлению, которое они обязаны представить  в территориальный орган фонда  по месту своего жительства не позднее 30 дней со дня назначения на должность  нотариуса или выдачи удостоверения  адвоката.

Физические лица, заключивших  трудовые договоры с работниками, а  также выплачивающих по договорам  гражданско-правового характера  вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые  взносы, должны стать на учет по месту  постоянного проживания на основании  заявления о регистрации, представляемого  в срок не позднее 30 дней со дня заключения соответствующих договоров. Обратите внимание, что такими физическими  лицами являются также ИП, заключающие  подобные договоры. То есть индивидуальный предприниматель состоит на учете  в Пенсионном фонде по двум основанием — как страхователь самого себя и как страхователь наёмных работников.

Порядок регистрации страхователей  установлен Постановлением Правления  ПФ РФ от 13.10.2008 № 296п «Об утверждении  Порядка регистрации и снятия с регистрационного учета в территориальных  органах Пенсионного фонда Российской Федерации страхователей, производящих выплаты физическим лицам».

За нарушение сроков постановки на учет в Пенсионный фонд предусмотрен штраф в размере 5000 рублей. Если срок регистрации нарушен более чем  на 90 дней, штраф составит 10000 рублей (статья 27 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Неотъемлемой частью обязательного  пенсионного страхования является обязательное пенсионное обеспечение  граждан , т.е. исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти. В его состав включены:

1. страховая и накопительная  части трудовой пенсии по старости;

2.страховая и накопительная  части трудовой пенсии по инвалидности;

3. страховая часть трудовой  пенсии по случаю потери кормильца;

4. социальное пособие  на погребение умерших пенсионеров,  не работавших на день смерти.

Уплата денежных средств  для пенсионного страхования  производится в виде страховых взносов. Существует определенный тариф страховых  взносов или же размер страхового взноса на единицу измерения базы для их начисления. Можно выделить следующие виды тарифов страховых  взносов:

1) для выступающих в  качестве работодателей страхователей,  за исключением выступающих в  качестве работодателей организаций,  занятых в производстве сельскохозяйственной  продукции, родовых. семейных  общин малочисленных народов  Севера, занимающихся традиционными  отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств.

2) для выступающих в  качестве работодателей организаций,  занятых в производстве сельскохозяйственной  продукции, родовых, семейных  общин малочисленных народов  Севера, занимающихся традиционными  отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств.

Контроль за использованием средств на обязательное пенсионное страхование бюджета Пенсионного  фонда РФ осуществляется Счетной  палатой РФ, а также наблюдательным советом страховщика, создаваемым  в порядке, определяемом Правительством РФ. Средства бюджета Пенсионного  фонда РФ являются федеральной собственностью и не входят в состав других бюджетов. Бюджет Пенсионного фонда РФ составляется страховщиком на финансовый год с учетом обязательного сбалансирования доходов и расходов этого бюджета. При формировании бюджета Пенсионного фонд РФ на очередной финансовый год, устанавливается норматив оборотных денежных средств.

Но таким образом, не смотря на свою стабильную деятельность, сроки  составления не приносят нужного  эффекта. Бюджет Пенсионного фонда  РФ и отчет о его исполнении утверждаются ежегодно по представлению  Правительства РФ федеральными законами в порядке, определяемом Бюджетным  кодексом РФ. Бюджет Пенсионного фонда  РФ является консолидированным.

 

2.2 Сущность и  механизм добровольного пенсионного страхования

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании  в Российской Федерации» физические лица имеют право добровольно  вступать в правоотношения по обязательному  пенсионному страхованию и осуществлять уплату страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации  за другое физическое лицо, за которое  не осуществляется уплата страховых  взносов. Закон не ограничивает круг таких лиц. Однако обязательным условием является отсутствие уплаты страховых  взносов за указанное лицо.

Таким образом, гражданин  вправе добровольно вступать в правоотношения и уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование  в виде фиксированных платежей за другое физическое лицо, являющееся безработным, студентом, школьником старших классов, домохозяйкой и др. Если человек  в настоящее время нигде не работает, то страхователь за него страховые  взносы не уплачивает.

На данный момент не существует строго урегулированного законом нормативного документа в отношении добровольного  пенсионного страхования. Но стоит  в очереди на утверждение проект ФЗ «О добровольном накопительном пенсионном страховании в РФ». Если обязательное пенсионное страхование считается  государственным, то добровольное пенсионное страхование относиться к негосударственному пенсионному обеспечению.

Представленный законопроект регулирует правовые, экономические  и социальные отношения, возникающие  при осуществлении добровольного  накопительного пенсионного страхования. Добровольным накопительным пенсионным страхованием можно назвать система  накопительного пенсионного страхования, которая основывается на добровольном участии физических и юридических  лиц в формировании пенсионных накоплений с целью получения физическими  лицами пенсий, дополнительных к видам  пенсий, установленных законодательством  Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании и государственном  пенсионном обеспечении. Эта система  включает в себя следующие виды накопительного пенсионного страхования:

1) личное накопительное  пенсионное страхование, предусматривающее  формирование, назначение и выплату  личных дополнительных пенсий  на основании пенсионных договоров,  заключённых физическими лицами  в свою пользу, или физическими  либо юридическими лицами в  пользу третьих физических лиц,  независимо от их места работы  и жительства;

2) корпоративное накопительное  пенсионное страхование, предусматривающее  формирование, назначение и выплату  корпоративных дополнительных пенсий  на основании пенсионных договоров,  заключенных работодателем в  пользу физических лиц, состоящих  (ранее состоявших) в трудовых  отношениях с работодателем, по  условиям, определённым трудовым  договором, либо коллективным  договором, либо региональным  (отраслевым, межотраслевым, территориальным, профессиональным) соглашением;

3) региональное накопительное  пенсионное страхование, предусматривающее  формирование, назначение и выплату  региональных дополнительных пенсий  на основании пенсионных договоров,  заключённых по единым для  данного административно-территориального  образования Российской Федерации  условиям.