Пенсионное страхование

 

Министерство  образования РФ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Костромской государственный  технологический университет

Институт управления, экономики  и финансов

Кафедра финансов и кредита

Дисциплина «Страхование»

КУРСОВАЯ

РАБОТА

Тема  Пенсионное страхование

 

 

Студент______________________Лебедева     Виктория     Юрьевна

Руководитель___________________к.э.н., доцент Данилевская Е.Е.

Кострома 2011

 

 

Содержание

Введение ----------------------------------------------------------------------	3
1 Сущность пенсионного страхования ---------------------------------	5
1.1 Цель и задачи пенсионного страхования -----------------------	5
1.2 Организация пенсионного страхования ------------------------	9
2 Сравнительная характеристика обязательного и добровольного пенсионного страхования ------------------------------------	13
2.1 Сущность и организация пенсионного страхования --------    2.2 Сущность и механизм  добровольного пенсионного страхования  --------------------------------------------------------------------------    2.3 Проблемы и перспективы  развития ------------------------------	13 17
Заключение -------------------------------------------------------------------	30
Список использованных источников -----------------------------------	34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Далеко не секрет, что  все люди заботятся о своей старости и пытаются каким – то образом себя обеспечить, чтобы не остаться без средств к существованию в нетрудоспособном возрасте. Также многие люди хотят себя подстраховать на тот случай, если производственная травма или несчастный случай вдруг лишат человека трудоспособности или даже жизни, если профессия связана с постоянным риском для жизни. Примером таких профессий являются: оперативные работники, кадровые военные, спасатели и многие другие жизнь которых подвергается риску. На протяжении многих лет единственным гарантированным источником дохода после ухода на заслуженный отдых по достижении пенсионного возраста, либо вследствие потери трудоспособности были государственные пенсионные выплаты. Таким образом, все средства аккумулировались на государственных счетах и затем перераспределялись. В настоящий момент на финансовом рынке появляются новые участники - пенсионные фонды, которые далеко не обязательно являются государственными учреждениями. Их цель - накопление капитала посредством пенсионных отчислений тех людей, которые заинтересованы в своем благосостоянии после активной занятости. В настоящее время, размер пенсии зависит только от самого человека, именно он должен решить как правильно «скопить» достойную себе пенсию. Сейчас, минимальный размер пенсии не может обеспечить хотя бы минимальные потребности человека, поэтому государство дает возможность накопить и увеличить свою пенсию различными способами. Конечно, нужно обратить внимание на несовершенство реформирования пенсий, но если «с умом подходить к этому вопросу», то можно иметь не плохую пенсию в старости.

Актуальность темы данной курсовой работы, касающейся государственных пенсий, довольна существенна. Это обусловлено тем, что на данном этапе развития рыночной экономики в нашем государстве, забота о незащищенных слоях населения является неотъемлемым элементом государственной политики. Немаловажным проявлением данной «заботы» является выплата пенсий и социальных пособий. Российская Федерация является «социальным государством, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека». Одним из этапов жизни человека является старость, когда человек по объективным причинам не имеет возможности обеспечивать своё достойное существование или эта возможность существенно ограничена. Поэтому, государство обязано обеспечить таких граждан правом на достойную и обеспеченную старость.

Целью курсовой работы является рассмотрение обязательного и добровольного  пенсионного страхования на территории Российской Федерации.

Объектом исследования является комплекс общественных отношений, складывающихся в процессе пенсионного страхования в Российской Федерации.

Предметом исследования выступают  теоретические и практические аспекты  функционирования пенсионного страхования  в Российской Федерации в современный  период, его содержательная и нормативная  основа, целевое назначение, существующие проблемы законотворческой и правоприменительной  деятельности.

Целью настоящей работы является исследование реформирования пенсионного страхования в РФ.

Достижение поставленной цели обусловило постановку и решение  следующих задач:

1) рассмотреть цели и  задачи пенсионного страхования;

2) рассмотреть понятие  обязательного пенсионного страхования  и добровольного пенсионного  страхования; 

3) определить проблемы  и перспективы пенсионной системы  на территории нашей страны.

 

1  Сущность пенсионного страхования

1. Цель и задачи пенсионного страхования

Процесс старения населения  воздействует на состав и структуру  рабочей силы, структуру производства и потребления, но особенно на социальное обеспечение. Во многих развитых странах  старение населения остро ставит проблему поиска новых, негосударственных  источников финансирования пенсионного  обеспечения.  Все граждане имеют  право на материальное обеспечение  в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты нетрудоспособности, а также потери кормильца.

Как бы ни была организована государственная система пенсионного  обеспечения, ее основными задачами выступают предотвращение бедности среди пенсионеров и компенсация  заработка, утраченного в связи  с наступлением событий, перечисленных  в законодательстве, – достижением  определенного возраста, наступлением инвалидности, потерей кормильца  и другие случаи предусмотренные законодательством РФ.

Государственное пенсионное страхование в Российской Федерации – это вид страхования, осуществляемого за счет обязательных страховых взносов работодателей и граждан, с целью обеспечения граждан трудовыми пенсиями.

Основная цель пенсионного  страхования - гарантировать пожилым  и престарелым гражданам достойный  уровень жизни. В идеале – не хуже, чем тот, которого они достигли до момента выхода на заслуженный отдых. Действительно, если пронаблюдать в  динамике средний размер пенсии россиян, то можно отметить, что соотношение  средней пенсии к месячному доходу медленно, но все же подрастает, и  уже готово приблизиться к 50%. И в  то же время, нам в этом смысле далеко до развитых европейских стран, где  эта пропорция составляет 75-80% (Германия).

Пенсионный фонд имеет  огромное влияние на экономику страны, так как главной целью его  является - обеспечить заработанный человеком  уровень жизненных благ путем перераспределения и накопления средств во времени и в пространстве – где бы человек ни жил, он своим трудом и прошлыми социальными отчислениями гарантирует себе определенный прожиточный уровень в будущем.

Пенсионный фонд своими средствами обеспечивает выплату ежемесячных  пособий, пенсий людям которые в  силу определенных обстоятельств не могут обеспечить свое проживание, в том числе пенсионеров. Так, средства расходуются на выплаты  государственных пенсий, пенсий инвалидам, военным, компенсации пенсионерам и на многие другие социальные цели. Таким образом, определяется его важное социальное значение. Пенсия (от лат. pensio - платеж), денежное обеспечение, получаемое гражданами из пенсионных, страховых и иных фондов, в случаях рассмотренных на рисунке 1.

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 – Условия выплаты  пенсии гражданам РФ

 

При социализме пенсии выплачивались  из государственного бюджета и были жестко ограничены сверху финансовыми  возможностями государства. В 1990 г. в связи с хронической нехваткой  бюджетных средств был образован  Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), куда все работодатели должны были начислять пенсионные взносы - определенную долю (до 28%) фонда оплаты труда. Принцип назначения пенсий сохранился уравнительно-распределительным, а  их размеры определялись фактически собранными ПФР средствами. Эти обстоятельства не стимулировали работодателей, да и самих работников, к полному перечислению взносов в ПФР. Кроме того, продолжала сокращаться доля работающего населения, что приводило к дополнительному снижению поступлений. Сложившаяся ситуация с недостатком средств в государственной системе пенсионного обеспечения вызвала необходимость ее реформирования на основе страховых принципов и пополнения фондов государственного пенсионного обеспечения за счет средств работодателей и работников по примеру развитых европейских стран. Законодательную основу пенсионной реформы составили федеральные законы «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15.12.01 г. № 166-ФЗ, «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.01 г. № 167-ФЗ, «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.12.01 г. J№ 173-ФЗ и «Ои инъецировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» от 24.07.02 г. № 111 -ФЗ с последующими изменениями и дополнениями.

В соответствии с этими  законами устанавливаются трудовые пенсии (по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца) и социальные пенсии (для граждан, не имеющих права  на трудовую пенсию).

Основной целью пенсионного  страхования является достижение долгосрочной финансовой сбалансированности пенсионной системы, повышение уровня пенсионного обеспечения граждан и формирование стабильного источника дополнительных доходов в социальную сферу.

Основной задачей  является создание пенсионной системы, которая  обеспечивала бы своевременную выплату  заработных пенсий нынешним пенсионерам  и гарантировала бы обеспеченную старость молодому поколению граждан.

А для этого необходимо повысить доходы пенсионной системы, из которых производятся и будут  в дальнейшем производится пенсионные выплаты. Для повышения этих доходов, которые складываются из отчислений, производимых страхователями (работодателями) за каждое застрахованное лицо (работника), необходимо, в свою очередь, решить следующие задачи:

1. Вывести скрытые части зарплат из тени и увеличить за счет этого поступления средств для выплаты пенсий сегодняшним пенсионерам. С учетом размеров скрытой части зарплаты здесь возможен рост в 2-2,5 раза. И это дает основание прогнозировать такой же рост пенсий, естественно, при условии предсказываемого получения доходов.

2. Создать стимулы для работающих к полной уплате взносов со всего объема своих доходов. А для этого стал необходимостью отказ от старой системы учета пенсионный прав (по стажу работы и по размеру заработка за два последних года), поскольку он не полностью учитывает вклад каждого человека в доходы пенсионной системы.

3. Обеспечить прозрачность пенсионной системы. Обязательства государства перед гражданином по пенсионным выплатам должны выражаться не в процентах и годах, а в рублях. И каждый год работник должен получать отчет о состоянии заработанных им пенсионных прав - в каком объеме перечислены взносы за него его работодателем, каков общий объем пенсионного капитала, начисленного ему за все годы работы, в каких объемах он индексировался и т.д.

Таким образом, суть  заключается  в коренном изменении взаимоотношений  между работником и работодателем: в повышении ответственности  работников за обеспечение своей  старости, а работодателя - за уплату страховых взносов за каждого работника.

 

2. Организация пенсионного страхования в РФ

Выплата пенсий осуществляется путем их доставки в форме наличности или путем перевода на счета пенсионеров  в банках. Доставкой пенсий занимаются органы федеральной почтовой связи  Минсвязи России, отделениями Сбербанка  России и другими банковскими  учреждениями, а также доставочными организациями.

 Основным органом,  организующим пенсионное обеспечение  Российской Федерации, является  Пенсионный фонд Российской Федерации.  Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) - один из наиболее значимых социальных институтов страны. Это крупнейшая федеральная система оказания государственных услуг в области социального обеспечения в России. ПФР был образован 22 декабря 1990 года Постановлением Верховного Совета РСФСР №442-1 «Об организации Пенсионного фонда РСФСР» для государственного управления финансами пенсионного обеспечения, которые было необходимо выделить в самостоятельный внебюджетный фонд. С созданием Пенсионного фонда в России появился принципиально новый механизм финансирования и выплаты пенсий и пособий. Средства для финансирования выплаты пенсий стали формироваться за счет поступления обязательных страховых взносов работодателей и граждан. В структуре Пенсионного фонда - 8 Управлений в Федеральных округах Российской Федерации, 81 Отделение Пенсионного фонда в субъектах РФ, а также ОПФР в г. Байконур (Казахстан), а также почти 2 500 территориальных управлений во всех регионах страны. В системе ПФР трудится более 133 000 специалистов. Пенсионный фонд осуществляет ряд социально значимых функций, рассмотренных на рисунке 2.

 

 

 

Рисунок 2 – Функции Пенсионного  Фонда РФ

Пенсионный фонд Российской Федерации за 20 лет прошел славный  путь. Сегодня ПФР и его территориальные  органы представляют собой единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования  в стране, а также крупнейшую государственную  структуру, оказывающую услуги в  области социального обеспечения  населения. И все же именно юбилейный, 2010 год – самым ярким и насыщенным годом для Пенсионного Фонда. Впервые в своей истории ПФР  в полном объеме объединил две  ключевые функции – администрирование страховых взносов и назначение и выплату пенсий, так же перешёл к самостоятельной реализации этих процессов на всей территории страны. Замена ЕСН на страховые взносы с 1 января 2010 года задала вектор дальнейшего развития пенсионной системы - к окончательному переходу на страховые принципы.