В создании программного средства принимают  участие:

         - главный специалист – руководитель  разработки (РР) – 1чел, 

         - ведущий специалист – старший  инженер-программист (СИП) -1чел, 

         - инженеры-программисты (ИП) – 2чел. 

      Трудоемкость  каждого этапа определяется в  соответствии с удельным весом в  трудоемкости стадии (табл.2).

      Длительность  этапа определяется: Т_эi=t_эi/U_эi,

      где t_эi - нормативная трудоемкость i-го этапа, чел-дней;

      U_эi - количество исполнителей i-го этапа разработки, чел. 
 

      Ленточный график выполнения работ.

 
 
 
 

Далее произведем укрупненное распределение трудоемкости по исполнителям : 

Табл. 3  Распределение  трудоемкости по  исполнителям.

Расчет  планируемых текущих затрат на создание программного изделия (плановой себестоимости).

      Текущие затраты (себестоимость) определяются по следующей формуле:

      С_п.и.=З_пр + М_э + А + И + З_отл + (П_н.р. * З_пр)/100, 

      где  Зпр - заработная плата программистов, руб.;

      М_э - стоимость использованных материалов (носители информации, бумага, копировальная бумага, красящая лента и т.д.), руб.;

      А - амортизационные отчисления (выделяются из накладных расходов только в тех  случаях, когда оборудование используется только для создания рассматриваемого программного изделия), руб.;

      И - отчисления на износ используемых нематериальных активов;

      З_отл - затраты на отладку программы, руб.;

      П_н.р. - процент накладных расходов малого научно-внедренческого предприятия информатики.

      Заработная  плата программистов определяется, как:

      З_пр=Σ tр_j * З_оснj(1+а_доп)(1+а_сн),

      где  tр_j - трудоемкость работ j-го разработчика, чел-дней;

      З_оснj - основная заработная плата j-го разработчика, руб./день;

      а_доп - коэффициент, учитывающий дополнительные выплаты (а_доп=0.3);

      а_сн - коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды по действующему законодательству (а_сн=0.26).

        Количество рабочих дней в  месяце: 22. 

Табл.4 Система  окладов программистов в малом  предприятии

 

Табл.5 Заработная плата программистов

 

Итого: 401113,64

Стоимость использованных материалов на эксплуатационные нужды: M_э=400 (руб.)

              m

Размер амортизационных  отчислений:  А= Σ (Н_ак * Ц_вк * Т)/(100 * 365)

                k=1

где  Н_ак - установленная норма амортизации j-го вида оборудования, %;

      Ц_вк - балансовая стоимость j-го вида оборудования, руб.;

m - число видов оборудования, применяемого при разработке программы (4). 

Табл.6  Размер амортизационных отчислений

 

Итого: 4909,59

Размер  отчислений на износ использованных при разработке нематериальных активов (патентов, лицензий, «ноу-хау», программных  средств) определяется разработчиком  самостоятельно, исходя из стоимости, но не менее 10% от нее. Стоимость использованных нематериальных активов: С_на = 14000 руб.

Размер  отчислений на износ использованных при разработке нематериальных активов - 10 – 20 % от их стоимости. Положив размер отчислений равным 10%, получим:

И = 14000 * 0,1 = 1400 руб. 

Затраты на отладку программы: З_отл = t_отл * С_мч,

где  t_отл - время, требуемое для отладки программы, ч.;

          С_мч - стоимость одного машино-часа, руб./ч. (С_мч = 18 руб./час) 

Время, требуемое  для отладки: t_отл = q*с*(1 + р)/4-5К_к,

где  с - коэффициент сложности программы; (с=1.8)

      р - коэффициент коррекции программы (р=0,05);

          К_к - средний коэффициент квалификации разработчиков (К_к=1,5).

          q - предполагаемое число корректируемых операторов (q = 3,3 t_р.п. ) 

q = 3.3*632 = 2085,60 

t_отл = (2016,3*1,8*1,05)/4-5*1,5 = 977,95 час

З_отл = 945,20 * 18 =  17603,03 руб. 

Процент накладных расходов: П_н.р. = (С_н.р./З_г) * 100,

где:

    С_н.р. – годовая сумма накладных расходов малого предприятия, руб.;

    З_г – годовой фонд оплаты труда программистов, участвующих в разработке, руб. 

В состав накладных расходов С_нр входят:

1. Расход  на энергию всех видов.

1.1. Электроэнергия  силовая  (кВтч): Э_л = (М_уст * Ф_д.об.)/(К_п * К_м),

где:

      М_уст – суммарная установленная мощность оборудования, кВт (М_уст = 4.5 кВт);

       Ф_д.об. – действительный фонд времени оборудования, ч. (Ф_д.об. = 1920ч.);

       К_п – коэффициент, учитывающий потери в сетях (К_п = 0.95);

       К_м – КПД оборудования (К_м = 0.85); 

Э_л = (4.5*1920)/(0.95*0.85) = 10699,69кВтч 

Стоимость электроэнергии: C_э = Э_л * А_э + М_уст * А_у

где А_э – тариф за 1 кВтч; (А_э = 2.33 руб.), А_у=342 руб. 

А = 10699,69*2.33+4,5*342 = 24930,28 + 1539= 26469,28 руб. 

1.2. Электроэнергия  для освещения  (кВтч).

Из расчета 15 Вт на 1 м² площади. Количество часов горения лампочек в год - 1300.

    S - площадь помещения (S = 100 м²)

На данную площадь требуется: 

15 * 100  = 1500Вт.

Э_о = 1500 * 1300 = 1950 кВтч

Стоимость электроэнергии:  

C_э = 1950*2.33 = 25569,28руб.

2. Арендные платежи. 

Определяются  исходя из того, что малое предприятие  арендует помещения площадью 100 м², арендная плата составляет 600 руб. за 1 м²:

С_э = 100*600=60000 руб.

ИТОГО за год:

А_р=60000*12 = 720000 руб.

3. Заработная плата управленческого и обслуживающего персонала. Рассчитывается на основе штатного расписания и системы окладов.

 

Табл.7 Состав управленческого и вспомогательного персонала малого предприятия.

 

ИТОГО за год: 546000 руб. 

Размер  дополнительной заработной платы управленческого  и вспомогательного персонала устанавливается  проектировщиком. 

4. Отчисления  на социальные нужды по заработной плате управленческого и обслуживания персонала (единый социальный налог):