Разработка АРМ сотрудника КБ по осуществлению кредитных операций

    Область критического риска  – Предприятие рискует потерять не только прибыль, но и недополучить предполагаемую выручку. Часть затрат будет возмещаться за свой счет Предприятия.

    Область недопустимого риска  – деятельность Предприятия приводит к потере инвестиций, банкротству.

    5) Качественный анализ кредитоспособности включает в себя анализ деловой активности Предприятия.

    В критерии деловой активности предприятия  включаются следующие показатели:

1. темпы роста балансовой прибыли – Тбп;
2. темпы роста объема реализации – Тр;
3. темпы роста суммы активов Предприятия – Тк.

    Темп  роста определяется как отношение  соответствующего показателя на последнюю  отчетную дату к показателю на предыдущую отчетную дату (в процентах).

    Оптимальным считается следующее соотношение указанных величин: 

     Тбп > Тр > Тк > 100%. 

Определение кредитного рейтинга 

    1) Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение кредитного рейтинга (класса).

    В целях настоящей задачи устанавливается  четыре класса Предприятий, имеющих следующие характеристики:

    Первый  класс – целесообразность кредитования (принятия поручительства) Предприятия не вызывает сомнений. Предприятие работает рентабельно и оно финансово устойчиво. Платежеспособность находится на достаточном уровне. Качество финансового и производственного менеджмента высокое. Предприятие имеет отличные шансы для дальнейшего развития.

    Второй  класс – принятие решения о кредитовании (принятии поручительства) Предприятия требует взвешенного подхода. Платежеспособность и финансовая устойчивость Предприятия находятся, в целом, на приемлемом уровне. Предприятие имеет удовлетворительный уровень доходности, хотя отдельные показатели находятся ниже нормативных значений. Предприятие недостаточно устойчиво к колебаниям рыночного спроса на продукцию и другим факторам финансово-хозяйственной деятельности.

    Третий  класс – кредитование (принятие поручительства) Предприятия связано с определенным риском. Финансовая устойчивость Предприятия неудовлетворительна. Предприятие недостаточно рентабельно для поддержания платежеспособности. Как правило, такое Предприятие имеет просроченную задолженность. Для улучшения финансового состояния Предприятия следует предпринять значительные изменения в его финансово-хозяйственной деятельности.

    Четвертый класс – кредитование (принятие поручительства) Предприятия связано с повышенным риском. Предприятие находится в состоянии финансового кризиса, его деятельность убыточна на протяжении нескольких отчетных периодов. Размер кредиторской задолженности велик, финансовая устойчивость Предприятия практически полностью потеряна. Вероятность улучшения ситуации невысока или требует значительных инвестиций.

    2) Класс Предприятия, определенный по сумме баллов S в соответствии с таблицей 1.1, корректируется с учетом:

    - результатов качественного анализа (область риска и деловая активность);

    - дополнительных показателей рентабельности и оборачиваемости, по которым не определены нормативные значения;

    - характера кредитной истории;

    - качества обеспечения.

    Корректировка класса производится в следующем порядке:

 Таблица 1.1

     3) Определяется итоговая корректировка:

    К итог = К отр + К пол.

    Устанавливаются следующие границы для итоговой корректировки:

    Максимальное  значение  +3

    Минимальное значение  -3

    IV. Данные по классу Предприятия, определяются по сумме баллов S в соответствии с таблицей 1 и откорректированному по результатам качественного анализа (итоговая корректировка) заносятся в таблицу 1.2 и включаются в заключение кредитного работника по оценке кредитоспособности Предприятия.

 

  Таблица 1.2

 Кредитный рейтинг (класс) Предприятия

      

    На  рисунке 1.1 можно видеть схему выдачи кредита до внедрения разрабатываемой подсистемы. А на рисунке 1.2 - схему выдачи кредита после внедрения разрабатываемой подсистемы. 

Рисунок 1.1 

Рисунок 1.2

    Как можно видеть на схемах, разрабатываемая подсистема должна позволить автоматизировать процесс анализа информации, добавив несложную операцию ввода информации в БД. А окончательное решение относительно кредитования, все равно, будет принимать кредитный работник.

    1.2.4 Анализ производственно-хозяйственной  деятельности заемщика

    Всесторонний  анализ деятельности предприятия необходим  на третьей стадии кредитного процесса: контроле за использованием кредита. Это позволит банку своевременно среагировать на ухудшение положения заемщика и принять необходимые меры.

    Анализ  производственно-хозяйственной деятельности предполагает оценку эффективности  процесса производства как процесса преобразования ресурсов в результаты. Иначе говоря, такой анализ позволяет оценить меру реализации экономического принципа на предприятии.

    

    Имеет смысл вывести комплексную величину эффективности для предприятий. В стратегическом плане она служит сравнению эффективности предприятия в различные периоды времени. Эффективность представляет собой агрегированную глобальную измерительную величину, которую можно разложить на несколько составляющих (компонентов) [9].

    Качественный  мониторинг состояния кредиторов не всегда возможен. Причинами могут  быть: сложность самого процесса анализа, большое количество заемщиков, недостаток квалифицированных кадров и т.д. Частичная автоматизация процесса мониторинга даст банку возможность отслеживать текущее положение дел всех его кредиторов, причем, качество такого анализа не будет зависеть ни от количества заемщиков, ни от квалификации кредитных работников или экономистов.

    1.2.4.1 Понятие эффективности

    Принцип эффективности, или экономический  принцип — минимум затрат –  максимум  результата — можно  представить в различной форме. Измерять же его и судить о мере реализации этого принципа можно с помощью показателей производительности, доходности и рентабельности.

    Производительность является количественным показателем и определяется отношением продукции к использованным ресурсам. Этот показатель используется в исследовании трудовых процессов для обоснования результативности мероприятий по рационализации.

    Доходность есть отношение дохода к затратам или результата к издержкам. Этот показатель используется для обоснования результативности мероприятий но рационализации, которые связаны с инвестициями (расходами на новые средства производства). Повышение доходности является результатом роста производительности.

    Рентабельность есть отношение прибыли за определенный период времени к используемым ресурсам (в том числе и к капиталу).

    

    Для успешного функционирования предприятия  в конечном счете имеет значение не производительность и доходность мер по рационализации, а рентабельность.

    В рыночном (денежном) хозяйстве с  рыночными ценами количественное использование  ресурсов и объем произведенной продукции имеют подчиненную роль. Решение об объеме выпуска и применяемых ресурсах принимается в первую очередь на основании цен. Цены продуктов и ресурсов являются главными индикаторами поведения предприятия в меняющейся хозяйственной среде (критерий издержек). Техническая эффективность (производительность) служит предварительным критерием для выбора оптимального варианта среди возможных производственных альтернатив [2].

    При выборе и управлении производственной программой и ее количественной структуры, а также наиболее выгодной комбинации ресурсов, необходимых для производства данных продуктов, основным критерием является прибыль. Тогда представление об эффективности можно получить на основании соотношения дохода, объема производства продукции в денежной форме и используемых в производстве ресурсов (затрат, издержек): 

.