Аннотация

    В данной работе произведен анализ предметной области, рассмотрена актуальность создания подсистемы анализа кредитоспособности для кредитного отдела ОАО Банк «Хххх».

    Произведено проектирование программы анализа  кредитоспособности предприятия и  программы анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Создание программы анализа кредитоспособности основывалось на рейтинговой системе оценочных показателей. Создание программы анализа ПХД основывалось на матричном методе анализа.

    Приложение было создано в среде Delphi 5.0. Разработаны функциональная и структурная схемы приложения.

    Целесообразность  разработки и внедрения данной задачи в информационную систему организации подтверждена расчетом экономической эффективности.

    В данной дипломной работе используются 5 приложений. Библиографический список содержит 16 наименований.

ANNOTATION

    The project domain analysis has been done in this work and actuality of making a credit analysis subsystem for a credit department of joint stock bank “MENATEP SPb” has been examined too.

    Designing of a credit analysis and business analysis programmes has been fulfilled. Creation of the credit analysis programme was based on a rating system of estimated figures. Creation of the business analysis programme was based on a matrix method.

    The application was made in a Delphi 5.0 programming environment. A functional scheme and a structure flowchart were created.

    Expediency of designing and introducing the project in an information system of the organization has confirmed by a cost efficiency calculation.

    There are five appendixes and sixteen bibliographies in this diploma project. 

Содержание: 

    Введение

    Филиал  ОАО Банк "Хххх" в г. хххх занимается всеми основными видами банковской деятельности, одним из которых является кредитование юридических лиц. Кредиты  выдаются кредитным отделом банка  только после оценки финансового состояния заемщика.

    Оценка  финансового положения предприятия - это совокупность методов, позволяющих  определить состояние дел предприятия  в результате анализа его деятельности на конечном интервале времени.

    Цель  анализа финансового положения предприятия - информация о его финансовом положении, платежеспособности и доходности.

    В конечном результате анализ финансового  положения предприятия сведения, необходимые для беспристрастного суждения, например, о его кредитоспособности.  

    Процесс кредитования связан с действием  многочисленных и многообразных  факторов риска, способных повлечь  за собой непогашение ссуды в  обусловленный срок. Изменения в  потребительском спросе или в  технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего Заемщика в убыточное предприятие. Продолжительная забастовка, резкое снижение цен в результате конкуренции или уход с работы ведущих управляющих - все это способно отразиться на погашении долга заемщиком. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности (credit analysis).

    Основная  цель такого анализа  определить способность  и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

    Расчет  финансового состояния предприятия – сложный процесс, который желательно автоматизировать. Информационная система, работающая в кредитном отделе филиала ОАО Банк "Хххх" в г. хххх(далее Филиал), устарела и не отвечает предъявляемым к ней требованиям. Поэтому для Банка разработка такой информационной системы очень актуальна. Тем более, что в ее состав будут входить два модуля (два программных модуля). Один для оценки кредитоспособности предприятия (т.е. для определения кредитного рейтинга (класса) предприятия), другой для комплексного мониторинга состояния предприятия. Если первый модуль основывается на стандартном наборе оценочных показателей таких, например, как коэффициенты рентабельности, то второй модуль выгодно отличает эту систему от ей подобных. Если более подробно, то модуль мониторинга представляет собой реализацию матричного метода анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Его удобно использовать в управлении для обобщающей оценки эффективности и интенсивности деятельности всего предприятия. В основе использования матричного метода лежит концепция представления производственного процесса как вход - выход в виде матричной модели. На входе закладываются затраты и ресурсы, а на выходе — результаты деятельности в стоимостной форме.

    Представленный  в настоящей работе матричный метод анализа и оценки эффективности хозяйственной деятельности предприятия является наиболее конструктивной помощью работникам экономических служб, специалистам в области управления. Он ориентирован на анализ и оценку финансового результата деятельности (прибыли) и является достаточно универсальным инструментом для оперативного проведения на ПЭВМ укрупненных расчетов по анализу и оценке эффективности деятельности предприятий и его структурных подразделений.

    Итак, цель данной работы – разработка подсистемы, которая позволяла бы исследовать финансовое состояние предприятия и давала бы рекомендации относительно целесообразности кредитования.

    Субъектом исследования является кредитный отдел  филиала ОАО Банк "Хххх" в  г. В г. хххх. А объектом – его деятельность, направленная на выдачу займов.

    Предметом исследования является методика анализа  финансовой деятельности и оценки платежеспособности.

    Разрабатываемая подсистема представляет ценность не только для кредитного отдела Филиала, но и для аналогичных подразделений других банков. А модуль анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия может использоваться отдельно для любых задач, в которых требуется следить за состоянием предприятия в целом (улучшается положение или ухудшается и т.п.) или для задач, где нужен комплексный всесторонний анализ состояния предприятия.

    Разрабатываемую подсистему в будущем можно будет  усовершенствовать, и дополнить (по необходимости). Например, может быть добавлен модуль, предназначенный для  оценки кредитного риска физических лиц. Т.е. модуль, анализирующий потребительские кредиты (например, на основе скоринг-метода). Могут быть добавлены новые модули для оценки состояния предприятий на основе экспертных систем (реализовать это позволяет единая база предприятий) и т.д. 

    1 Аналитическая часть

    1.1 Технико-экономическая  характеристика предметной  области

    ОАО Банк "Хххх" был зарегистрирован  ЦБ РФ 27 ноября 1995 года и имеет Генеральную  лицензию ЦБ РФ на проведение банковских операций.

    В течение всего времени существования Банк "Хххх" динамично развивался. В 1997 году Банк "Хххх" вошел в число 50 наиболее динамично развивающихся банков России, одним из первых в России получил Лицензию ЦБ РФ на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

    Сегодня Банк "Хххх" - один из крупнейших российских банков с 58 филиалами, расположенными в 47 субъектах Федерации.

    Банк "Хххх" входит в число 20 крупнейших российских банков по всем основным финансовым показателям. Уставный капитал Банка  составляет 1,385 млрд. рублей .

    Банком  подписаны Соглашения о сотрудничестве с Администрациями гг. В г. хххха, Липецка, Подольска, Сызрани, Орловской  и Челябинской областей, согласно которым Банк "Хххх" является уполномоченным Банком Администраций этих регионов. Кроме этого, Банк - участник Соглашений между Администрацией Санкт-Петербурга и Администрациями Астрахани, Белгорода, Саратова и Тамбова и выступает уполномоченным по расчетам между субъектами Федерации.

    Банк "Хххх" является Полноправным членом (Principal Member) международных Ассоциаций VISA International и EUROPAY International, принимает в оплату карты компании "Diners Club International", является одним из крупнейших в России банков-эмитентов пластиковых карт, а также осуществляет программу спонсирования банков по вступлению в ассоциации VISA International и EUROPAY International на правах Associate и Participant member.

    Банк  также является членом Совета директоров Ассоциации российских банков - членов VISA International.

    Банком "Хххх" подписан Договор о сотрудничестве с компанией "Western Union", специализирующейся в области международных денежных переводов. Обладая широкой филиальной сетью, Банк "Хххх" позволяет сделать услугу по международным переводам доступной практически во всех регионах России. В настоящее время к системе "Western Union" подключены 54 филиала Банка.

    Банк "Хххх" один из немногих российских банков, имеющий лицензию ЦБ РФ на работу с драгметаллами и лицензию МВЭС на экспорт драгоценных металлов из Российской Федерации. Банк осуществляет полный спектр операций, связанных с реализацией золота и серебра на Лондонском рынке драгоценных металлов. Банком заключены Генеральные соглашения со всеми крупнейшими банками - операторами на российском рынке драгоценных металлов.

    Банк - член Национальной Фондовой Ассоциации (НФА) и Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР), участник Московской Межбанковской и Санкт-Петербургской Валютных Бирж, Национальной Ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР), член Российской Торговой Системы (РТС).

    Банк  "Хххх" - постоянный член Европейского Делового Конгресса и Международного центра по налогам и инвестициям.

    Банк  предлагает широкий спектр услуг. Одной  из этих услуг является кредитование юридических лиц.

    Выдачей займов в филиале ОАО Банк "Хххх" в г. В г. ххххе (далее Филиал) занимается кредитный отдел. Анализ кредитоспособности юридических лиц в Филиале  осуществляется на основании «Положения о порядке определения кредитоспособности юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица в ОАО Банк «Хххх» (см. Приложение А). В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц) к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации.

    Для получения кредита/оформления банковской гарантии Клиент должен предоставить следующие документы:

1. Бухгалтерская отчетность
1. баланс (форма №1), заверенный налоговым органом по месту регистрации предприятия, отчет о финансовых результатах и их использовании (форма №2), справка к форме №2 и другие формы за последние три отчетные даты;
2. расшифровки структуры дебиторской и кредиторской задолженности в форме справок с указанием основных дебиторов и кредиторов, сроков погашения задолженностей;
3. справки о полученных кредитах и займах, либо копии кредитных договоров (договоров займа) действующих на дату запроса о кредите, о выданных поручительствах, либо копии договоров;
4. справка о среднемесячных кредитовых оборотах по расчетным и текущим счетам Заемщика, заверенная Банком (Банками) Заемщика за период – с начала года (или последние 6 месяцев – по согласованию).
2. Технико-экономическое обоснование (бизнес-план) использования кредита, где должны быть отражены:
1. содержание кредитуемой хозяйственной операции;
2. цель использования кредита, с указанием направления использования кредитных средств;
3. сроки и суммы выпуска (приобретения) продукции (услуг) с указанием рынков сбыта, предполагаемых объемов реализации, цен и себестоимости продукции;
4. прогноз суммы чистой прибыли от деятельности предприятия на период действия кредитного договора.
3. Документы по кредитуемой хозяйственной деятельности
1. договоры на покупку ценностей, с надлежаще оформленными приложениями и дополнениями, которые раскрывают формы расчетов, состав приобретаемых ценностей, условия поставок;
2. разрешительная документация на совершение сделок, связанных с кредитуемой операцией, например, лицензии, сертификаты экспортных квот, сертификаты качества, соответствия и т.д.);
3. договоры на реализацию конечной продукции Заемщиком по данной операции;
4. другие договоры, в том числе транспортные, необходимые для осуществления кредитуемой операции.
4. Документы по обеспечению кредитной операции