Разработка АРМ сотрудника КБ по осуществлению кредитных операций

    1.2.3.1 Источники сведений, необходимых для  расчета показателей кредитоспособности

    Первым  источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса  позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой  по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые в ГВЦ банков, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций [15].

    1.2.3.2 Оценка кредитоспособности  предприятий, используемая  российскими банками

    Основная  цель анализа документов на получение  кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.  

          Анализ  данных о заемщике

          Заемщик представляет в банк следующие документы:

1. Юридические документы:
1. регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);
2. карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);
3. документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);
4. справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера орагнизации-заемщика.
2. Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам).
3. За последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.
4. По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.
5. Письмо - ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

    Регистрационные документы подтверждают состоятельность  заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

    Бухгалтерская отчетность дает возможность  проанализировать финансовое состояние заемщика на  конкретную дату.

    Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский баланс.

    При работе с активом баланса необходимо обратить на следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой  продукции, товаров, прочих запасов и затрат право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимости  в состав соответствующих балансовых статей.

    Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным банковской выписки на отчетную дату [5].

    1.2.3.3 Анализ кредитоспособности  предприятия в  филиале ОАО Банк "Хххх" в г. В г. хххх

    Цель  данной работы исследовать процесс  определения кредитоспособности заемщика, и улучшить его. На данный момент все  расчеты по определению кредитного рейтинга проводятся «вручную». Это отнимает значительную часть времени, и даже частичная автоматизация должна сильно сократить затраты времени на выдачу кредита.

    При оценке финансового состояния юридического лица рассчитываются следующие группы оценочных показателей: 

    

1. Коэффициенты  ликвидности:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности,
2. Коэффициент срочной ликвидности,
3. Коэффициент текущей ликвидности;

2. Показатели платежеспособности:

1. Коэффициент финансовой устойчивости;

3. Показатели рентабельности:

1. Рентабельность продукции,
2. Рентабельность основной деятельности,

4. Коэффициенты оборачиваемости:

1. Оборачиваемость оборотных активов,
2. Оборачиваемость запасов,
3. Оборачиваемость дебиторской задолженности,
4. Оборачиваемость кредиторской задолженности.

    В качестве основных оценочных показателей принимаются коэффициенты:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности;
2. Коэффициент срочной ликвидности;
3. Коэффициент текущей ликвидности;
4. Коэффициент финансовой устойчивости (оценивается также в динамике);
5. Рентабельность продукции или рентабельность основной деятельности.

    Основные  показатели разбиваются на категории  в зависимости от их значений. На данный момент используются три категории.

    После разбивки на категории рассчитывается итоговый показатель платежеспособности S. Наибольшее влияние на который оказывает коэффициент текущей ликвидности.

    В соответствии со значение коэффициента (S) определяется класс предприятия. Всего существует четыре класса.

    Существуют  также факторы ухудшающие или  увеличивающие класс предприятия. Снижать и увеличивать класс  предприятия можно не более чем  на 3 единицы. Данные факторы основываются на информации, которая может быть выражена в количественных показателях. При этом используются сведения предоставленные Предприятием, управлением безопасности Филиала, а также поступившие из иных источников: официальных органов, средств массовой информации, официальных интернет-сайтов и т.п.

    При проведении качественного анализа  кредитоспособности Предприятия оцениваются  риски:

1. Производственный риск,
2. Коммерческий риск,
3. Финансовый риск,
4. Инвестиционный риск,
5. Валютный риск.

    Итоговый  кредитный рейтинг Предприятия  определяется по сумме баллов S, откорректированной по результатам качественного анализа (итоговая корректировка) и включается в заключение кредитного работника по оценке кредитоспособности Предприятия.

    Рассмотрим  данный вопрос более подробно.

    1.2.3.3.1 Качественный анализ кредитоспособности Предприятия

    1) Качественный анализ кредитоспособности Предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Предприятием, УБ, а также поступившие из иных источников (официальных органов, средств массовой информации, официальных интернет-сайтов и т.д.) [15].

    2) Для проведения качественного анализа кредитоспособности необходимо установить потенциальные области риска, после чего определить все возможные риски.

    Под риском понимается вероятность (угроза) потери Предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных (непредвиденных) расходов в результате осуществления деятельности.

    Факторы, влияющие на степень риска, могут  быть объективными и субъективными.

    К объективным относятся факторы, не зависящие непосредственно от самого Предприятия: инфляция, конкуренция, политические и экономические кризисы, экология, таможенные пошлины, лицен6зирование и т.д.

    Субъективные  факторы характеризуют непосредственно данное Предприятие: производственный потенциал, кадровый состав, хозяйственные связи и т.д.

    3) При проведении качественного анализа кредитоспособности Предприятия оцениваются следующие риски:

    Производственный  риск, связанный с производством продукции, услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности.

    Факторы, характеризующие степень производственного риска:

1. снижение предполагаемых (плановых) объемов производства;
2. рост материальных затрат;
3. нарушения ритмичности производственно-технического процесса,
4. чрезмерная зависимость Предприятия от одного проекта, типа оборудования, вида актива, контрагента;
5. потеря ключевых контрагентов;
6. неблагополучные изменения в портфеле заказов (ухудшение для Предприятия условий заключения сделок);
7. неэффективные долгосрочные проекты и соглашения;
8. замена сотрудников аппарата управления, занимающих руководящие должности;
9. участие самого Предприятия или его основных контрагентов в судебных разбирательствах.

    Коммерческий  риск, связанный с реализацией товаров и услуг, произведенных или закупленных Предприятием.

    Факторы, характеризующие степень коммерческого  риска:

1. снижение объема реализации продукции (услуг);
2. повышение закупочной цены материальных ресурсов;
3. непредвиденное снижение объема закупок;
4. повышение издержек обращения;
5. изменение ситуации на рынке товаров и услуг;
6. действия конкурентов;
7. применение штрафных санкций в отношении Предприятия.

    Финансовый  риск, возникающий в сфере отношений Предприятия с банками и другими финансовыми институтами.

    Факторы, характеризующие степень финансового  риска:

1. одновременное размещение значительных средств в одном проекте;
2. вынужденное использование новых источников финансовых ресурсов на относительно невыгодных условиях;
3. перераспределение акционерного капитала;
4. репутация банков, в которых открыты счета Предприятия.

    Инвестиционный  риск, связанный с обесцениваем инвестиционно-финансового портфеля Предприятия (оценивается для предприятий, имеющих крупные инвестиции / финансовые вложения).

    Валютный  риск, связанный с возможным колебанием курсов валют (для предприятий, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, а также имеющих ценности или обязательства, учитываемые в иностранной валюте).

    4) На основании проведенного анализа и выявления рисков определяется область риска деятельности Предприятия из следующих пяти областей риска:

    Безрисковая область – при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности отсутствуют какие-либо потери, Предприятие получает, как минимум, расчетную (плановую) прибыль.

    Область минимального риска  – в результате финансово-хозяйственной деятельности Предприятие рискует частью или всей величиной чистой прибыли.

    Область повышенного риска  – Предприятие рискует тем, что в худшем случае произведет покрытие всех затрат, а в лучшем – получит прибыль намного меньше расчетного уровня. (В этой области возможна эффективная производственная деятельность за счет краткосрочных кредитов).