Расчет прибыльности фирмы
Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2012 в 06:55, задача
Краткое описание
Расчет прибыльности фирмы по ее балансу, выводы
Содержимое работы - 1 файл
ФИН. МЕНЕДЖМЕНТ.xlsx
— 17.05 Кб (Скачать файл)Расчет Ч. А,
оценка удовл-сти
таблица 3
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | на конец года | изменение | |||||||
| 2 | № | Показатель | код стр. по ф.1 | пред. Год | отч.год | абсол., т.р. | относит.,% | ||
| 3 | 1 | Активы к расчёты, тыс. руб. , в т.ч. НМА | 1110 | 1176 | 1107 | -69 | -5.87 | ||
| 4 | 2 | Результаты исследований и разработок | 1120 | 5313 | 6750 | 1437 | - | ||
| 5 | 3 | Основные средства | 1150 | 18380661 | 18211819 | -168842 | -0.92 | ||
| 6 | 4 | Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 7 | 5 | Фин. влож. (долгосроч.) | 1170 | 17368561 | 34174233 | 16805672 | 96.76 | ||
| 8 | 6 | Отложенные налоговые активы (ОНА) | 1180 | 53396 | 97741 | 44345 | - | ||
| 9 | 7 | Прочие внеоборотные активы | 1190 | 340043 | 660622 | 320579 | - | ||
| 10 | 8 | Запасы | 1210 | 4077803 | 4587033 | 509230 | 12.49 | ||
| 11 | 9 | НДС | 1220 | 804465 | 566438 | -238027 | -29.59 | ||
| 12 | 10 | Дебиторская задолженность | 1230 | 27441859 | 25024991 | -2416868 | -8.81 | ||
| 13 | 11 | Фин. влож. (краткосроч.) | 1240 | 1655098 | 932086 | -723012 | -43.68 | ||
| 14 | 12 | Денежные средства | 1250 | 546093 | 6167965 | 5621872 | 1029.47 | ||
| 15 | 13 | Прочие оборотные активы | 1260 | 240867 | 120937 | -119930 | - | ||
| 16 | 14 | Итого активы к расчету | ∑ от 1 до 13 | 70915335 | 90551722 | 19636387 | 27.69 | ||
| 17 | 15 | Пассивы к расчету, в т.ч. Долгосрочные заемные средства | 1410 | 28829231 | 55325593 | 26496362 | 91.91 | ||
| 18 | 16 | Отложенные налоговые обязательства (ОНО) | 1420 | 653538 | 642440 | -11098 | - | ||
| 19 | 17 | Резервы под условные обязательтства | 1430 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 20 | 18 | Прочие долгосрочные обязательства | 1450 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 21 | 19 | Краткосрочные заемные средства | 1510 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 22 | 20 | Кредиторская задолженность | 1520 | 6628626 | 7109451 | 480825 | 7.25 | ||
| 23 | 21 | Доходы будущих периодов | 1530 | 20 | 0 | -20 | -100.00 | ||
| 24 | 22 | Резервы предстоящих расходов | 1540 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 25 | 23 | Прочие краткосроч. Обязательства | 1550 | 783 | 18394 | 17611 | - | ||
| 26 | 24 | Итого пассивы к расчету | ∑ от 15 до 23 | 36112198 | 63095878 | 26983680 | 74.72 | ||
| 27 | 25 | Чистые активы | п.14-п.24 | 34803137 | 27455844 | -7347293 | -21.11 | ||
| 28 | 26 | Уставный капитал | 1310 | 4266 | 4266 | 0 | 0.00 | ||
| 29 | Вывод: за предыдущий и отчетный периоды набдюдается превышения величины чистых активов над величиной уставного капитала, поэтому согласно первому ограничению на выплату дивидендов (ст. 35 ФЗ "об АО") - дивиденды как на конец предыдущего, так и на конец отчетного организацией могут быть выплачены. |
оценка удовл-сти
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | значение показателя на к.г. | ||||||||||||
| 2 | № | Показатель | Комментарий | Рекоменд. Знач. | предыд.год | отч. год | изменение | ||||||
| 3 | 1 | К т.л. | (1200-1220)/ (1500-1530) | >=1 | 5.12289 | 5.16748 | 0.04459 | ||||||
| 4 | 2 | К осс | (1300+1530-1100)/ (1200-1220) | >=0,1 | -0.43947 | -0.86684 | -0.42737 | ||||||
| 5 | 3 | Структура баланса | - | - | неудовлетвоирит. | неудовлетворит. | |||||||
| 6 | 4 | К утр/ К восст. | >=1 | 5.18978 | |||||||||
| 7 | Анализ удовлетворительности структуры баланса организации показал, что в предыдущем и отчетном годах структура баланса организации признана неудовлетворительной, т.к. Кт.л. и Косс не удовлетворяют рекомендованным значениям, причем отрицательное значение Косс говорит о том, что организации не хватает средств собственного капитала даже на полное финансирование оборотных активов, т.к. в предыдущем году ВА>СК. (1 193 520> 780 383). СОС=СК-ВА=780 383 - 1 193 520= - 413137.; а в отчетном году ВА>СК. (1 505 908> 1 068 417). СОС=СК-ВА= 1 068 417 - 1 505 908- = -437491. С учетом ограничений на выплату дивидендов согласно закона №208-ФЗ "об АО" в предыдущем и отчетном годах дивиденды не могут быть выплачены т.к. структура баланса в обих случаях признана неудовлетворительной. | ||||||||||||
| 8 | |||||||||||||
| 9 | |||||||||||||
| 10 | |||||||||||||
| 11 | |||||||||||||
| 12 |
таблица 3
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2010 | 2011 | изменение | ||||||
| 2 | № | Показатель, тыс. руб. | коммент | начало года/ конец года | начало года/ конец года | 2010/2011 | |||
| 3 | 1 | Внеоборотные активы (В.А.) | ф.1 с. 1100 | 37321046/36149123 | 36149123/53152272 | -1171923/17003139 | |||
| 4 | 2 | Добавочный капитал (Д.К.) | ф.1 с. 1340+с.1350 | -/- | -/- | -/- | |||
| 5 | 3 | Реинвестированная прибыль на финансирование прироста В.А. | ∆В.А.-∆Д.К. | -1171923 | 17003139 | 18175062.00 | |||
| 6 | 4 | Средняя величина дебиторской задолженности | ф.1 (1230н.г.+1230к.г.)*0,5 | 172646 | 181478.5 | 8832.50 | |||
| 7 | 5 | Выручка от продаж (В) | ф.2 с.2110 | 1262846 | 1824336 | 561490.00 | |||
| 8 | 6 | Прибыль отпродаж (П пр) | ф.2 с.2200 | 356081 | 464438 | 108357.00 | |||
| 9 | 7 | Рентабелбьность продаж (ROS) *,*** | п.6/п.5 | 0.282 | 0.255 | -0.03 | |||
| 10 | 8 | Дебиторская задолженность за искл. Содержащейся в ней прибыли | п.4*(1-п.7) | 123965.51 | 135277.85 | 11312.34 | |||
| 11 | 9 | Средняя величина запасов | ф.1 (1210 н.г.+1210к.г.)*0,5 | 249827.00 | 630246.00 | 380419.00 | |||
| 12 | 10 | Средняя величина вложений в О.А. | п.8+п.9 | 373792.51 | 765523.85 | 391731.34 | |||
| 13 | 11 | Средняя величина кредиторской задолженности | ф.1 (1520н.г.+1520к.г)*0,5 | 167854.50 | 204165.50 | 36311.00 | |||
| 14 | 12 | Реинвестированная прибыль на финансирование прироста О.А. | п.10-п.11 | 205938.01 | 561358.35 | 355420.34 | |||
| 15 | 13 | Реинвестированная прибыль всего | п.3+п.12 | -965984.99 | 17564497.35 | 18530482.34 | |||
| 16 | 14 | Чистая прибыль | ф.2 с.2400 | 329371.00 | 458826.00 | 129455.00 | |||
| 17 | 15 | Д1 (сумма, направляемая на выплату дивидендов с учетом реинвестирования прибыли) | п.14-п.13 | 1295355.99 | -17105671.35 | -18401027.34 | |||
| 18 | 16 | Д2 (сумма, направляемая на выплату дивидендов с учетом обеспечения ликвидности) | ф.1 (1200-1500)>=0 (на конец года) | 355254.00 | 399941.00 | 44687.00 | |||
| 19 | 17 | Д3 (сумма, направляемая на выплату дивидендов с учетом платежеспособности и финансовой устойчивости) | ф.1 (1300+1530-1100)-0,1*1200 | -465670.70 | -495066.60 | -29395.90 | |||
| 20 | 18 | Д (сумма, направляемая на выплату дивидендов с учетом всех ограничений) | наименьшее из п.15 - п.17 (>=0) | ? | 399941 | #VALUE! | |||
| 21 | |||||||||
| 22 | |||||||||
| 23 | |||||||||
| 24 | |||||||||
| 25 | |||||||||
| 26 | |||||||||
| 27 | |||||||||
| 28 | |||||||||
| 29 | |||||||||
| 30 | |||||||||
| 31 | |||||||||
| 32 | |||||||||
| 33 | |||||||||
| 34 | |||||||||
| 35 | |||||||||
| 36 | |||||||||
| 37 | |||||||||
| 38 | |||||||||
| 39 | |||||||||
| 40 | |||||||||
| 41 | |||||||||
| 42 | |||||||||
| 43 | |||||||||
| 44 | |||||||||
| 45 | |||||||||
| 46 | |||||||||
| 47 | |||||||||
| 48 | |||||||||
| 49 | |||||||||
| 50 | |||||||||
| 51 | |||||||||
| 52 | |||||||||
| 53 |