Расчет прибыльности фирмы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2012 в 06:55, задача

Краткое описание

Расчет прибыльности фирмы по ее балансу, выводы

Скачать целиком (14.57 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

ФИН. МЕНЕДЖМЕНТ.xlsx

— 17.05 Кб (Скачать файл)
Расчет Ч. А,
  A B C D E F G H I
1       на конец года   изменение      
2  № Показатель код стр. по ф.1 пред. Год отч.год абсол., т.р. относит.,%    
3  1 Активы к расчёты, тыс. руб. , в т.ч. НМА 1110 1176 1107 -69 -5.87    
4  2 Результаты исследований и разработок 1120 5313 6750 1437 -    
5  3 Основные средства 1150 18380661 18211819 -168842 -0.92    
6  4 Доходные вложения в материальные ценности 1160 0 0 0 -    
7  5 Фин. влож. (долгосроч.) 1170 17368561 34174233 16805672 96.76    
8  6 Отложенные налоговые активы (ОНА) 1180 53396 97741 44345 -    
9  7 Прочие внеоборотные активы 1190 340043 660622 320579 -    
10  8 Запасы 1210 4077803 4587033 509230 12.49    
11  9 НДС 1220 804465 566438 -238027 -29.59    
12  10 Дебиторская задолженность 1230 27441859 25024991 -2416868 -8.81    
13  11 Фин. влож. (краткосроч.) 1240 1655098 932086 -723012 -43.68    
14  12 Денежные средства 1250 546093 6167965 5621872 1029.47    
15  13 Прочие оборотные активы 1260 240867 120937 -119930 -    
16  14 Итого активы к расчету ∑ от 1 до 13 70915335 90551722 19636387 27.69    
17  15 Пассивы к расчету, в т.ч. Долгосрочные заемные средства 1410 28829231 55325593 26496362 91.91    
18  16 Отложенные налоговые обязательства (ОНО) 1420 653538 642440 -11098 -    
19  17 Резервы под условные обязательтства 1430 0 0 0 -    
20  18 Прочие долгосрочные обязательства 1450 0 0 0 -    
21  19 Краткосрочные заемные средства 1510 0 0 0 -    
22  20 Кредиторская задолженность 1520 6628626 7109451 480825 7.25    
23  21 Доходы будущих периодов 1530 20 0 -20 -100.00    
24  22 Резервы предстоящих расходов 1540 0 0 0 -    
25  23 Прочие краткосроч. Обязательства 1550 783 18394 17611 -    
26  24 Итого пассивы к расчету ∑ от 15 до 23 36112198 63095878 26983680 74.72    
27  25 Чистые активы п.14-п.24 34803137 27455844 -7347293 -21.11    
28  26 Уставный капитал 1310 4266 4266 0 0.00    
29                  Вывод: за предыдущий и отчетный периоды набдюдается превышения величины чистых активов над величиной уставного капитала, поэтому согласно первому ограничению на выплату дивидендов  (ст. 35 ФЗ "об АО")  - дивиденды как на конец предыдущего, так и на конец отчетного организацией могут быть выплачены.

оценка удовл-сти
  A B C D E F G H I J K L M
1         значение показателя на к.г.                
2  № Показатель Комментарий Рекоменд. Знач. предыд.год отч. год изменение            
3  1 К т.л. (1200-1220)/        (1500-1530) >=1 5.12289 5.16748 0.04459            
4  2 К осс (1300+1530-1100)/ (1200-1220) >=0,1 -0.43947 -0.86684 -0.42737            
5  3 Структура баланса - - неудовлетвоирит. неудовлетворит.              
6  4 К утр/ К восст.   >=1   5.18978              
7                Анализ удовлетворительности структуры баланса организации показал, что в предыдущем и отчетном  годах структура баланса организации признана неудовлетворительной, т.к. Кт.л.  и   Косс не удовлетворяют рекомендованным значениям, причем отрицательное значение Косс говорит о том, что организации не хватает средств собственного капитала даже на полное финансирование оборотных активов, т.к. в предыдущем году ВА>СК. (1 193 520> 780 383). СОС=СК-ВА=780 383 -  1 193 520= - 413137.;   а в отчетном году   ВА>СК. (1 505 908> 1 068 417).    СОС=СК-ВА=           1 068 417 - 1 505 908-  = -437491.   С учетом ограничений на выплату дивидендов согласно закона №208-ФЗ "об АО" в предыдущем и отчетном годах дивиденды не могут быть выплачены т.к. структура баланса в обих случаях признана неудовлетворительной.          
8                           
9                           
10                           
11                           
12                             

таблица 3
  A  B  C  D  E  F  G  H  I 
1        2010 2011 изменение      
2  № Показатель, тыс. руб. коммент начало года/ конец года начало года/ конец года 2010/2011      
3  1 Внеоборотные активы (В.А.) ф.1 с. 1100     37321046/36149123      36149123/53152272      -1171923/17003139      
4  2 Добавочный капитал (Д.К.) ф.1 с. 1340+с.1350    -/-     -/-     -/-      
5  3 Реинвестированная прибыль на финансирование прироста В.А. ∆В.А.-∆Д.К. -1171923 17003139 18175062.00      
6  4 Средняя величина дебиторской задолженности ф.1 (1230н.г.+1230к.г.)*0,5 172646 181478.5 8832.50      
7  5 Выручка от продаж (В) ф.2 с.2110 1262846 1824336 561490.00      
8  6 Прибыль отпродаж (П пр) ф.2 с.2200 356081 464438 108357.00      
9  7 Рентабелбьность продаж (ROS) *,*** п.6/п.5 0.282 0.255 -0.03      
10  8 Дебиторская задолженность за искл. Содержащейся в ней прибыли п.4*(1-п.7) 123965.51 135277.85 11312.34      
11  9 Средняя величина запасов ф.1 (1210 н.г.+1210к.г.)*0,5 249827.00 630246.00 380419.00      
12  10 Средняя величина вложений в О.А. п.8+п.9 373792.51 765523.85 391731.34      
13  11 Средняя величина кредиторской задолженности ф.1 (1520н.г.+1520к.г)*0,5 167854.50 204165.50 36311.00      
14  12 Реинвестированная прибыль на финансирование прироста О.А. п.10-п.11 205938.01 561358.35 355420.34      
15  13 Реинвестированная прибыль всего п.3+п.12 -965984.99 17564497.35 18530482.34      
16  14 Чистая прибыль ф.2 с.2400 329371.00 458826.00 129455.00      
17  15 Д1 (сумма, направляемая на выплату дивидендов с учетом реинвестирования прибыли) п.14-п.13 1295355.99 -17105671.35 -18401027.34      
18  16 Д2 (сумма, направляемая на выплату дивидендов с учетом обеспечения ликвидности) ф.1 (1200-1500)>=0 (на конец года) 355254.00 399941.00 44687.00      
19  17 Д3 (сумма, направляемая на выплату дивидендов с учетом платежеспособности и финансовой устойчивости) ф.1 (1300+1530-1100)-0,1*1200 -465670.70 -495066.60 -29395.90      
20  18 Д (сумма, направляемая на выплату дивидендов с учетом всех ограничений) наименьшее из п.15 - п.17 (>=0) ? 399941 #VALUE!      
21                   
22                   
23                   
24                   
25                   
26                   
27                   
28                   
29                   
30                   
31                   
32                   
33                   
34                   
35                   
36                   
37                   
38                   
39                   
40                   
41                   
42                   
43                   
44                   
45                   
46                   
47                   
48                   
49                   
50                   
51                   
52                   
53                   


Информация о работе Расчет прибыльности фирмы